مسرد مصطلحات ZenLedger:

ستجد هنا تعريفات مفيدة للمصطلحات التي نستخدمها في برنامج ZenLedger. إذا كان أي مصطلح غير واضح بالنسبة لك، فيُرجى التواصل مع فريق الدعم لدينا للحصول على توضيح!

التوزيع التحفيزي

الإنزالات الجوية هي عملات رقمية تُمنح لك من مصادر معروفة أو غير معروفة. تستخدم العديد من الشركات الناشئة في مجال العملات الرقمية الإنزالات الجوية كأسلوب تسويقي للترويج لعملاتها وزيادة الوعي بها. على سبيل المثال، قد تجد عملات متاحة في حسابك لم تقم بشرائها، مُقدمة مجانًا من منصات التداول التي تستخدمها أو في محفظة رقمية خاصة بك. سيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي عند استلام الإنزال الجوي، وتقديم بيان بالربح أو الخسارة عند بيع هذه العملات.

سيتم احتساب تكلفة الإنزال الجوي بناءً على سعر السوق العادل للأصل وقت استلام الإنزال. قد تكون عمليات الإنزال الجوي مشروعة أو احتيالية. إذا استلمت عملية إنزال جوي احتيالية، يمكنك تجاهلها في ZenLedger.

للبيع

تُصنف جميع المعاملات الواردة بشكل عام على أنها يشترى إذا استثمر المستخدم مباشرةً بالدولار الأمريكي للحصول على العملة المشفرة. على سبيل المثال، إذا اشتريت بيتكوين بالدولار الأمريكي، فسيتم تصنيف ذلك على أنه عملية شراء.

التحويل الخارجي

يستخدم ZenLedger مصطلح "التحويل الخارجي" لوصف أي تحويل وارد إلى محفظة أو حساب تداول قمت باستيراده إلى حسابك. بعبارة أخرى، التحويلات الخارجية هي أي عملات رقمية تُرسل إلى مصدر قمت باستيراده، ولكنها غير مرتبطة بتحويل صادر من مصدر مماثل قمت باستيراده. يمكنك معرفة المعاملات التي تساهم في دخل التحويلات الخارجية الخاصة بك من خلال الانتقال إلى علامة التبويب "المعاملات" > تصفية النتائج حسب "الإيداع" و"الوارد".

شوكة

التفرعات هي إنشاء رمز عملة مشفرة جديد من رمز موجود. في حالة التفرعات، يمكنك الحصول على عملة مشفرة جديدة إذا كنت تمتلك العملة الأصلية التي انفرعت منها العملة الجديدة. هذه العمليات خاضعة للضريبة. سيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي على العملة المتفرعة التي تتلقاها، وتقديم إقرار ضريبي عن الربح أو الخسارة عند بيع الأصل. يُحتسب أساس التكلفة للتفرعات بناءً على سعر السوق العادل للأصل وقت استلام التفرع. يقبل تطبيق ZenLedger إدخالات استلام التفرعات من خلال واجهة الإدخال اليدوي واختيارها من قائمة أنواع المعاملات المتاحة.

الهدايا المرسلة

تخضع الهدايا بالعملات المشفرة لنفس القواعد الضريبية المطبقة على الهدايا الأخرى من الممتلكات والعملات الورقية. ولا يوجد ربح أو خسارة يجب احتسابها. بالنسبة لعام 2025، فإن الإعفاء الضريبي السنوي للهدايا هو $19,000ارتفع الحد الأقصى للإعفاء الضريبي للهدايا من 18,000 دولار أمريكي في عام 2024. يمكن لكل مُرسِل أن يُهدي ما يصل إلى 19,000 دولار أمريكي لكل مُتلقٍّ سنويًا دون دفع ضريبة الهدايا. عندما تتجاوز قيمة الهدايا هذا المبلغ في عام واحد، فإن القيمة الزائدة ستؤثر على الإعفاء الضريبي مدى الحياة للهدايا، والذي يبلغ 11.4 مليون دولار أمريكي. لن يدفع دافع الضرائب العادي أي ضرائب على الهدايا نظرًا للإعفاءات السنوية والإجمالية الكبيرة. غالبًا ما يُشترط تقديم النموذج 709 للمطالبة رسميًا بهذه الإعفاءات.

الهدايا المستلمة

لا تخضع هدايا العملات الافتراضية للضريبة على المتلقي إلا عند بيعها، وعندها تخضع لقواعد بيع العملات العامة. يعتمد أساس التكلفة للبيع على أساس تكلفة المُرسِل، وضريبة الهدايا التي دفعها، والقيمة السوقية العادلة في تاريخ الهدية، لذا يُعدّ حفظ السجلات بدقة أمرًا ضروريًا. عندما تكون فترة احتفاظ المُرسِل بالعملات معروفة وقابلة للتحديد، فإنها تُرحّل لتصبح فترة احتفاظ المتلقي.

المعاملات المتجاهلة

المعاملات المُتجاهلة هي تلك التي لا تظهر في حساب الضرائب. قد يؤثر تجاهل بعض المعاملات (خاصةً الإيداعات أو عمليات التداول) على أرباح رأس المال، حيث قد يؤدي أيضًا إلى حذف أساس التكلفة للمعاملات التي تستخدم الأصل الناتج عن هذه المعاملات المُتجاهلة.

الوارد

تُعتبر أي معاملة واردة لم يستثمر فيها الشخص بشكل مباشر بالدولار الأمريكي الوارديجب الإبلاغ عن المعاملات الواردة في ضرائب الدخل. إذا لم تقم باستيراد سجل معاملاتك بالكامل، فقد تجد معاملات واردة يجب ربطها بمعاملة صادرة. النقل الذاتيلكن هذه المعاملة الصادرة غير موجودة في بيانات الاستيراد. لذا، من المهم جدًا استيراد سجل معاملاتك بالكامل!

عرض العملة الأولي (ICO)

هذه عملات مشفرة تم شراؤها عند طرحها للشراء لأول مرة. عادةً لا تظهر هذه المعاملات في سجل معاملاتك، ويجب إضافتها إلى ZenLedger يدويًا. لمزيد من المعلومات حول كيفية إضافة معاملة يدوية، راجع صفحتنا الإدخال اليدوي المقال. يُعتبر سعر الشراء بالدولار الأمريكي لـ ICO هو أساس التكلفة، حيث سيتعين عليك تقديم إقرار ربح أو خسارة عند بيع الأصل.

استثمار

يشير مصطلح "الاستثمار" أو "شريحة الاستثمار" إلى حيازة رمز مميز لفترة زمنية محددة تُسبب مكاسب أو خسائر رأسمالية، ولها تاريخ بداية ونهاية محددين. يتم ربط هذه المصطلحات بشكل مباشر في جدول المحاسبة الموحد، وتُستخدم لملء نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 8949. قد تتحول "شريحة استثمار" واحدة إلى شريحة أو شريحتين استثماريتين أخريين. وقد يترتب على ذلك حدث خاضع للضريبة أو لا. على سبيل المثال، يؤدي إرسال نصف كتلة من عملة الإيثيريوم الخاصة بك من منصة التداول رقم 1 إلى منصة التداول رقم 2 إلى تقسيمها إلى قسمين، ولا يُعد ذلك حدثًا خاضعًا للضريبة.

LIFO/FIFO

عندما يبيع المستثمرون أصولًا متعددة ذات قواعد مختلفة، يمكنهم اختيار بيع العملة الرقمية التي احتفظوا بها لأطول فترة أولًا (FIFO)، أو بيع أحدثها أولًا (LIFO). تجدر الإشارة إلى أن FIFO يُستخدم غالبًا مع العملات الرقمية، لأنه ما لم تتمكن من تحديد العملة الرقمية التي تبيعها تحديدًا دقيقًا (وهو أمر شبه مستحيل، نظرًا لأن البيتكوين عبارة عن مفهوم مجرد)، فإن هذه هي الطريقة المُتبعة. راجع مقالة أساس التكلفة للحصول على مزيد من المعلومات حول هذه الطرق المختلفة.

العملات المشفرة المفقودة

هذه هي العملة الرقمية التي فقدتها نتيجة مخاطر تستوجب الإبلاغ. في هذه الحالة، قد يُطلب منك أيضًا تعبئة نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الخاص بالعملات المفقودة/المسروقة. تُحتسب الخسارة التي تستوجب الإبلاغ بناءً على سعر السوق العادل للعملة الرقمية وقت شرائها أو استلامها. من المهم ملاحظة أن ZenLedger تتبع النهج المتحفظ لمصلحة الضرائب الأمريكية ولا تخصم العملات الرقمية المفقودة من أرباحك الرأسمالية. إذا فقدت عملة رقمية، ننصحك باستشارة مستشارك الضريبي بشأن أفضل طريقة للتعامل معها إذا كنت ترغب في احتسابها ضمن الخسائر الرأسمالية. لمزيد من المعلومات، تفضل بزيارة موقعنا الإلكتروني. غرض مفقود/مسروق.

العملات المشفرة المستخرجة

تُعتبر العملات المشفرة المُستخرجة عن طريق التعدين خاضعة للضريبة. سيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي على دخلك من العملات المشفرة المُستخرجة، بالإضافة إلى تقديم إقرار ضريبي عن الربح أو الخسارة عند بيعها. ويُحتسب أساس التكلفة للعملات المشفرة المُستخرجة بناءً على سعر السوق العادل لها وقت استخراجها.

المنتهية ولايته

المعاملة الصادرة هي معاملة تُرسل من محفظة أو حساب تداول قمتَ باستيراده إلى حسابك، ولكنها لا تصل إلى محفظة أو حساب تداول آخر قمتَ باستيراده كتحويل ذاتي. هذا وصف دقيق إذا كنتَ، على سبيل المثال، تُرسل عملات رقمية إلى صديق أو قريب. من الناحية الضريبية، تُعامل المعاملات الصادرة على أنها عمليات بيع، لأنها تُعتبر خروجًا من حيازتك (أو التخلص منها). إذا كانت لديك معاملة صادرة تعلم أنها في الواقع تحويل ذاتي إلى حساب آخر تملكه، فعليك التأكد من استيراد المحفظة أو حساب التداول الذي أرسلتَ إليه المعاملة إلى ZenLedger!

الدفع

تُعتبر المدفوعات المستلمة على شكل عملات مشفرة خاضعة للضريبة. سيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي على أي دفعة مشفرة تتلقاها، بالإضافة إلى تقديم إقرار بالربح أو الخسارة عند بيع الأصل. ويُحتسب أساس التكلفة للمدفوعات المستلمة بناءً على سعر السوق العادل للأصل وقت استلام الدفعة.

شراء

تُعتبر عملية الشراء عملية شراء شخصية عند استخدام العملات الرقمية، وهي عملية خاضعة للضريبة. أي خسارة ناتجة عن عملية شراء شخصية تُسجّل على أنها صفر، بينما تخضع الأرباح الناتجة عنها للضريبة.

النقل الذاتي

التحويل الذاتي للعملات الرقمية هو عملية تحويل بين حسابين أو محفظتين خاصتين بك، مثل تحويل الأموال من حسابك على Coinbase (تحويل ذاتي صادر) إلى حسابك على Binance (تحويل ذاتي وارد)، أو من محفظة Exodus إلى حسابك على Kucoin. التحويلات الذاتية غير خاضعة للضريبة. اطلع على مقال مارك حول التحويلات الذاتية لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع.

بيع

تُصنف جميع المعاملات الصادرة بشكل عام على أنها بيع إذا استلم المستخدم مباشرةً دولارات أمريكية من معاملة العملات المشفرة. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع بيتكوين مقابل دولارات أمريكية، فسيتم تصنيف ذلك على أنه عملية بيع.

العملات المشفرة المسروقة

يُحدد المبلغ عن العملات الرقمية المسروقة بناءً على سعرها العادل في السوق وقت شرائها أو استلامها. في هذه الحالة، قد يُطلب منك أيضًا تعبئة نموذج الإبلاغ عن العملات المفقودة/المسروقة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية.

تشمل سرقة العملات الرقمية فقدانها نتيجة اختراق المحافظ أو منصات التداول، وهجمات البرامج الضارة التي تُعرّض الوصول إلى الأموال للخطر، وسرقة الأجهزة التي تُخزّنها. لا يُمكنك خصم الخسائر الناتجة عن سرقة العملات الرقمية من إقرارك الضريبي.

مكافأة التوقيع المساحي

المكافآت التي تحصل عليها من رهن رمزك المميز بشكل يومي/شهري/أو على أساس زمني آخر.

حجز الرهن

المبلغ الذي قمتَ برهنه، وهو غير خاضع للضريبة، يُسحب من حسابك الفوري، ولكنه موجود في حسابك المخصص للرهان. تأكد من أنه عند إعادة المبلغ المرهون إلى حسابك الفوري، تُصنّف المكافآت على أنها "مكافأة رهن"، ويُصنّف المبلغ المُعاد (المساوي للمبلغ المرهون) على أنه "عائد رهن".

عائد الرهان

إعادة الرمز المميز الذي تم رهنه، أي أنه الرمز المميز الذي تم رهنه سابقًا. يجب أن يكون المبلغ المحدد كعائد رهن هو نفسه المبلغ المحدد أصلاً كحجز رهن.

تداول

أي معاملة تتضمن تحويل أصل من عملة مشفرة إلى أخرى تُصنف عمومًا على أنها تداول على سبيل المثال، إذا قمت بتداول 1 بيتكوين مقابل 20,000 تيثر (بافتراض أن هذه هي قيمة 1 بيتكوين في وقت التداول) فهذا يعتبر تداولًا لأن كلًا من بيتكوين وUSDT عملات مشفرة.

للاطلاع على المزيد من المصطلحات الشائعة في مجال العملات الرقمية ومفاهيم الضرائب المتعلقة بها، يُرجى مراجعة قسمنا الموسع. مسرد العملات المشفرة!