تسجيل الدخول
سجل معنا
سجل معنا
تسجيل الدخول

آخـر الأخبار

ما هي معدلات الضرائب؟ وكيف تُفرض الضرائب على العملات الرقمية؟

إشعار مصلحة الضرائب 2014-21 يوضح هذا الإشعار كيفية تطبيق مبادئ الضرائب العامة الحالية على المعاملات التي تتم باستخدام العملات الافتراضية، والمعروفة أيضاً بالعملات الرقمية. هذا الإشعار مخصص للاستخدام من قبل دافعي الضرائب ومعدّي إقراراتهم الضريبية.

كيف تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية الضرائب على العملات المشفرة؟

تُخضع مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة للضريبة كما تُخضع العقارات والاستثمارات للضريبة، وليس كما تُخضع العملات النقدية. وتخضع جميع المعاملات، بدءًا من بيع العملات المشفرة مقابل العملات الورقية (الدولار الأمريكي) أو عملات مشفرة أخرى، وصولًا إلى استخدام العملات المشفرة في عمليات الشراء، لنفس المعاملة الضريبية التي تخضع لها أنشطة الاستثمار الأخرى التي تُحقق مكاسب وخسائر رأسمالية.

تخضع بعض معاملات العملات المشفرة أيضًا للضريبة كدخل ويتم الإبلاغ عنها في نموذج الجدول 1 الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية، مثل الفوائد والأرباح ومكافآت التخزين ودخل التعدين.

مكاسب رأس المال: قصيرة الأجل وطويلة الأجل

تخضع مبيعات وتداولات العملات المشفرة للضريبة كأرباح أو خسائر رأسمالية، وذلك حسب طريقة المحاسبة المتبعة (المعروفة أيضًا باسم...). طريقة أساس التكلفة).

للوصول بشكل صحيح إلى صافي الربح أو الخسارة الرأسمالية، يتم تصنيف الأرباح والخسائر الرأسمالية على أنها طويلة الأجل أو قصيرة الأجل. عموماً، إذا احتفظت بالأصل لأكثر من عام قبل بيعه، فإن ربحك أو خسارتك الرأسمالية تُعتبر طويلة الأجل. أما إذا احتفظت به لمدة عام أو أقل، فإن ربحك أو خسارتك الرأسمالية تُعتبر قصيرة الأجل.

ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل هي ضريبة تُفرض على الأرباح الناتجة عن بيع أصل احتفظت به لأقل من عام. تُدفع ضرائب أرباح رأس المال قصيرة الأجل بنفس المعدل الذي تدفعه على دخلك العادي، مثل الأجور من وظيفة.

ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل هي ضريبة تُفرض على الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام. تتراوح معدلات ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل بين 0% و15% و20%، وذلك حسب الدخل. وعادةً ما تكون هذه المعدلات أقل بكثير من معدل ضريبة الدخل العادية.

معدلات أرباح رأس المال طويلة الأجل لعام 2025:

حالة الإيداع

معدل 0%

معدل 15%

معدل 20%

غير متزوجة

حتى 48,350 $

من 48,351$ الي 533,400$

اكثر من $ 533,401

تقديم المتزوجين معا

حتى 96,700 $

من 96,701$ الي 600,050$

اكثر من $ 600,051

متزوج الايداع على حدة

حتى 48,350 $

$ 48,351 - $ 300,000

اكثر من $ 300,001

رب الأسرة

حتى 64,750 $

من 64,751$ الي 566,700$

اكثر من $ 566,701

يساعدك ZenLedger في تسجيل هذه المكاسب والخسائر، سواء على المدى القصير أو الطويل، والإبلاغ عنها بدقة في نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 8949 وجدول مصلحة الضرائب الأمريكية D.

الدخل من العملات المشفرة

سواءً ربحت العملات الرقمية عن طريق التعدين أو حصلت عليها مقابل سلع وخدمات، فإنها تخضع للضريبة وفقًا لشرائح ضريبة الدخل العادية، بناءً على قيمة العملة الرقمية في يوم استلامها. (قد تُفرض عليك أيضًا ضريبة أرباح رأس المال إذا قمت لاحقًا ببيع العملات الرقمية التي قمت بتعدينها أو استلامها بربح).

فيما يلي أكثر الأمثلة شيوعاً لما يُعتبر دخلاً من العملات المشفرة:

  • استلام العملات المشفرة كدفعة مقابل تقديم خدمة.

  • استلام العملات المشفرة كفائدة أو كعملة مجانية (إيردرو).

  • تعدين العملات المشفرة وكسب المكافآت.

  • تخزين العملات المشفرة وكسب المكافآت.

ستقوم ZenLedger بتسجيل معاملات العملات المشفرة التي تخضع للضريبة كدخل والإبلاغ عنها في نموذج IRS رقم 1.

للمزيد من المعلومات، تفضل بزيارة موقع IRS.gov الإلكتروني:

هذه المعلومات لأغراض إعلامية فقط، وليست بديلاً عن الاستشارات المالية أو القانونية أو الاستثمارية أو المحاسبية أو الضريبية. يُرجى التواصل مع محاسبك القانوني المعتمد أو أي متخصص ضريبي مؤهل آخر للحصول على المشورة بشأن مشكلتك أو قضيتك الخاصة.