Ganar un poco de dinero extra cada mes con sus inversiones es algo que todo inversor espera con ilusión. En el ámbito de las criptomonedas, ganar dinero extra cada mes comenzó con la idea de "minar". Un término más formal para la minería es prueba de trabajo (PoW). mecanismo de consenso que se hizo popular gracias a la primera criptomoneda, BitcoinEn este mecanismo, los mineros también
Los validadores utilizan potentes ordenadores para resolver complejos problemas matemáticos con el fin de validar transacciones y añadir bloques a la cadena de bloques. A cambio, reciben una recompensa en forma de tokens, pero el problema es que implica una gran cantidad de cálculos arbitrarios.
Entra en escena la prueba de participación (PoS). ¿Qué es PoS? También conocida como staking, es un mecanismo de consenso de criptomonedas que reduce significativamente la cantidad de potencia computacional necesaria para verificar transacciones y agregar nuevos bloques a la cadena de bloques y, a cambio, los validadores obtienen recompensas en forma de tokens. Ingresos pasivos obtenidos, ¿verdad? Pero espere, hay una salvedad. Debe pagar impuestos por staking de criptomonedas sobre las recompensas que haya obtenido con el staking. En este artículo, brindaremos información sobre los impuestos que debe pagar por el staking de criptomonedas, pero primero, ¿cómo se hace? estaca criptográfica funciona?
¿Cómo funciona el staking de criptomonedas?
PoS transforma la forma en que se verifican los bloques al utilizar las tenencias de los propietarios de criptomonedas. Cuando pones tus monedas en staking, las ofreces como garantía para que te elijan para validar bloques y ganar la insignia de "validador".
Los validadores se eligen al azar para validar los bloques, pero para convertirse en validador, debe tener una cantidad específica de tokens. Por ejemplo, para hacer staking de Cardano (ADA) y convertirse en validador, debe tener al menos cinco tokens.
Los bloques son verificados por múltiples validadores y, cuando un cierto número de validadores han verificado el bloque y lo han considerado preciso, recién entonces el bloque se finaliza y se cierra. Cuando pones tus monedas en staking, te conviertes activamente en parte de la cadena de bloques y ayudas a crear nuevos tokens y a asegurar la cadena de bloques. Además, esta selección errática de validadores elimina la necesidad de un mecanismo basado en la competencia como PoW. Algunas cadenas de bloques PoS populares son:
- Cardano (ADA)
- Cosmos (ATOM)
- Lunares (DOT)
- Avalancha (AVAX)
- Tezos (XTZ)
¿Cómo hacer staking con criptomonedas?
Básicamente, hay dos formas de apostar monedas.
- Monederos sin custodia
- A través de terceros
Monedero sin custodia
Se trata de una billetera inteligente diseñada específicamente para transacciones entre pares y que permite al usuario administrar sus tokens sin la interferencia de terceros. Esto también significa que los usuarios tienen control total sobre sus activos y pueden transferirlos sin ninguna fricción. Además, los usuarios pueden conectar fácilmente estas plataformas con otras plataformas para vender o recibir criptomonedas.
A través de terceros
Las billeteras de terceros permiten que terceros tengan la custodia de sus fondos. Esto significa que un tercero manejará toda la información de sus transacciones, al igual que los bancos tienen la custodia de sus cuentas. Uno de los terceros más comunes para el staking es Kraken o Coinbase.
Comprender esto es importante porque en algunos países los impuestos sobre el staking de criptomonedas dependen de si usted realiza el staking de sus monedas a través de un mecanismo PoS o a través de un tercero.
¿Qué son las recompensas por staking de criptomonedas?
Las recompensas por staking no son más que las recompensas que obtienes cuando pones tus tokens en staking. Cuando muchos usuarios ponen sus monedas en staking, se elige un validador al azar para validar las transacciones. Si pones más tokens en staking, hay una mayor probabilidad de que te seleccionen para validar las transacciones. La mayoría de las veces, cuando pones en staking criptomonedas, recibirás la recompensa en la misma moneda. Por ejemplo, si pones en staking ADA, recibirás las recompensas en ADA.
¿Qué es un pool de staking de criptomonedas?
Cuando un grupo de poseedores de criptomonedas se une y combina sus recursos, forma un pool de staking. Esta colaboración puede ayudarlos a aumentar sus posibilidades de convertirse en validadores y ganar más recompensas. Y al igual que los recursos, comparten las recompensas. Generalmente, un operador de pool administra un pool de staking y los interesados bloquean sus monedas en una dirección de blockchain particular.
¿Cómo funcionan los impuestos sobre el staking de criptomonedas?
Cuando hablamos de staking, los inversores deben tener en cuenta un par de tipos de transacciones porque esto determina cómo se gravarán sus ganancias.
Cuando transfieres tus monedas a un pool de staking, a servicios de staking de terceros o a una billetera, no se trata de un evento sujeto a impuestos. Se considera que transfieres tus monedas de una billetera a otra, lo que lo convierte en un evento libre de impuestos. Las tarifas de transferencia o las tarifas de gas tienen diferentes implicaciones fiscales.
Impuesto sobre las recompensas por participación
El impuesto sobre las recompensas por staking depende de dónde viva y de cómo las autoridades fiscales de su país consideren el staking. En algunos países, el staking directo como parte del mecanismo PoS o a través de un tercero también marca una diferencia.
Es un tema poco claro, pero, en general, usted está obligado a pagar impuestos sobre la renta por las recompensas de staking en función del valor justo de mercado de los tokens en el momento en que los recibió. Además, cuando vende, intercambia o gasta las recompensas, debe pagar el impuesto sobre las ganancias de capital a las autoridades.
Ahora, descubramos cómo los diferentes países ven los impuestos al staking de criptomonedas.
¿Cómo se grava el staking en Estados Unidos?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha emitido una guía sobre el pago de impuestos por la minería de criptomonedas, pero aún no ha emitido ninguna guía sobre el pago de impuestos por el staking de criptomonedas. Sin embargo, el IRS arrojó algo de luz sobre los impuestos por staking en el Aviso 2014-21 en el apartado de impuestos por minería de criptomonedas.
En el caso de la minería, las pautas son claras. Las criptomonedas extraídas se considerarán ingresos y estarán sujetas al impuesto sobre la renta en función del valor justo de mercado del token cuando el minero lo recibió en dólares estadounidenses. Y cuando el minero lo venda, lo gaste o lo intercambie, deberá pagar el impuesto sobre las ganancias de capital.
Es por esto que muchos inversores han creído que el staking está sujeto a impuestos iguales que la minería, pero no todo es blanco o negro.
Replanteo de áreas grises
Los inversores han argumentado que, como ayudan a acuñar nuevas monedas, no deberían pagar impuestos cuando las reciben. Para ello, utilizan la analogía de la creación de una nueva propiedad. Por ejemplo, cuando un fabricante fabrica un ordenador, no paga impuestos cuando termina de fabricarlo, sino solo cuando lo vende a un cliente.
Además, el aviso de 2014 no destaca el efecto inflacionario de los tokens recién depositados y la activación de un evento imponible cada vez que se acuña un nuevo token, lo que ocurre varias veces al día. La mayoría de los profesionales de impuestos coinciden en que es un evento imponible cuando se eliminan las recompensas por staking.
¿Cómo se grava el staking de criptomonedas en Canadá?
La Agencia Tributaria Canadiense (CRA) no tiene ninguna directriz específica con respecto al staking de criptomonedas. A los ojos de la CRA, el staking es similar a la minería de criptomonedas y tratan la recepción de monedas a través del staking como si fuera lo mismo que la minería.
De manera similar a la minería, si recibes monedas por hacer staking, esto tendrá diferentes implicaciones fiscales. Por ejemplo, si tomas la minería como un pasatiempo, entonces los tokens recibidos se considerarán un activo y estarás sujeto a pagar impuestos sobre las ganancias de capital cuando los vendas. Sin embargo, la base de costo en este escenario será cero, ya que no gastaste dinero en adquirir la criptomoneda. Si realizas la minería como una actividad comercial, las implicaciones fiscales serán diferentes.
¿Cómo se grava el staking de criptomonedas en el Reino Unido?
Incluso la Agencia Tributaria y Aduanera de Su Majestad (HMRC) considera que el staking es lo mismo que la minería. Si el staking equivale a una operación comercial gravable, se aplicarán impuestos a la actividad de staking. Varios factores contribuyen a la tributación del staking en el Reino Unido, como la naturaleza de la organización y la naturaleza comercial de la actividad, teniendo en cuenta que se realiza el staking como empresa o como particular.
Si el staking no cumple con una transacción sujeta a impuestos, las recompensas del staking se gravarán sobre el valor en libras esterlinas como ingresos varios, y se aplicará un impuesto a las ganancias de capital cuando se disponga de las recompensas.
¿Cómo se grava el staking de criptomonedas en Australia?
La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) recauda impuestos sobre las recompensas por staking al igual que los ingresos ordinarios en el momento de recibirlas. Cuando un contribuyente recibe una recompensa de cualquier actividad de mecanismo de consenso, como staking por poder o apalancamiento de terceros para staking, las recompensas se gravan de la misma manera que los impuestos sobre los ingresos ordinarios en el momento de la recepción.
La ATO adopta este enfoque debido a su principio de regulación fiscal de larga data con respecto a la obtención de ingresos ordinarios, que es la recepción de una recompensa por la prestación de cualquier servicio. En relación con las criptomonedas, la ATO considera la validación de transacciones como un servicio por el cual los validadores reciben una recompensa y, al disponer de dicha recompensa, el contribuyente debe pagar el impuesto sobre las ganancias de capital.
La comida para llevar
Si lo vemos de esta manera, las recompensas por staking son similares a ganar un dividendo o un interés, y en la mayoría de los países, las recompensas por staking se consideran ingresos y se gravan como impuesto sobre la renta. Sin embargo, en los EE. UU., la falta de pautas del IRS ha creado una dicotomía sobre cómo se deben tratar las recompensas por staking a efectos fiscales federales. Dicho esto, el IRS debería dar una dirección más detallada sobre los impuestos por staking de criptomonedas en el futuro.
