Die meisten Händler und Investoren versuchen, günstig zu kaufen und teuer zu verkaufen. Aber kluge Händler wissen, dass das absichtliche Festschreiben von Verlusten ihren Erfolg erheblich beeinträchtigen kann. Es klingt zwar ein wenig verrückt, seine Verluste festzuschreiben, aber diese Strategie der „Steuerverlusternte“ kann Ihnen helfen, bei der Steuererklärung viel Geld zu sparen und Ihre Nachsteuerrendite zu steigern.
In diesem Artikel untersuchen wir das Konzept der Verlustfestsetzung, die Regeln und Mechanismen der Verlustausgleichsregelung sowie Tools, mit denen Sie den Prozess automatisieren können.
Krypto-Verluste einfrieren
Angenommen, Sie haben in einen Token investiert, der seit dem ursprünglichen Kauf um 40 % gefallen ist, Sie glauben aber, dass er sich letztendlich erholen und über den Kaufpreis steigen wird.
Anstatt den Token zu halten, bis er steigt, möchten Sie den Verlust vielleicht „festschreiben“, indem Sie ihn mit einem Verlust von 40 % verkaufen. Sie können den Token dann nach 30 Tagen zurückkaufen (mehr dazu später) oder einen ähnlichen Token kaufen, um Ihre Krypto-Zuteilungen beizubehalten. In Anlegerkreisen ist diese Strategie als „Tax Loss Harvesting“ (TLH) bekannt.
Durch den Verkauf mit 40 % Verlust „realisieren“ Sie den Verlust und können ihn abschreiben. Mit anderen Worten: Sie können den Verlust mit anderen Kapitalgewinnen in Ihrem Anlageportfolio oder bis zu 3,000 USD pro Jahr als normales Einkommen verrechnen. Und Sie können alle realisierten Verluste, die Sie im laufenden Steuerjahr nicht nutzen können, auf zukünftige Jahre übertragen!
Sie berechnen diese Verluste auf Formular 8949, melden sie in Anlage D und übertragen sie auf Formular 1040 in Zeile 7 von Anlage 1 (Zusätzliches Einkommen und Einkommensanpassungen), wo sie in Ihre gesamte Steuerschuld zum Jahresende einfließen.
Die Mechanik von TLH
Ernte von Steuerverlusten kann Ihnen helfen, Abschreibungen zu generieren und Ihre Steuerschuld zu reduzieren, unterliegt jedoch bestimmten Regeln und Einschränkungen. Schließlich ist es leicht zu erkennen, wie jemand kontinuierlich „Verluste“ einfahren kann, ohne einen „echten“ Verlust anzuhäufen.
Das Waschverkaufsregel ist die wichtigste Regel, die Investoren daran hindert, ein Wertpapier ausschließlich aus steuerlichen Gründen mit Verlust zu verkaufen. Insbesondere besagt die Regel, dass Sie ein Wertpapier nicht mit Verlust verkaufen und innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf dasselbe oder ein „im Wesentlichen identisches“ Wertpapier kaufen dürfen. Wenn Sie dies tun, wird der Verlust zur Kostenbasis des Ersatzwertpapiers hinzugerechnet.
Es gibt keine konkrete Definition von „im Wesentlichen identisch“, aber es gibt einige gängige Interpretationen, wenn es um Aktien geht. Die Stammaktien eines Unternehmens und eine Call-Option auf diese Aktien sind „im Wesentlichen identisch“, während ETFs, die ähnliche Indizes verfolgen, aber von verschiedenen Unternehmen verwaltet werden, nicht „im Wesentlichen identisch“ sind.
Beachten Sie, dass die Wash-Sale-Regel auch für alle Ihre Konten gilt, einschließlich IRAs und Ehegattenkonten. Sie können also nicht einfach dieselben Wertpapiere aus der IRA Ihres Ehegatten zurückkaufen und dabei dieselbe wirtschaftliche Position wie zuvor beibehalten!
Ein kurzes Beispiel
Angenommen, Sie haben am 1. Januar 50,000 BTC für 1 USD gekauft. Wenn der BTC-Preis bis zum 40,000. Dezember auf 1 USD fällt, könnten Sie Ihre Verluste durch Verkaufen und Realisieren des Verlusts von 10,000 USD sichern. Anschließend könnten Sie den Verlust von 10,000 USD zum Ausgleich anderer Kapitalgewinne oder Einkünfte verwenden.
Sie könnten die Wash-Sale-Regel im obigen Beispiel einhalten, indem Sie einen anderen Krypto-Asset wie Ethereum zurückkaufen. Obwohl die beiden stark korreliert sein können, sind sie wahrscheinlich nicht „im Wesentlichen identisch“; daher gilt die Regel.
Andererseits könnten Sie in Schwierigkeiten geraten, wenn Sie Bitcoin-Futures oder andere Anlagen zurückkaufen, die im Wesentlichen mit Bitcoin identisch sind.
Eine Krypto-Lücke?
Das IRS hat nicht ausdrücklich erklärt, dass die Wash-Sale-Regel auf Kryptowährungen anwendbar ist, die es für Steuerzwecke als „Eigentum“ und nicht als „Wertpapiere“ behandelt.
Theoretisch könnten Sie Ihre BTC verkaufen, den Verlust geltend machen und sie sofort zurückkaufen, ohne gegen die Wash-Sale-Regel zu verstoßen. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass dies eine Grauzone ist und die IRS ihre Haltung ändern oder die Regel rückwirkend anwenden könnte.
Daher empfehlen die meisten Experten einen konservativen Ansatz, der davon ausgeht, dass die Wash-Sale-Regel auch auf Kryptowährungen anwendbar ist.
Tools zur Gewinnung von Steuerverlusten
Der Verkauf von Verlustpositionen, um Verluste zu sichern, ist für Kryptomärkte komplizierter, als es scheint. Sie könnten zum Beispiel versucht sein, sich anzumelden bei Coinbase, sehen Sie sich Ihre Gewinne und Verluste an und verkaufen Sie die Aktien mit dem größten Verlust, um Gewinne zu sichern.
Wenn Sie jedoch dieselbe Kryptowährung an einer anderen Börse oder in einem anderen Wallet gekauft haben, ist der Gewinn oder Verlust in Coinbase möglicherweise nicht ganz korrekt. Sie müssen jeden Verkauf einem bestimmten Kauf zuordnen, abhängig von Ihrem Abrechnungsmethode,
Glücklicherweise ZenLedger kann dazu beitragen, die Berechnung von Gewinnen und Verlusten zu optimieren und Möglichkeiten zur Fixierung von Verlusten zu identifizieren.
ZenLedger bietet verschiedene Tools, die Ihnen dabei helfen, die Vorschriften des IRS einzuhalten und Ihre Steuerpflichten zu minimieren, einschließlich der Möglichkeit, Steuerverluste auszugleichen. Quelle: ZenLedger
Navigieren Sie nach der Anmeldung zum Abschnitt „Steuern“ und klicken Sie in der rechten Spalte auf „Tax Loss Harvesting“. Sie können dann eine Tabelle mit den aktuellen Möglichkeiten zur Steuerverlusternte Ihres Portfolios erstellen.
Der TLH-Bericht von ZenLedger zeigt Ihnen genau, welche Münzen Sie benötigen und wie viel Sie verkaufen müssen, um Ihre Verluste zu sichern. Quelle: ZenLedger
Die Tabelle verfügt über mehrere Registerkarten:
- Zusammenfassung nach FIFO. Dabei werden die Verluste nach der First-In-First-Out-Methode (die gebräuchlichste) zusammengefasst.
- Zusammenfassung von LIFO. Dabei werden die Verluste nach der weniger gebräuchlichen Last-In-First-Out-Bilanzierungsmethode zusammengefasst.
- FIFO-Reihenfolge der Verkäufe. Dies zeigt Ihnen die Krypto-Assets, die Sie besitzen und die einen nicht realisierten Verlust unter Verwendung der FIFO-Methode aufweisen.
- LIFO-Reihenfolge der Verkäufe. Dieser zeigt Ihnen die nicht realisierten Verluste anhand der LIFO-Methode.
Bevor Sie etwas unternehmen, sollten Sie mit einem Buchhalter oder Steuerberater sprechen. Sie müssen jedes Jahr dieselbe Buchhaltungsmethode verwenden, wenn Sie Ihr Formular 8949 oder Ihren Zeitplan D ausfüllen. Ein Buchhalter kann Ihnen dabei helfen, die beste Vorgehensweise beim Verkauf von Münzen zu finden, um einen Verstoß gegen die Wash-Sale-Regel zu vermeiden.
ZenLedger bietet Ihnen außerdem eine Gesamtansicht Ihrer Krypto-Assets über Wallets und Börsen hinweg und erstellt die Steuerformulare, die Sie jedes Jahr benötigen. Auf diese Weise müssen Sie sich keine Sorgen über Überraschungen am Jahresende machen und können Ihre Steuerpflichten und voraussichtlichen Zahlungen das ganze Jahr über verfolgen, um die IRS-Regeln einzuhalten.
Fazit
Die meisten Krypto-Händler und -Investoren achten nur auf ihre Gewinne, aber das Einbehalten von Verlusten kann Ihre Rendite nach Steuern erheblich steigern. Glücklicherweise machen neue Tools die steuerliche Verlustbegleichung trotz der Komplexität, die Krypto mit sich bringt, einfacher als je zuvor.
Wenn Sie die Verlustausgleichsfunktion nutzen, empfiehlt es sich, mit einem Buchhalter oder einem anderen Steuerberater zu sprechen, um sicherzustellen, dass Sie die Wash-Sale-Regel einhalten und dass die Maßnahmen im Hinblick auf Ihr umfassenderes Portfolio und Ihre Steuersituation sinnvoll sind.
Wenn Sie mit Krypto-Assets handeln, kann ZenLedger Ihnen helfen, alles organisiert zu halten, um Ihr Leben (und das Ihres Buchhalters) zu vereinfachen. Und wenn Sie eine einfache Steuersituation haben, können Sie Ihre gesamte Steuererklärung über unsere Partnerschaft mit Buchhaltern erledigen.
Beginnen Sie noch heute kostenlos mit ZenLedger!
Wenn Sie Fragen haben, wenden Sie sich an unser Support-Team, das Sie in die richtige Richtung weisen kann.
Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und sollte nicht als professionelle Beratung interpretiert werden. Bitte holen Sie sich unabhängige rechtliche, finanzielle, steuerliche oder andere Beratung ein, die auf Ihre spezielle Situation zugeschnitten ist.
