Beim Handel über Börsen und Wallets ist es wirklich schwierig, Ihre Kryptosteuern und -buchhaltung korrekt zu halten. In dieser Schritt-für-Schritt-Anleitung zeigen wir Ihnen genau, wie Sie Kryptowährungen bei der Steuer angeben.
Meldung von Kryptosteuern
Muss ich auf meine Krypto-zu-Krypto-Trades Steuern zahlen?
Ja, laut IRSmüssen Sie als virtuelle Währung Kapitalertrags- und Einkommensteuer auf Kryptowährungen melden, einreichen und zahlen. Der Handel von Kryptowährungen zu Kryptowährungen ist ein steuerpflichtiger Vorgang. Viele Menschen glauben fälschlicherweise, dass Sie nur dann Steuern zahlen, wenn Sie Ihre Kryptowährungen gegen Bargeld verkaufen – aber das ist falsch.
Da die Popularität digitaler Währungen weiter zunimmt, kämpfen Personen, die an mehreren Börsen und Wallets handeln, oft mit den Komplexitäten einer genauen Steuererklärung. Anfänger fragen sich oft: „Muss ich Kryptowährungen bei der Steuererklärung angeben?“ Wir verstehen die besonderen Herausforderungen, denen Krypto-Enthusiasten wie Sie gegenüberstehen, und haben eine Schritt-für-Schritt-Anleitung entwickelt, die den Prozess der Angabe von Kryptowährungen bei der Steuererklärung entmystifiziert.
Egal, ob Sie ein erfahrener Händler sind oder gerade erst in die Welt der Kryptowährungen eintauchen, unser Leitfaden bietet Ihnen die Klarheit und Anleitung, die Sie zur Angabe von Kryptowährungen bei der Steuer benötigen.
Meldung von Kryptosteuern
Muss ich auf meine Krypto-zu-Krypto-Trades Steuern zahlen?
Ja, gemäß den Richtlinien des IRS ist die Meldung, Einreichung und Zahlung von Kapitalertrags- und Einkommenssteuern auf Kryptowährungen obligatorisch. Entgegen der landläufigen Meinung werden Sie nicht nur dann steuerpflichtig, wenn Sie Ihre Kryptowährung gegen Bargeld verkaufen. Tatsächlich gilt jeder Krypto-zu-Krypto-Handel als steuerpflichtiges Ereignis. Es ist wichtig, das Missverständnis auszuräumen, dass Steuerpflichten nur dann entstehen, wenn Sie Ihre Kryptowährung zurück in eine traditionelle Währung wie US-Dollar, Euro oder Yen umwandeln.
Darüber hinaus ist es wichtig zu beachten, dass der Kauf von Kryptowährungen mit Bargeld nach US-Steuerrecht kein steuerpflichtiges Ereignis auslöst. Das für den Erwerb verwendete Bargeld wurde bereits auf andere Weise versteuert. Aktivitäten wie der Handel einer Kryptowährung gegen eine andere (z. B. BTC gegen ETH) oder die Teilnahme an einem Initial Coin Offering (ICO) durch den Verkauf von ETH zum Kauf von XYZ-Token sind jedoch tatsächlich steuerpflichtige Ereignisse. Darüber hinaus unterliegen auch Einkünfte aus Mining, Staking, Airdrops und Forks der Besteuerung.
Wenn Sie Verluste durch den Verlust von Münzen oder durch Hackerangriffe erleiden, können Sie diese glücklicherweise als Abzüge geltend machen. Darüber hinaus haben Sie die Möglichkeit, Ihre Handelsgewinne mit Kapitalverlusten durch eine Strategie namens Tax-Loss Harvesting auszugleichen.
Es gibt einen Teil der ...Muss ich auf Stablecoins Krypto-Einkommenssteuern zahlen?
Wenn Sie von einer Kryptowährung zu einem Stablecoin wechseln, wird dies als Kauf einer Kryptowährung behandelt und ist ein steuerpflichtiges Ereignis. Aus steuerlicher Sicht werden Stablecoins ähnlich behandelt wie beliebte Kryptowährungen wie Bitcoin (BTC) oder Ethereum (ETH). Auch der Verkauf von Stablecoins gegen Bargeld gilt als steuerpflichtiges Ereignis, allerdings mit geringeren steuerlichen Auswirkungen im Vergleich zu anderen Transaktionen.
Muss ich Steuern auf Einkünfte aus Krypto-Mining, Staking, Forks oder Airdrops zahlen??
In der Kryptowelt können auf verschiedene Weise Einnahmen erzielt werden, z. B. durch den Erhalt neuer Kryptowährung aus Zinszahlungen, Mining-Aktivitäten, Staking, Forks oder Airdrops. Diese Einnahmen werden normalerweise auf Grundlage des Marktwerts der erhaltenen Münzen zum Zeitpunkt des Erhalts berechnet. Wenn Sie diese Münzen anschließend verkaufen oder gegen eine andere Kryptowährung oder Bargeld eintauschen, unterliegen alle daraus resultierenden Kapitalgewinne oder -verluste je nach Dauer Ihrer Haltedauer der Besteuerung.
Wenn Sie hingegen Kryptowährungen zwischen Ihren eigenen Konten transferieren, z. B. Geld von Ihrem Coinbase-Konto auf Ihr Ledger-Wallet, gilt dies nicht als steuerpflichtiger Vorgang. Diese Art der Überweisung wird allgemein als „Eigenüberweisung“ bezeichnet und hat keine steuerlichen Auswirkungen.
- Was Sie über Steuern beim Krypto-Mining wissen müssen
- Was sind Hard Forks und welche Auswirkungen haben sie auf die Steuern?
Muss ich auf verlorene oder gestohlene Kryptowährungen Steuern zahlen?
Im Falle des Verlusts oder Diebstahls Ihrer Kryptowährung besteht die Möglichkeit, den Verlust in Ihrer Steuererklärung geltend zu machen. Die Berechtigung und Behandlung solcher Verluste für Steuerzwecke hängt jedoch von verschiedenen Faktoren ab, darunter den spezifischen Umständen des Verlusts und den in Ihrem Land geltenden Steuergesetzen.
In den USA beispielsweise können Verluste durch Diebstahl oder Unfälle, wie z. B. durch Feuer oder Naturkatastrophen, im Allgemeinen als persönliche Verluste abgesetzt werden, wenn Sie Ihre Abzüge in Ihrer Steuererklärung einzeln aufführen. Es gibt jedoch Einschränkungen hinsichtlich der Höhe des geltend zu machenden Verlusts und es ist notwendig, den Verlust den zuständigen Behörden zu melden, um für den Abzug in Frage zu kommen.
Wenn Sie andererseits aufgrund eines vergessenen Passworts oder eines verlegten privaten Schlüssels den Zugriff auf Ihre Kryptowährung verlieren, ist es möglicherweise nicht möglich, den Verlust steuerlich geltend zu machen. In solchen Fällen könnte die Kryptowährung als herrenloses Eigentum behandelt werden und möglicherweise den Gesetzen für herrenloses Eigentum unterliegen.
Es ist wichtig zu wissen, dass die steuerliche Behandlung von Kryptoverlusten kompliziert sein kann und je nach den spezifischen Umständen und den Gesetzen in Ihrer Gerichtsbarkeit variieren kann. Wenn Sie einen Verlust erlitten haben oder Ihre Kryptowährung gestohlen wurde, ist es ratsam, sich von einem Steuerberater oder Finanzberater beraten zu lassen. Diese können Ihnen dabei helfen, die beste Vorgehensweise zu bestimmen, um die Situation auf eine Weise zu bewältigen, die den Steuervorschriften entspricht.
Was sind die Krypto-Steuerformulare des IRS?
Um eine ordnungsgemäße Meldung von Kryptotransaktionen für Steuerzwecke zu gewährleisten, hat der Internal Revenue Service (IRS) spezielle Formulare bereitgestellt, die Steuerzahler verwenden müssen.
Für Privatpersonen ist Formular 8949 eines der relevantesten Formulare. Es konzentriert sich auf die Meldung von Kapitalgewinnen und -verlusten aus dem Verkauf oder Tausch von Kapitalvermögen, einschließlich Kryptowährungen. Formular 8949 verlangt von Steuerzahlern detaillierte Informationen über ihre Kryptotransaktionen, wie etwa das Transaktionsdatum, Art und Menge der beteiligten Kryptowährungen und den Marktwert der Kryptowährungen zum Zeitpunkt der Transaktion.
Zusätzlich zum Formular 8949 müssen Einzelpersonen ihre Kryptotransaktionen möglicherweise auch auf dem Formular 1040 angeben, dem wichtigsten Steuererklärungsformular für Einzelpersonen in den Vereinigten Staaten. Dies kann erforderlich sein, wenn Sie bedeutende Kryptotransaktionen haben, die gemeldet werden müssen, oder wenn Sie über andere Einkünfte verfügen, die in Ihrer Steuererklärung angegeben werden müssen.
Es gibt jedoch einen Vorbehalt. Beim Einreichen von Steuern denken die Leute normalerweise an Formular 1040 als Hauptformular. Viele Steuerzahler müssen ihrer Bundeseinkommensteuererklärung jedoch auch zusätzliche Formulare, sogenannte Anlagen, beifügen. Eine dieser Anlagen ist Anlage 1 (Formular 1040). Sie enthält zusätzliche Einkommensarten, die nicht auf Formular 1040 aufgeführt sind, sowie einige zusätzliche Anpassungen des Einkommens.
Das Hauptformular bietet nur begrenzten Platz für gängige Einkommensarten wie Löhne und Zinsen, aber in Schedule 1 geben Sie andere Einkommensquellen an, wie Löhne, Zinsen und Dividenden und mehr. Sie können dort auch Abzüge geltend machen, die Ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren können, selbst wenn Sie die Abzüge nicht einzeln aufführen. Durch die Verwendung von Schedule 1 möchte das IRS das Hauptformular vereinfachen und gleichzeitig sicherstellen, dass alle Einkünfte und Anpassungen genau angegeben werden.
Außer diesen Formularen gibt es noch einige andere Formulare, die Sie kennen sollten, wie zum Beispiel:
1. Anhang B (Formular 1040): Anlage B dient zur Meldung von Zins- und Dividendenerträgen. Wenn Sie aus Ihren Kryptowährungsbeständen Zinsen oder Dividenden erhalten haben, melden Sie diese in Anlage B.
2. Anhang C (Formular 1040): Wenn Sie Kryptowährungs-Mining gewerblich oder als Selbständiger betreiben, geben Sie die Einkünfte und Ausgaben grundsätzlich in Anlage C an. Dieses Formular dient zur Meldung von Geschäftseinkünften und eignet sich für die Meldung von Mining-Einkünften und damit verbundenen Ausgaben.
3. Formular 8275: Formular 8275 wird verwendet, um Positionen in einer Steuererklärung offenzulegen, die als fragwürdig angesehen werden könnten oder einer weiteren Erklärung bedürfen. Wenn Sie komplexe oder unsichere Kryptowährungstransaktionen haben oder zusätzliche Informationen zu Ihrem Kryptowährungseinkommen offenlegen möchten, können Sie Formular 8275 für zusätzliche Offenlegungen verwenden.
Nachdem wir nun geklärt haben, wo Kryptowährungen bei der Steuer angegeben werden müssen, kommen wir zum Verfahren.
So melden Sie Krypto-Steuern: 5 Schritte
Schritt 1: Sammeln Sie Ihre Krypto-Handelsinformationen
Um Ihre Krypto-Einkommenssteuern ordnungsgemäß zu melden, müssen Sie zunächst Ihren gesamten Transaktions- und Handelsverlauf erfassen. Obwohl der Umgang mit zahlreichen Transaktionen, Wallets und Börsen eine Herausforderung sein kann, ist die Verwendung einer Krypto-Steuersoftware der genaueste und bequemste Ansatz.
ZenLedger, eine vertrauenswürdige Krypto-Steuersoftware, bietet API-Verbindungen zur Verbindung mit Ihren Wallets. Es unterstützt die Integration mit verschiedenen Börsen, darunter Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin und viele andere. Dies ermöglicht einen schnellen Import Ihres Transaktionsverlaufs und gewährleistet eine präzise Abrechnung.
Um den Vorgang zu vereinfachen, bietet ZenLedger schrittweise Anleitungen, die Ihnen die Navigation durch das Berichtsverfahren erleichtern. Sie können alle Wallet-Aktivitäten laden, einschließlich nicht steuerpflichtiger Eigenüberweisungen und Handelsgebühren. So stellen Sie sicher, dass Sie bei der Einreichung Ihrer Steuern nicht zu viel bezahlen. Darüber hinaus können Sie Transaktionen mithilfe von CSV-Tabellen (Comma-Separated Values) importieren. Diese Tabellen können selbst erstellt oder von Börsen und Wallets heruntergeladen werden, was den Dateneingabeprozess vereinfacht.
Schritt 2: Buchhaltungsanpassungen vornehmen
Der nächste Schritt bei der steuerlichen Meldung von Kryptowährungen besteht darin, Ihre Kryptotransaktionen zu überprüfen und die erforderlichen Anpassungen vorzunehmen. Während dieses Vorgangs stoßen Sie möglicherweise auf Transaktionen, die nicht korrekt als Eigenüberweisungen identifiziert wurden. Darüber hinaus möchten Sie möglicherweise bestimmte Münzen als verloren melden, z. B. solche, die bei einem Initial Coin Offering (ICO) oder aufgrund der Schließung einer Börse verloren gegangen sind.
Um den Bedürfnissen von Buchhaltern und erfahrenen Händlern gerecht zu werden, bieten wir die Möglichkeit, Steuererklärungen durch manuelle Anpassungen zu optimieren. Auf diese Weise können Sie Ihre Steuerberichterstattung anhand spezifischer Umstände optimieren und so genaue und optimierte Ergebnisse erzielen.
Schritt 3: Wählen Sie eine Buchhaltungsmethode
Wenn Anleger mehrere Anlagegüter mit unterschiedlicher Basis verkaufen, können sie zwischen drei Methoden wählen: First-in, First-out (FIFO); Last-in, First-out (LIFO); höchste Kosten, First-out (HIFO). Bei FIFO werden die ältesten Anlagen zuerst verkauft; bei LIFO werden die neuesten Anlagen zuerst verkauft; bei HIFO werden die Anlagen mit den höchsten Kosten zuerst verkauft.
Obwohl Sie technisch gesehen die Wahl haben, welche Methode Sie wählen, halten viele Fachleute in der Kryptosteuerbranche FIFO für die geeignete Vorgehensweise, es sei denn, Sie können die genaue verkaufte Münze genau identifizieren. Wenn Sie weitere Fragen haben, wird empfohlen, dass Sie sich von einem Steuerberater beraten lassen.
Der Kryptowährungs-Steuerrechner von ZenLedger vereinfacht den Prozess, indem er Ihnen hilft, die Auswirkungen der Anwendung jeder Strategie leicht zu verstehen.
Schritt 4: Berechnen Sie die Krypto-Kostenbasis
Die Kostenbasis eines Vermögenswerts sind seine Kosten für Sie (der Betrag, den Sie dafür bezahlt haben). Beachten Sie, dass darin Transaktionskosten enthalten sind, d. h. Wechselgebühren sollten bei der Bestimmung der Basis berücksichtigt werden.
Bitcoin als Einkommen: Das Konzept des fairen Marktwerts
Die Basis einer als Einkommen erhaltenen Kryptowährung ist etwas anders. Da Sie tatsächlich nichts bezahlt haben, ist die anfängliche Basis 0. Sie müssen jedoch den USD-Wert des erhaltenen Betrags als normales Einkommen deklarieren. Wenn Sie beispielsweise einige Bitcoins als Berater verdient haben und die BTC zum Zeitpunkt der Bezahlung 4,000 USD wert waren, ist dies Ihre Basis. Ihre Basis in Kryptowährung, die Sie als Einkommen erhalten (und gemeldet) haben, ist daher der Fair Market Value (FMV) zum Zeitpunkt der Bezahlung.
Bitcoin-Einkommen als Geschenk oder Erbschaft
Geschenkempfänger erhalten die Schenkerbasis. Wenn also ein Empfänger eine Menge Kryptowährungen erhält, die für 1 USD gekauft und nach Erhalt für 7,000 USD verkauft wurde, hat der Empfänger einen Gewinn von 6,999 USD pro Münze (was wahrscheinlich ein Kapitalgewinn wäre). Bei Erbschaften kann der Empfänger eine „Steigerung“ der Basis auf den FMV zum Zeitpunkt der Erbschaft anstelle des Kaufpreises des Verstorbenen wählen.
- Verfolgung der Kostenbasis über Wallets und Börsen hinweg
Schritt 5: Krypto-Steuern einreichen
Um eine korrekte Einreichung und Erledigung Ihrer Kryptosteuern zu gewährleisten, ist es wichtig, sich mit mehreren IRS-Formularen vertraut zu machen.
Die beiden am häufigsten verwendeten Formulare sind IRS-Formular 8949 und Schedule D (Formular 1040). Formular 8949 dient zur Meldung aller Ihrer Krypto-Trades und -Verkäufe. Beim Ausfüllen dieses Formulars sollten Sie Angaben wie das Erwerbsdatum der Kryptowährung, das Verkaufsdatum, den Erlös (Marktwert), die Kostenbasis und den daraus resultierenden Gewinn oder Verlust machen.
Listen Sie zunächst alle Ihre im Steuerjahr getätigten Geschäfte auf. Berechnen Sie dann den Gesamtbetrag unten auf dem Formular. Übertragen Sie diesen Betrag anschließend auf Ihr Formular 1040 Schedule D (siehe Abbildung als Referenz).
Sowohl das Formular 8949 als auch die Anlage D müssen Ihrer jährlichen Steuererklärung beigefügt werden.
Einreichen von Kryptosteuern auf Einkünfte aus Krypto-Mining
Wenn Sie Kryptowährungen als Hobby schürfen, benötigen Sie außerdem das Formular 1040 Schedule 1. Sie müssen den Wert der Münzen, die Sie durch das Schürfen verdient haben, in Zeile 21 dieses Formulars als „sonstiges Einkommen“ angeben.
Wenn Sie die Steuererklärung auf diese Weise einreichen, sind Sie nur eingeschränkt in der Lage, Ihre mit dem Bergbau verbundenen Ausgaben geltend zu machen, da für Ihre Ausgaben die 2-Prozent-Regel gilt.
Wenn Sie jedoch ein Unternehmen besitzen, um Ihre Bergbauaktivitäten durchzuführen, melden Sie Ihren Kapitalgewinn oder -verlust mithilfe von Schedule C. Wenn Sie dies auf diese Weise tun, können Sie Ihre geschäftsbezogenen Ausgaben vollständig abziehen. Der Nettogewinn aus Ihrem Unternehmen unterliegt der Einkommensteuer.
So melden Sie Kryptowährungen bei der Steuer: Steuererklärung für ausländische Kryptobörsen
Besitzen Sie Kryptowährung im Wert von 10 USD an einer der beliebtesten ausländischen Börsen? Binance (Malta), Kucoin (Singapur), Bitfinex (Hongkong, China), Jaxx (Kanada) und Huobi (Korea) werden von Krypto-Investoren in den USA und im Ausland häufig genutzt. Wenn Sie 10,000 USD oder mehr besitzen (oder im Laufe des Jahres hatten), müssen Sie dies der US-Regierung melden.
Gemäß der sogenannten „Paul Manifort Rule“ löst das Halten von über 10,000 USD auf einem oder mehreren ausländischen Konten zu irgendeinem Zeitpunkt während des Steuerjahres die Verpflichtung aus, Formular 114, Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR), beim Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) einzureichen. Beachten Sie, dass die Einreichungsfrist zwar dieselbe ist wie die der Steuererklärung, die FBAR-Einreichung jedoch nicht Teil der Steuererklärung ist und separat/direkt bei FinCEN eingereicht wird.
Für Krypto-Händler bedeutet dies, dass Sie, wenn Ihre Bestände an einer nicht in den USA ansässigen Börse zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 10,000 USD übersteigen, das Formular 114 bei FinCEN einreichen müssen. Wenn Sie außerdem zwei Devisenkonten mit jeweils maximal 5,001 USD haben, müssen Sie dennoch ein FBAR einreichen, da die Gesamtsumme über 10,000 USD liegt.
Krypto-Steuern einreichen: Steuern auf Kryptowährungen, die an einer Finanzbörse gehalten werden, Krypto-Bankkonten, Krypto-verwaltete Fonds
Wenn Sie Ihre Kryptowährung an einer Finanzbörse, auf einem Krypto-Bankkonto oder in einem Krypto-Fonds halten, müssen Sie möglicherweise ein Formular 8938 einreichen. Dieses Formular bezieht sich auf den Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Dieses Gesetz sollte die Finanzberichterstattung zwischen den USA und mehr als 110 anderen Ländern und über 300,000 ausländischen Finanzinstituten erleichtern.
Lesen Sie mehr über FATCA und die Anforderungen für US-Steuerzahler.
Verlängerung der Kryptosteuer: So beantragen Sie eine Verlängerung der Kryptosteuer
Wenn Sie keine Zeit mehr haben und Ihre Steuererklärungen nicht bis zum 15. April einreichen können, haben Sie die Möglichkeit, eine Fristverlängerung von 6 Monaten zu beantragen, um mehr Zeit für die Organisation Ihrer Steuererklärungen zu haben. Während manche Personen nur eine kurze Zeitspanne benötigen, um ihre Steuererklärungen mit unserer Software zu vervollständigen, benötigen andere mit komplexen Transaktionen möglicherweise mehr Zeit. Sobald Sie beim IRS eine Fristverlängerung beantragt haben, haben Sie bis zum 15. Oktober Zeit, Ihre Steuererklärung einzureichen.
Es ist wichtig zu verstehen, dass die Beantragung einer Fristverlängerung Sie nicht von der Zahlung der fälligen Steuern bis zum 15. April befreit. Die Fristverlängerung gewährt Ihnen lediglich zusätzliche Zeit, um Ihre Buchhaltung und Ihren Papierkram für das Vorjahr zu erledigen. Es ist jedoch weiterhin erforderlich, eine Vorauszahlung der Steuern zu leisten, die Sie Ihrer Meinung nach bis zum 15. April schulden, auch wenn Sie eine Fristverlängerung beantragt haben. Beachten Sie die Strafen des IRS, wenn Sie den geschuldeten Betrag nicht einreichen oder zahlen. Wenn Sie Fragen oder Bedenken haben, sollten Sie sich an einen Buchhalter oder Steuerberater wenden, der Ihnen spezifische, auf Ihre Situation zugeschnittene Hilfe bieten kann.
Sie können das Krypto-Steuertool von ZenLedger.io jetzt kostenlos nutzen, um Ihre Steuern einzureichen oder Ihre IRS-Steuerverlängerung zu erhalten. So funktioniert es:
- Entweder manuell oder mithilfe eines Steuertools wie ZenLedger müssen Sie oder Ihr Steuerberater die Kapitalgewinne und -verluste für Ihre Krypto-Trades an allen von Ihnen verwendeten Börsen und Wallets ermitteln. Fügen Sie diese Zahl zu Ihren Gesamtkapitalgewinnen hinzu, wenn Sie Ihre anderen Finanzanlagen wie Aktien und Anleihen berücksichtigen.
- Senden Sie dem IRS vor dem 15. April einen Scheck über den geschätzten Betrag.
- Füllen Sie das Formular 4868 online aus oder senden Sie es sicherheitshalber als Papierkopie mit einem eingeschriebenen Poststempel vor dem 15. April per Post.
Wie ZenLedger Ihnen bei der Meldung von Kryptosteuern helfen kann
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Angesichts der laufenden IRS-Kampagne zur Durchsetzung der Kryptosteuerkontrolle ist es sehr wichtig, dass Sie Ihre Kryptosteuern korrekt einreichen. Sie möchten nicht unvorbereitet sein oder am Ende mehr Steuern schulden als erwartet.
Der Kundensupport von ZenLedger kann Ihnen nicht nur bei der Navigation durch unsere Software helfen. Wir geben zwar keine Steuerberatung (dafür müssen Sie mit Ihrem CPA oder Steuerberater sprechen), aber wir wissen, wie man Kryptosteuern meldet, und wir haben professionelle Steuerpartner, die sicherstellen, dass unsere Lösung Ihre Steuern korrekt hält. Das bedeutet, dass wir Ihnen helfen können, Geld bei Ihren Steuern zu sparen, indem wir Ihnen Tools zur Verfügung stellen, mit denen Sie einen Steuervorteil auf Münzen erzielen können, wenn Sie Geld verloren haben, oder Ihnen die Grundlagen erklären, wie und warum Kryptosteuern so funktionieren, wie sie es tun.
Wir sind auch hier, um Ihnen dabei zu helfen, die Daten aus Ihren Börsen und Wallets herauszuholen. Mit über 300 Integrationen wissen wir, wie wir Ihre Daten herausholen, formatieren und einfach hochladen können. Wir haben mehr als 70 Support-Artikel veröffentlicht und während der Geschäftszeiten steht Ihnen der Chat-Support online zur Verfügung, um alle Ihre Fragen zu beantworten.
Fazit
Jetzt, da Sie alles darüber wissen, wie Sie Kryptowährungen bei der Steuer angeben, möchten Sie diesen Prozess wahrscheinlich nicht alleine durchlaufen. Wir sind hier, um Ihnen zu helfen! Melden Sie sich an für ZenLedger um Ihre Steuerschätzung kostenlos einzusehen und die Vorschriften einzuhalten!
Haftungsausschluss: Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und stellt keine steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung dar. Sie sollten Ihre eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberater konsultieren, bevor Sie Transaktionen durchführen.
Wenn Sie Ihre Kryptowährung gegen Bargeld (US-Dollar, Euro, Yen usw.) verkaufen, ist dies ein steuerpflichtiger Vorgang.
Beachten Sie auch, dass der Kauf von Kryptowährungen mit Bargeld nach US-Steuerrecht kein steuerpflichtiger Vorgang ist. Sie wurden bereits für den Erwerb dieses Bargelds auf irgendeine Weise besteuert.
Ein Handel von einer Kryptowährung zur anderen (BTC zu ETH) ist ein steuerpflichtiges Ereignis. Eine Investition in ein ICO (Verkauf von ETH zum Kauf von XYZ) ist ein steuerpflichtiges Ereignis. Einkünfte aus Mining, Staking, Airdrops und Forks sind ein steuerpflichtiges Ereignis. Wenn Sie Verluste haben, reduziert dies Ihre Steuerlast. Sie können Verluste abschreiben, wenn Sie Münzen verlieren oder gehackt werden. Sie können auch Kapitalverluste aus Ihrem Handel geltend machen, dies wird als Tax Loss Harvesting bezeichnet.
Muss ich auf Stablecoins Krypto-Einkommenssteuern zahlen?
Stablecoins werden von der Steuerbehörde nicht als Fremdwährung anerkannt. Ihr Tausch von einer Kryptowährung gegen einen Stablecoin ist der Kauf einer Kryptowährung und ein steuerpflichtiges Ereignis. Stablecoins werden bei der Besteuerung genauso behandelt wie BTC oder ETH. Der Verkauf von Stablecoins gegen Bargeld wird ebenfalls als steuerpflichtiges Ereignis angesehen – aber normalerweise ohne sehr große steuerliche Auswirkungen.
Muss ich Steuern auf Einkünfte aus Krypto-Mining, Staking, Forks oder Airdrops zahlen??
Wenn Sie neue Kryptowährungen durch Zinszahlungen, Mining, Staking, Forks oder Airdrops erhalten, wird dies häufig als Einkommen betrachtet. Sie erhalten Einkommen zum Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts der Münze und zahlen dann alle Kapitalgewinne und -verluste, je nachdem, wie lange Sie die Kryptowährung halten, bevor Sie sie gegen eine andere Münze oder Bargeld verkaufen.
Auch wenn Sie Kryptowährungen zwischen Konten senden, die Ihnen gehören – zum Beispiel von Ihrem Coinbase-Konto zu Ihrem Ledger-Wallet – ist dies kein steuerpflichtiger Vorgang. Dies wird als Eigentransfer bezeichnet.
● Was Sie über Steuern beim Krypto-Mining wissen müssen
● Was sind Hard Forks und welche Auswirkungen haben sie auf die Steuern?
Muss ich auf verlorene oder gestohlene Kryptowährungen Steuern zahlen?
Wenn Sie Ihre Kryptowährung verlieren oder sie Ihnen gestohlen wird, können Sie den Verlust möglicherweise in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Ob Sie den Verlust geltend machen können und wie er steuerlich behandelt wird, hängt jedoch von einer Reihe von Faktoren ab, darunter die spezifischen Umstände des Verlusts und die Steuergesetze in Ihrem Land.
In den USA beispielsweise sind Verluste durch Diebstahl oder Unfälle (wie Feuer oder Naturkatastrophen) im Allgemeinen als persönliche Verluste abzugsfähig, wenn Sie Ihre Abzüge in Ihrer Steuererklärung einzeln aufführen. Es gibt jedoch Grenzen für die Höhe des geltend zu machenden Verlusts und der Verlust muss den Behörden gemeldet werden, um abzugsfähig zu sein.
Wenn Sie andererseits aufgrund eines vergessenen Passworts oder eines verlorenen privaten Schlüssels einfach den Zugriff auf Ihre Kryptowährung verlieren, können Sie den Verlust möglicherweise nicht steuerlich geltend machen. In diesem Fall kann die Kryptowährung als herrenloses Eigentum behandelt werden und den Gesetzen für herrenloses Eigentum unterliegen.
Es ist wichtig zu beachten, dass die steuerliche Behandlung von Kryptoverlusten komplex sein kann und je nach den spezifischen Umständen und den Gesetzen in Ihrer Gerichtsbarkeit variieren kann. Wenn Sie Ihre Kryptowährung verloren haben oder sie Ihnen gestohlen wurde, ist es eine gute Idee, einen Steuerberater oder Finanzberater zu konsultieren, um zu bestimmen, wie Sie die Situation aus steuerlicher Sicht am besten handhaben.
Was sind die Krypto-Steuerformulare des IRS?
Der Internal Revenue Service (IRS) verfügt über spezielle Formulare, die Steuerzahler verwenden müssen, um ihre Kryptotransaktionen für Steuerzwecke zu melden.
Für Privatpersonen dürfte das Formular 8949 das relevanteste sein. Es dient zur Meldung von Kapitalgewinnen und -verlusten aus dem Verkauf oder Tausch von Kapitalvermögen, einschließlich Kryptowährungen. Formular 8949 verlangt von Steuerzahlern, ihre Kryptotransaktionen detailliert zu melden, einschließlich des Datums der Transaktion, der Art und Menge der beteiligten Kryptowährungen sowie des Marktwerts der Kryptowährungen zum Zeitpunkt der Transaktion.
Zusätzlich zum Formular 8949 müssen Einzelpersonen ihre Kryptotransaktionen möglicherweise auch auf dem Formular 1040 melden, dem wichtigsten Steuererklärungsformular für Einzelpersonen in den Vereinigten Staaten. Dies kann erforderlich sein, wenn Sie erhebliche Kryptotransaktionen haben, die gemeldet werden müssen, oder wenn Sie andere Einkünfte haben, die in Ihrer Steuererklärung angegeben werden müssen.
Für Unternehmen dürfte das Formular 4797 das relevanteste sein. Es dient zur Meldung des Verkaufs oder anderer Veräußerungen von Geschäftseigentum, einschließlich Kryptowährungen. Formular 4797 verlangt von Unternehmen, ihre Kryptotransaktionen detailliert zu melden, einschließlich des Datums der Transaktion, der Art und Menge der beteiligten Kryptowährungen sowie des fairen Marktwerts der Kryptowährungen zum Zeitpunkt der Transaktion.
So melden Sie Krypto-Steuern: 5 Schritte
Schritt 1: Sammeln Sie Ihre Krypto-Handelsinformationen
Der erste Schritt zur Meldung von Krypto-Einkommenssteuern besteht darin, alle Ihre Transaktionen und Handelshistorien zusammenzutragen. Die einfachste Antwort auf die Frage, wie Sie Krypto bei der Steuer melden (und eigentlich die einzige genaue Methode, wenn man berücksichtigt, wie viele Transaktionen, Wallets und Börsen Sie möglicherweise haben), ist die Verwendung einer Krypto-Steuersoftware.
Mit ZenLedger können Sie API-Verbindungen verwenden, um eine Verbindung zu Ihren Wallets herzustellen. ZenLedger als Krypto-Steuersoftware kann mit vielen Börsen kommunizieren, darunter Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin und viele andere Börsen. Dies ermöglicht einen sehr schnellen Import Ihres Transaktionsverlaufs und eine sehr genaue Abrechnung.
Wir haben eine Schritt-für-Schritt-Anleitung für Sie, um Ihnen dies so einfach wie möglich zu machen. Dazu gehört auch, dass Sie alle Ihre Wallet-Aktivitäten hochladen. So kann unser System alle Ihre nicht steuerpflichtigen Eigenüberweisungen und Ihre Handelsgebühren sehen, sodass Sie bei Ihrer Steuererklärung nicht zu viel bezahlen. Wir können Transaktionen auch mithilfe einfacher Tabellenkalkulationen, sogenannter CVS, hochladen. Sie können diese selbst erstellen oder von Börsen und Wallets herunterladen.
Schritt 2: Buchhaltungsanpassungen vornehmen
Der nächste Schritt bei der Meldung von Kryptowährungen an die Steuerbehörde besteht darin, Ihre Kryptotransaktionen zu überprüfen und Anpassungen vorzunehmen. Möglicherweise sehen Sie eine Transaktion, die nicht als Eigenüberweisung gekennzeichnet wurde. Oder Sie möchten einige Münzen als verloren melden, weil sie bei einem ICO oder bei der Schließung einer Börse verloren gegangen sind. Wir bieten Buchhaltern und versierten Händlern die Möglichkeit, ihre Steuererklärungen durch manuelle Anpassungen zu optimieren.
Schritt 3: Wählen Sie eine Buchhaltungsmethode
Wenn Anleger mehrere Kapitalanlagen mit unterschiedlicher Basis verkaufen, können sie entweder zuerst die Kryptowährung verkaufen, die sie am längsten gehalten haben (First-in, First-out – FIFO), oder zuerst die neusten (Last-in, First-out – LIFO). Theoretisch können Sie wählen, welche Methode Sie anwenden möchten, viele in der Kryptosteuerbranche glauben jedoch, dass FIFO die einzig geeignete Behandlung ist, es sei denn, Sie können genau angeben, welche Münze Sie verkaufen. Wenden Sie sich bei weiteren Fragen an einen Steuerberater.
Mithilfe des Kryptowährungs-Steuerrechners von ZenLedger können Sie die Auswirkungen der Anwendung der einzelnen Strategien leicht erkennen und die für Sie geeignete auswählen.
Schritt 4: Berechnen Sie die Krypto-Kostenbasis
Die Kostenbasis eines Vermögenswerts sind seine Kosten für Sie (der Betrag, den Sie dafür bezahlt haben). Beachten Sie, dass darin auch Transaktionskosten enthalten sind, d. h. Wechselgebühren sollten bei der Bestimmung der Basis berücksichtigt werden.
Bitcoin als Einkommen: Das Konzept des fairen Marktwerts
Die Basis einer als Einkommen erhaltenen Kryptowährung ist etwas anders. Da Sie tatsächlich nichts bezahlt haben, ist die anfängliche Basis 0. Sie müssen jedoch den USD-Wert des erhaltenen Betrags als normales Einkommen deklarieren. Wenn Sie beispielsweise einige Bitcoins als Berater verdient haben und die BTC zum Zeitpunkt der Zahlung 4,000 USD wert waren, ist dies Ihre Basis. Ihre Basis in Kryptowährung, die Sie als Einkommen erhalten (und gemeldet) haben, ist daher der Fair Market Value (FMV) zum Zeitpunkt der Zahlung.
Bitcoin-Einkommen als Geschenk oder Erbschaft
Geschenkempfänger erhalten die Schenkerbasis. Wenn also ein Empfänger eine Menge Kryptowährungen erhält, die für 1 USD gekauft und nach Erhalt für 7,000 USD verkauft wurde, hat der Empfänger einen Gewinn von 6,999 USD pro Münze (was wahrscheinlich ein Kapitalgewinn wäre). Bei Erbschaften kann der Empfänger eine „Steigerung“ der Basis auf den FMV zum Zeitpunkt der Erbschaft anstelle des Kaufpreises des Verstorbenen wählen.
● Verfolgung der Kostenbasis über Wallets und Börsen hinweg
Schritt 5: Reichen Sie Ihre Krypto-Steuern ein
Um Ihre Kryptosteuern ordnungsgemäß einzureichen und abzuschließen, müssen Sie mehrere IRS-Formulare kennen.
Die beliebtesten Formulare sind das IRS-Formular 8949 und 1040 Schedule D. In Formular 8949 (siehe Abbildung hier unten) sollten Sie alle Trades und Verkäufe Ihrer Kryptowährung zusammen mit dem Datum, an dem Sie diese Kryptowährung erworben haben, dem Datum, an dem Sie sie verkauft haben, Ihrem Erlös (Marktwert), der Kostenbasis und Ihrem Gewinn oder Verlust angeben.
Listen Sie zunächst alle Geschäfte auf, die Sie in diesem Steuerjahr getätigt haben. Tragen Sie anschließend unten den Gesamtbetrag ein und übertragen Sie diesen Betrag dann auf Ihr Formular 1040 Schedule D (siehe Abbildung unten).
Sowohl das IRS-Formular 8949 als auch 1040 Schedule D müssen mit Ihrer jährlichen Steuererklärung eingereicht werden.
Einreichen von Kryptosteuern auf Einkünfte aus Krypto-Mining
Wenn Sie Kryptowährungen als Hobby schürfen, benötigen Sie außerdem das Formular 1040 Schedule 1. Sie müssen den Wert der Münzen, die Sie durch das Schürfen verdient haben, in Zeile 21 dieses Formulars als „sonstiges Einkommen“ angeben.
Wenn Sie die Steuererklärung auf diese Weise einreichen, sind Sie nur eingeschränkt in der Lage, Ihre mit dem Bergbau verbundenen Ausgaben geltend zu machen, da für Ihre Ausgaben die 2-Prozent-Regelung gilt.
Wenn Sie jedoch ein Unternehmen besitzen, um Ihre Bergbauaktivitäten durchzuführen, melden Sie Ihren Kapitalgewinn oder -verlust mithilfe von Schedule C. Wenn Sie dies auf diese Weise tun, können Sie Ihre geschäftsbezogenen Ausgaben vollständig abziehen. Der Nettogewinn aus Ihrem Unternehmen unterliegt der Einkommensteuer.
So geben Sie Kryptowährungen bei der Steuer an: Steuererklärung für ausländische Kryptobörsen
Besitzen Sie Kryptowährung im Wert von 10 USD an einer der beliebtesten ausländischen Börsen? Binance (Malta), Kucoin (Singapur), Bitfinex (Hongkong, China), Jaxx (Kanada) und Huobi (Korea) sind in den USA und im Ausland weit verbreitete Krypto-Investoren. Wenn Sie 10,000 USD oder mehr besitzen (oder im Laufe des Jahres hatten), müssen Sie dies der US-Regierung melden.
Gemäß der sogenannten „Paul Manifort Rule“ muss bei einem ausländischen Konto oder ausländischen Konten zu irgendeinem Zeitpunkt während des Steuerjahres das Formular 10,000 – Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) beim Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) eingereicht werden. Beachten Sie, dass die Einreichungsfrist zwar dieselbe ist wie die der Steuererklärung, die FBAR-Einreichung jedoch nicht Teil der Steuererklärung ist und separat/direkt bei FinCEN eingereicht wird.
Für Krypto-Händler bedeutet dies, dass Sie, wenn Ihre Bestände an einer nicht in den USA ansässigen Börse zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres 10,000 USD übersteigen, das Formular 114 bei FinCEN einreichen müssen. Wenn Sie außerdem zwei Devisenkonten mit jeweils maximal 5,001 USD haben, müssen Sie dennoch ein FBAR einreichen, da die Gesamtsumme über 10,000 USD liegt.
Krypto-Steuern einreichen: Steuern auf Kryptowährungen, die an einer Finanzbörse gehalten werden, Krypto-Bankkonten, Krypto-verwaltete Fonds
Wenn Sie Ihre Kryptowährung an einer Finanzbörse oder auf einem Krypto-Bankkonto halten oder in einen Krypto-Verwalteten Fonds investiert haben, müssen Sie möglicherweise ein Formular 8938 einreichen. Dieses Formular bezieht sich auf den Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Dieses Gesetz sollte die Finanzberichterstattung zwischen den USA und mehr als 110 anderen Ländern und über 300,000 ausländischen Finanzinstituten erleichtern.
Lesen Sie mehr über FATCA und die Anforderungen für US-Steuerzahler.
Verlängerung der Kryptosteuer: Wie beantrage ich eine Verlängerung der Kryptosteuer?
Wenn Sie keine Zeit mehr haben und glauben, dass Sie Ihre Steuererklärungen nicht bis zum 15. April einreichen können, können Sie eine Fristverlängerung von 6 Monaten beantragen, um Ihre Steuererklärungen in Ordnung zu bringen. Manche Leute brauchen nur 15 Minuten, um ihre Steuererklärungen mit unserer Software zu erstellen, aber manche Leute haben sehr komplizierte Transaktionen und brauchen mehr Zeit. Sobald Sie den Fristverlängerungsantrag beim IRS eingereicht haben, haben Sie bis zum 15. Oktober Zeit, Ihre Steuererklärung einzureichen.
Es ist wichtig zu beachten, dass die Beantragung einer Fristverlängerung nicht bedeutet, dass Sie die Steuern, die Sie schulden, am 15. April nicht zahlen müssen. Eine Fristverlängerung gibt Ihnen mehr Zeit, Ihre Buchhaltung und den Papierkram für das Vorjahr zu erledigen. Sie müssen jedoch trotzdem eine Schätzung dessen zahlen, was Sie am 15. April voraussichtlich schulden, auch wenn Sie eine Fristverlängerung beantragt haben. Hier sind die IRS Strafen für das Nichteinreichen oder Nichtzahlen Ihrer Schulden. Wenn Sie hierzu Fragen haben, wenden Sie sich an einen Buchhalter oder Steuerberater.
Sie können das Krypto-Steuertool von ZenLedger.io jetzt kostenlos nutzen, um Ihre Steuern oder Ihre Verlängerung (IRS-Steuerverlängerung) einzureichen. So funktioniert es:
● Sie oder Ihr Steuerberater müssen die Kapitalgewinne/-verluste für Ihre Krypto-Trades über alle von Ihnen genutzten Börsen und Wallets hinweg ermitteln, entweder manuell oder mithilfe eines Steuertools wie ZenLedger. Setzen Sie diese Zahl in Ihre Gesamtkapitalgewinne ein, wenn Sie Ihre anderen Finanzanlagen wie Aktien und Anleihen berücksichtigen.
● Senden Sie dem IRS vor dem 15. April einen Scheck über den geschätzten Betrag.
● Füllen Sie das Formular 4868 online aus oder schicken Sie uns zur Sicherheit eine Papierkopie mit einem eingeschriebenen Poststempel vor dem 15. April.
Wie ZenLedger Ihnen bei der Einreichung Ihrer Kryptosteuern helfen kann
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Hervorragender Kundensupport
Angesichts der laufenden IRS-Kampagne zur Durchsetzung der Kryptosteuerkontrolle ist es sehr wichtig, dass Sie Ihre Kryptosteuern korrekt einreichen. Sie möchten nicht unvorbereitet sein oder am Ende mehr Steuern zahlen müssen, als Sie erwartet haben.
Der Kundensupport von ZenLedger kann Ihnen nicht nur bei der Navigation durch unsere Software helfen. Wir geben zwar keine Steuerberatung (dafür müssen Sie mit Ihrem CPA oder Steuerberater sprechen), aber wir wissen, wie man Kryptosteuern meldet, und wir haben professionelle Steuerpartner, die sicherstellen, dass unsere Lösung Ihre Steuern korrekt hält. Das bedeutet, dass wir Ihnen helfen können, Geld bei Ihren Steuern zu sparen, indem wir Ihnen Tools zur Verfügung stellen, mit denen Sie einen Steuervorteil auf Münzen erzielen können, wenn Sie Geld verloren haben, oder Ihnen die Grundlagen erklären, wie und warum Kryptosteuern so funktionieren, wie sie es tun.
Wir sind auch hier, um Ihnen dabei zu helfen, die Daten aus Ihren Börsen und Wallets zu holen. Mit über 300 Integrationen wissen wir, wie wir Ihre Daten herausholen, formatieren und einfach hochladen können. Wir haben mehr als 70 Support-Artikel veröffentlicht und während der Geschäftszeiten steht Ihnen ein Chat-Support online zur Verfügung, um alle Ihre Fragen zu beantworten.
Fazit
Jetzt, da Sie alles darüber wissen, wie Sie Kryptowährungen bei der Steuer angeben, möchten Sie diesen Prozess wahrscheinlich nicht alleine durchlaufen. Wir sind hier, um Ihnen zu helfen! Melden Sie sich an für ZenLedger um Ihre Steuerschätzung kostenlos einzusehen und die Vorschriften einzuhalten!
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