NFT-Steuerschlupflöcher – 3 Dinge, die Sie beachten sollten

NFTs, einzigartige nicht fungible Token, gibt es seit 2014, aber sie haben in letzter Zeit viel Aufmerksamkeit auf sich gezogen. NFTs revolutionieren den Konsum auf die unkonventionellste Art und Weise, indem sie Menschen in Kunst investieren, Musik und Sport, insbesondere in der digitalen Kunst. 

Bei NFTs nutzen die Urheber die Blockchain-Technologie, um ihre Einzigartigkeit und ihr Eigentum an der digitalen Kunst zu beweisen und sie über eine Plattform zu verkaufen. Allein im ersten Halbjahr 2021 überstieg der Umsatz mit NFTs die Marke von 2.5 Milliarden. 

Dieses exponentielle Wachstum hat die Aufmerksamkeit der US-Regierung erregt. NFT-Investoren und -Ersteller, die über Nacht zu Millionären wurden, müssen Steuern auf ihre Gewinne zahlen. Und inmitten dessen können NFT-Investoren aufgrund der unklaren Steuerrichtlinien und Anweisungen zur Verwaltung in viele NFT-Steuerschlupflöcher fallen NFT-Steuern. In diesem Leitfaden werden wir uns einige Steuerschlupflöcher für NFTs ansehen, und obwohl wir wissen, was NFTs sind, wollen wir uns ihre Definition ansehen, um es noch klarer zu machen. 

Was sind NFTs?

NFTs sind eine digitale Darstellung eines Vermögenswerts wie Kunstwerke, Musik oder Videospiele, die in begrenzter Anzahl geprägt werden, um ihre Einzigartigkeit zu bewahren. NFTs sind alle einzigartig, im Gegensatz zu fungiblen Token wie Ethereum und Bitcoin.

Nehmen wir ein Beispiel, um dieses Konzept besser zu verstehen. CryptoPunks ist eine bekannte Serie von tausend einzigartigen pixeligen Avataren, alle mit unterschiedlichen Merkmalen und Gesichtszügen. Da alle Charaktere einzigartig sind, kann CryptoPunk #3498 nicht mit CryptoPunk #2969 verwechselt werden. Gleichzeitig sind die einzelnen Bitcoins, die geschürft werden, nicht voneinander zu unterscheiden. 

Es gibt spezielle Marktplätze zum Kaufen/Verkaufen von NFTs wie SuperRare, OpenSea, Nifty Gateway und andere. Handelsbörsen wie Coinbase, Binanceund andere haben ebenfalls ihre jeweiligen NFT-Plattformen. 

Wie funktionieren NFT-Steuern?

NFTs unterliegen denselben Steuergesetzen wie Kryptowährungen oder fungible Token. Wenn ein Künstler sein NFT verkauft und dafür Geld verdient, muss er den Erlös in seiner Steuererklärung als Einkommen angeben. Wenn ein NFT-Investor das nicht fungible Token verkauft und einen Gewinn verbucht, unterliegt sein Erlös außerdem der Kapitalertragssteuer, da NFTs als Eigentum gelten. 

Die häufigsten steuerpflichtigen NFT-Ereignisse sind:

• Verkauf eines NFT gegen Krypto-Token
• Kauf eines NFT mit Krypto-Token
• NFTs austauschen

Wie sieht das IRS NFTs?

Der IRS hat noch keine spezifischen Steuerrichtlinien für NFTs herausgegeben, aber die Mehrheit der kunstbasierten NFTs dürfte gemäß IRS § 408(m)(2)(A) als Sammlerstücke eingestuft werden. Diese Einstufung ist wichtig zu beachten, da sie in einigen Fällen dazu führt, dass einige NFTs im Vergleich zu regulären Krypto-Token einem höheren Steuersatz unterliegen. 

Investoren und NFT-Steuern?

Wie bereits erwähnt, löst der Kauf eines NFT mit Kryptowährung ein steuerpflichtiges Ereignis aus. Dave hat beispielsweise 1 BTC verwendet, um CryptoPunk im Wert von 4,000 USD zu kaufen. Dave hat den BTC vor einigen Jahren für 100 USD gekauft. Jetzt muss Dave langfristige Kapitalertragssteuer auf 4000 USD – 100 USD = 3,900 USD zahlen, weil er eine Immobilie veräußert, um ein NFT zu kaufen. Da er das NFT für 4,000 USD gekauft hat, wird dieser Wert zur Kostenbasis für das NFT. 

Wenn Sie ein NFT verkaufen, um eins gegen ein anderes einzutauschen, gilt dies ebenfalls als steuerpflichtiges Ereignis. Wenn Dave sein NFT für 2 BTC im Wert von 14,000 USD verkauft, hat er einen Kapitalgewinn von 14,000 USD – 4,000 USD = 10,000 USD. In einigen Fällen zahlen NFTs auch Lizenzgebühren, wenn ein Verkauf stattfindet. Wenn den Investoren Lizenzgebühren in Form von Krypto-Token gezahlt werden, werden sie versteuert, wenn sie verdient werden. 

NFT-Steuerschlupflöcher

Lassen Sie uns nun einige der Schlupflöcher besprechen, die einem Investor begegnen können. 

NFT-Steuerschlupfloch Nr. 1

In den folgenden drei Fällen müssen Sie möglicherweise Steuern zahlen, ohne jemals Bargeld erhalten zu haben:

• Kauf eines NFT mit Krypto-Token
• NFTs austauschen
• Lizenzgebühren in Krypto-Token verdienen

Leider sind sich die meisten NFT-Inhaber dieser Schlupflöcher nicht bewusst und könnten am Tag der Steuererklärung von einer hohen Steuerrechnung überrascht werden. 

NFT-Steuerschlupfloch Nr. 2

Wenn Sie mit NFTs große Gewinne erzielt haben, könnten Sie einmal im Quartal von einer Steuerpflicht überrascht werden. Dies könnte zu Bußgeldern wegen Unterzahlung führen. Aus diesem Grund sollten Sie mit einem zertifizierten Steuerberater sprechen, um die etwaige Steuerpflicht pro Quartal zu ermitteln. 

NFT-Steuerschlupfloch Nr. 3

Wenn Sie Ihr NFT innerhalb von 12 Monaten verkaufen, müssen Sie zahlen Steuer auf kurzfristige KapitalgewinneUnd wenn Sie 2021 auf den NFT-Zug aufgesprungen sind, müssen Sie höchstwahrscheinlich kurzfristige Kapitalertragssteuer zahlen. Anleger in der höchsten Steuerklasse müssen möglicherweise 37 Prozent für kurzfristige Gewinne zahlen. Zusätzlich müssen Sie 3.8 Prozent Nettokapitalertragssteuer zahlen, falls Sie die geltende Einkommensgrenze für das Jahr überschreiten. 

Wenn Sie Ihre NFTs nach einem Jahr veräußern, unterliegen Sie einer langfristigen Kapitalertragsteuer. Im Allgemeinen ist das Steuerrecht für langfristige Kapitalerträge günstig und unterwirft den Anleger einer geringeren Steuer als für kurzfristige Kapitalerträge. Für Kryptowährungen und Aktien beträgt die langfristige Kapitalertragsteuer 20 Prozent, aber leider liegen die langfristigen Gewinne bei NFTs für Gutverdiener bei 28 Prozent. 

Die Berechnung von NFT-Gewinnen und -Verlusten ist eine Herausforderung

Derzeit bieten NFT-Marktplätze keine Steuerunterlagen zur Ermittlung der NFT-Kapitalgewinne und -verluste an. Letztendlich liegt es am Anleger, die genaue Kostenbasis und die Marktwerte zu ermitteln und die Steuern ordnungsgemäß abzugeben. 

Hier macht ZenLedger einen großen Unterschied. Mit der ZenLedger-Software können Sie Ihre Trades verfolgen, Ihre Gewinne und Verluste einsehen und Ihre NFT-Steuern in wenigen Minuten erledigen. Darüber hinaus kann ZenLedger auch Möglichkeiten für Sie finden, Geld zu sparen und intelligenter zu handeln.   

Bedenken hinsichtlich der NFT-Bewertung

Obwohl NFTs als Eigentum wie Kryptowährungen betrachtet werden, sind sie doch etwas anders. Ihr Marktwert kann auf Websites wie Coinmarketcap oder CoinGecko nicht aktiv eingesehen werden. Wenn Sie also NFTs tauschen, müssen Sie den Wert des erhaltenen NFT manuell schätzen, um den korrekten steuerpflichtigen Gewinn oder Verlust zu berechnen. Die Schätzung des Wertes kann zu einem Problem werden, wenn der Betrag der Transaktion erheblich ist. 

Hinweis: Es liegt in der Verantwortung des Anlegers, steuerpflichtige Ereignisse zu ermitteln und einen Fachmann zu konsultieren, um seine NFT-Steuern genau zu ermitteln. 

Fazit

Unabhängig davon, ob Sie in ein NFT investieren oder eines erstellen, müssen Sie die steuerlichen Auswirkungen im Auge behalten. Außerdem ist zu beachten, dass die Verfolgung und Berechnung der NFT-Steuern umso komplizierter wird, je mehr Transaktionen stattfinden. Außerdem stellen die meisten NFT-Plattformen keine 1099-Formulare mit Kostenbasisinformationen aus. Daher liegt es in Ihrer Verantwortung, den Überblick über die zum Kauf von NFTs verwendeten Krypto-Token und die eigentlichen NFTs zu behalten.

Haftungsausschluss: Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und stellt keine steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung dar. Sie sollten Ihre eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberater konsultieren, bevor Sie Transaktionen durchführen.

Häufig gestellte Fragen zu Steuerschlupflöchern für NFTs