Während ein Blockchain-Explorer eine Liste der Transaktionen für jedes Wallet bereitstellen kann, halten die meisten Krypto-Händler und -Investoren Kryptowährungen an mehreren Orten und führen Transaktionen in exotischeren Ökosystemen wie dem dezentralen Finanzwesen (DeFi) durch.
Sehen wir uns an, wie Sie Ihre Kryptotransaktionen plattformübergreifend verfolgen und aus Steuer- und Leistungsgründen genaue Aufzeichnungen führen können.
Verlassen Sie sich nicht auf das Formular 1099-B Ihrer Kryptobörse – hier erfahren Sie, wie Sie genaue Aufzeichnungen führen und sicherstellen, dass Sie den richtigen Steuerbetrag zahlen.
Warum die Datenaufbewahrung wichtig ist
Die meisten Krypto-Enthusiasten haben mehr als ein Coinbase-Konto mit einigen Bitcoins. Sie können beispielsweise Kryptowährungen in einer sicheren Offline-Wallet wie Ledger aufbewahren, an einer Börse wie Binance handeln und einige Token auf einem dezentraler Austausch (DEX), wie Uniswap. Und das beinhaltet noch nicht einmal Nicht fungible Token (NFTs) oder Play-to-Earn-Spiele!
Leider müssen Sie möglicherweise Transaktionen zwischen diesen verschiedenen Plattformen abgleichen. Das liegt daran, dass das IRS Kryptowährungen als Eigentum behandelt, was bedeutet, dass Sie Kapitalgewinne und -verluste berechnen müssen. Dazu müssen Sie die Kostenbasis für einen Token, den Sie verkaufen. Und das bedeutet, dass Sie sich ansehen müssen wannnicht woher Sie haben eine Kryptowährung gekauft.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben im Januar Bitcoin gekauft mit Coinbase. Dann haben Sie im Februar mehr Bitcoin über Binance gekauft. Wenn Sie Bitcoin über Binance verkauft und FIFO-Buchhaltung, würden Sie die „First-In“-Münze verkaufen, die Sie bei Coinbase gekauft haben. Die Kostenbasis wäre also der Anschaffungspreis der Coinbase-Münze, nicht der von Binance.
Verlassen Sie sich nicht auf ein Formular 1099-B
Viele Aktieninvestoren verlassen sich darauf, dass ihre Makler diese Komplexität bewältigen. Selbst wenn Sie Aktien übertragen, meldet der sendende Makler die Kostenbasis der Aktie an den empfangenden Makler. Daher ist das Formular 1099-B eines Börsenmaklers eine zuverlässige Methode, um Ihren Kapitalgewinn oder -verlust zu ermitteln. Die meisten Leute können das Formular einfach bei der Steuererklärung ihrem Steuerberater übergeben.
Leider macht es die dezentrale Natur von Kryptowährungen für Kryptobörsen viel schwieriger, Transaktionen zu verfolgen. Neue Vorschriften verlangen von Kryptobörsen, dasselbe Formular 1099-B wie ein Börsenmakler auszustellen, allerdings auf der Grundlage der Kostenbasis für Cold Wallets. Smart Contractsund anderen Teilen des Kryptowährungs-Ökosystems ist unmöglich.
Dennoch erhält das IRS eine Kopie des Formulars 1099-B, das möglicherweise eine unbekannte oder ungenaue Kostenbasis enthält. Und im Gegenzug könnten sie annehmen, dass die Kostenbasis null oder niedriger war als sie sein sollte, wenn sie die Transaktionen nicht zuordnen können. Daher ist es wichtig, genaue Aufzeichnungen zu führen, um sich im Falle einer Prüfung zu verteidigen.
Eine zunehmend aggressive Agentur
Die Buchführung wird immer wichtiger, da die IRS ihre Maßnahmen zur Durchsetzung von Kryptowährungen verstärkt. Nachdem die Behörde seit 2017 Warnbriefe an Steuerzahler verschickt hat, spiegeln die Vorladungen der Behörde an Kraken, Circle und andere Kryptowährungsbörsen ihren wachsenden Fokus auf die Eintreibung von Kryptosteuern wider, die ihrer Meinung nach von den Steuerzahlern geschuldet werden.
Operation Hidden Treasure ist eine Initiative vom März 2021, mit der die Behörde Steuerzahler findet, die keine Kryptotransaktionen melden, und diese prüft. Unter anderem arbeitet die Initiative mit dem IRS Office of Fraud Enforcement und seinem Criminal Investigations Office zusammen, um zivil- und strafrechtliche Steuerhinterziehung zu untersuchen.
Neue Börsenanforderungen zur Einreichung von Formular 1099-B für Kunden erweitern die Befugnisse des IRS zur Untersuchung von Steuerzahlern weiter. In der Zwischenzeit hat die Behörde Blockchain-Experten hinzugezogen, um Transaktionen nachzuverfolgen und potenzielle Verbindlichkeiten zu identifizieren. Daher war es noch nie so wichtig, genaue Aufzeichnungen zu führen, um sich gegen eine Prüfung zu schützen.
Aggregieren von Transaktionen über mehrere Konten hinweg
Das Zusammenführen von Transaktionen über Wallets, Börsen und andere Konten hinweg ist mühsam. Wenn Sie dies jedoch Ihrem Buchhalter überlassen, könnten Sie für Hunderttausende von Dollar an abrechenbaren Stunden aufkommen. Aus diesem Grund führen viele Krypto-Händler und -Investoren ihre eigenen Aufzeichnungen mit Tabellenkalkulationen und Tools wie ZenLedger, um Transaktionen abzugleichen.
Beispielsweise bieten viele Krypto-Börsen eine einfache Möglichkeit, Transaktionen in eine Tabelle zu exportieren. Anschließend können Sie Transaktionen von mehreren Börsen in eine einzige Tabelle kopieren und einfügen und sie nach Datum und Kryptowährung sortieren. Auf diese Weise kann Ihr Buchhalter die Kostenbasis für jede Transaktion.
Und wie bei allen wichtigen Dokumenten sollten Sie auch von diesen Dateien Sicherungskopien in der Cloud oder an einem sicheren Ort aufbewahren. Sie können beispielsweise für jedes Steuerjahr eine Sicherungskopie der Unterlagen auf Dropbox oder Box aufbewahren. Diese Sicherungskopien sind besonders wichtig, da das IRS bis zu drei Jahre nach der Steuererklärung eine Prüfung durchführen kann – und Sie möglicherweise Unterlagen benötigen, um dagegen vorzugehen.
Wie ZenLedger den Prozess automatisiert
ZenLedger aggregiert automatisch Transaktionen über Wallets, Börsen und andere Plattformen hinweg, berechnet Ihren Kapitalgewinn oder -verlust und füllt die IRS-Formulare aus, die Sie für die jährliche Steuererklärung benötigen. Sie müssen lediglich Ihre Börsen und Wallets über eine schreibgeschützte API, CSV oder eine öffentliche Empfangsadresse importieren und schon haben Sie alles, was Sie brauchen.
Im Gegensatz zu vielen einfacheren Konkurrenten lässt sich ZenLedger in über 400 Börsen, 100 DeFi-Protokolle und mehr als zehn NFT-Plattformen integrieren, darunter Coinbase, Binance, Ledger, Uniswap, Dharma, Compound und viele andere. Wenn die Plattform nicht über die erforderliche Integration verfügt, wenden Sie sich an unser Supportteam und wir helfen Ihnen beim Hochladen Ihrer Dateien.
Zusätzlich zu den Steuertools bietet ZenLedgers Grand Unified Accounting einen transparenten Einblick in die Methoden hinter dem System. Auf diese Weise können Sie Ihrem Buchhalter spezifische Informationen geben und sich im Falle einer IRS-Prüfung verteidigen. Sie können sogar Ihren Steuerberater auf die Plattform einladen, um auf die Informationen zuzugreifen, die für etwaige Anpassungen erforderlich sind.
Fazit
Kryptohändler und -investoren sollten aus steuerlichen und Performancegründen eine detaillierte Aufzeichnung ihrer Kryptowährungstransaktionen führen. Die Führung detaillierter Aufzeichnungen kann jedoch eine Herausforderung sein, da viele Menschen mehrere Börsen, Wallets und Kryptoplattformen verwenden. Die gute Nachricht ist, dass ZenLedger und andere Kryptosteuerplattformen den Prozess vereinfachen können.
