Viele frühe Investoren in Bitcoin und andere Kryptowährungen haben Millionen von Dollar verdient, müssen aber möglicherweise auch Hunderttausende von Dollar an Steuern zahlen. Da die IRS hart gegen Krypto-Steuerhinterziehung vorgeht, ist es wichtiger denn je, sicherzustellen, dass Sie mit Ihren Steuern auf dem Laufenden sind. Glücklicherweise gibt es mehrere Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu senken.
Krypto-ähnliche Börsen ermöglichen es Anlegern, die Kapitalertragssteuer auf Krypto-zu-Krypto-Transaktionen aufzuschieben. Während das Tax Cuts and Jobs Act von 2017 ähnliche Börsen auf Immobilien beschränkte, könnten Transaktionen vor 2018 immer noch für den Status ähnlicher Börsen in Frage kommen, was Ihre Steuerlast je nach Ihren Umständen erheblich senken kann.
Werfen wir einen Blick auf 1031 Like-Kind Exchanges, warum sie in der Kryptowelt wichtig sind und was sie für Sie bedeuten.
Was ist eine 1031-Börse?
Gleichartige Tauschgeschäfte oder LKEs finden statt, wenn Sie eine Anlageimmobilie tauschen, ohne die Form Ihrer Anlage zu ändern. Mit anderen Worten, Sie tauschen sehr ähnliche Immobilien, ohne sie auszuzahlen. Gemäß IRS Section 1031 können Sie die Zahlung der Kapitalertragssteuer auf diese Transaktionen aufschieben, sofern Sie keinen materiellen Gewinn erzielen.
Der Begriff ist in der Immobilienwelt am gebräuchlichsten, wo Entwickler Gewinne von einem Geschäft auf ein anderes übertragen. Sie können zwar mit jedem Tausch Gewinn machen, müssen aber keine Steuern zahlen, bis Sie Jahre später gegen Bargeld verkaufen. Sie können dann eine einmalige langfristige Kapitalertragssteuer auf den Erlös zahlen, wenn Sie die letzte Immobilie gegen Bargeld veräußern.
1031 Gleichartige Börsen und Kryptowährungen
Da die IRS Kryptowährungen als „Eigentum“ betrachtet, gelten theoretisch die gleichartigen Tauschgeschäfte nach Abschnitt 1031 für sie. Darüber hinaus wurden in der IRS-Mitteilung 2014-21 alle Kryptowährungen als „konvertierbare virtuelle Währungen“ eingestuft, womit die Anforderung erfüllt ist, dass das getauschte Eigentum „einer Art von Klasse“ angehören muss, um unter die Regeln von Abschnitt 1031 zu fallen.
Ein 1031-Austausch bietet zwei wesentliche Vorteile:
- Sie müssen keine Steuern auf Gewinne zahlen, die Sie später aufgeben. Wenn Sie beispielsweise mit BTC einen Gewinn von 5,000 USD erzielen, diesen in ETH umtauschen und später 2,500 USD verlieren, müssen Sie nur auf den Gewinn von 2,500 USD Kapitalertragssteuer zahlen und vermeiden die Steuer auf den ursprünglichen Gewinn von 5,000 USD. Sie profitieren außerdem vom Zeitwert des Geldes, das Sie als Steuer gezahlt hätten.
- Sie können die Belastung durch kurzfristige Kapitalertragssteuersätze (z. B. Ihren Grenzsteuersatz) minimieren und hauptsächlich niedrigere langfristige Kapitalertragssteuersätze zahlen. Das liegt daran, dass Sie die Uhr nicht bei jeder Transaktion neu einstellen müssen. Der langfristige Kapitalertragssteuersatz (normalerweise 15 %) tritt nach einem Jahr in Kraft.
Im Dezember 2017 verabschiedete der Kongress jedoch das Tax Cuts and Jobs Act, das Abschnitt 1031 änderte und gleichartige Tauschgeschäfte auf Immobilien beschränkte. Während Sie für Kryptowährungstransaktionen keine gleichartigen Tauschgeschäfte mehr vornehmen können, gilt das Gesetz nicht für Transaktionen, die vor dem Steuerjahr 2018 stattgefunden haben, was bedeutet, dass Sie immer noch zu viel Steuern gezahlt haben könnten.
Kryptoähnliche Börsen im Jahr 2021: Korrektur früherer Renditen
Abschnitt 1031 Like-Kind Exchanges könnten Kryptohändlern und -investoren helfen, bei Krypto-zu-Krypto-Trades, die vor 2018 getätigt wurden, Geld zu sparen. Insbesondere besteht möglicherweise die Möglichkeit, durch die Änderung Ihrer Steuererklärung große Geldbeträge zurückzuerhalten. Sie sollten jedoch einen erfahrenen Krypto-Steuerberater oder Anwalt konsultieren, bevor Sie Ihre Steuererklärungen ändern.
Angenommen, Sie haben am 1. Februar 2017 zehn Bitcoins für 1,000 US-Dollar gekauft. Im Dezember haben Sie die 10 BTC gegen 500 Litecoin zum Marktwert von rund 160,000 US-Dollar eingetauscht. Der Preis von LTC fällt anschließend, bevor Sie es im Dezember 15,000 für 2018 US-Dollar verkaufen. Neben diesem deprimierenden Rückgang müssen Sie möglicherweise eine schmerzhafte Steuerlast bezahlen.
Ohne LKE müssten Sie beim Umtausch von BTC in LTC rund 50,000 US-Dollar Steuern zahlen – die kurzfristige Kapitalertragssteuer zu Ihrem Grenzsteuersatz. Während Sie bei LTC einen Verlust von 145,000 US-Dollar realisieren würden, gibt es in jedem Jahr eine Obergrenze für den Kapitalverlustabzug von 3,000 US-Dollar, was bedeutet, dass Sie die Verluste mehrere Jahre lang vortragen müssten.
Mit einem LKE könnten Sie beim Umtausch von BTC in LTC jegliche Steuern vermeiden und langfristige Kapitalertragssteuern zum Steuersatz von 15 % auf den Nettogewinn von 14,000 USD zahlen. Zusätzlich zu einem niedrigeren Steuersatz für langfristige Kapitalertragssteuern werden Sie nicht mit einmaligen Steuern belastet und können nur über mehrere Jahre Verlustvorträge geltend machen.
Alternative Möglichkeiten zur Reduzierung der Kryptowährungssteuern
Der Austausch gleichartiger Kryptowährungen ist möglicherweise nicht mehr zulässig, es gibt jedoch viele andere Möglichkeiten, Ihre Krypto-Steuerlast zu reduzieren.
Der einfachste Weg, Kryptosteuern zu reduzieren, besteht darin, Positionen länger als ein Jahr zu halten. Auf diese Weise qualifizieren Sie sich für den langfristigen Kapitalertragssteuersatz (normalerweise 15 %) und nicht für den kurzfristigen Kapitalertragssteuersatz, der Ihrem Grenzsteuersatz entspricht. In vielen Fällen können Sie Ihre Steuerlast halbieren und so eine erhebliche Menge Geld sparen.
Die richtige Buchhaltungsmethode macht es einfach, Positionen länger zu halten und sich für niedrigere langfristige Kapitalertragssteuersätze zu qualifizieren. Beispielsweise ist Last-in-First-out (LIFO) eine schlechte Idee, da Sie den letzten Kauf mit Ihrem letzten Verkauf abgleichen, während First-in-First-out (FIFO) gleicht Ihren frühesten Kauf mit Ihrem letzten Verkauf ab und verlängert so den Zeitraum.
Die steuerliche Verlustbereinigung ist eine weitere Möglichkeit, Ihre Steuerlast zu reduzieren. Wenn Sie einen nicht realisierten Verlust haben, können Sie die Kryptowährung verkaufen, um den Verlust im laufenden Steuerjahr zu realisieren. Der Verlust kann mit anderen Kapitalgewinnen und bis zu 3,000 USD an normalem Einkommen verrechnet und vorgetragen werden. Da die Wash-Sale-Regel nicht gilt, können Sie die Kryptowährung in Ihrem Portfolio ersetzen.
Mithilfe von Kryptosteuersoftware können Sie Kryptotransaktionen verfolgen, Kapitalgewinne und -verluste berechnen und gängige IRS-Formulare automatisch ausfüllen. Auf diese Weise können Sie vermeiden, versehentlich zu viel oder zu wenig zu zahlen, was zu Strafen und Zinsen führt. Darüber hinaus können Sie unser Tool zur Steuerverlusternte nutzen, um Möglichkeiten in Ihrem Portfolio zu erkennen.
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Fazit
Krypto-ähnliche Tauschgeschäfte sind nach dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 nicht mehr erlaubt, aber Sie können möglicherweise immer noch frühere Steuererklärungen ändern, um von LKEs zu profitieren. Gleichzeitig gibt es verschiedene andere Möglichkeiten, wie Sie Ihre Krypto-Steuern im Laufe der Zeit senken können, von der Verlängerung Ihrer Haltedauer bis zur Ausnutzung von Steuerverlusten.
Es ist immer eine gute Idee, den Rat eines erfahrenen Krypto-Steuerberaters oder Anwalts einzuholen, insbesondere wenn Sie vorhaben, frühere Steuererklärungen zu ändern. Buchhalter können nicht nur kostspielige Fehler vermeiden, sondern auch einen ganzheitlichen Blick auf Ihre Finanzanlagen werfen und die besten Möglichkeiten finden, diese zu optimieren, um Ihre Steuerlast langfristig zu senken.
ZenLedger kann Ihnen dabei helfen, Ihre Steuern korrekt einzureichen und gleichzeitig Ihre Steuerlast zu minimieren.
