El viaje de las criptomonedas en los últimos años ha sido un viaje alocado, y 2023 no fue una excepción. El último invierno de las criptomonedas, desencadenado por las pérdidas en cascada de tres dígitos de miles de millones de dólares de Luna, TerraUSD y FTX en 2022, extendió su enfriamiento hasta 2023 con la quiebra de los bancos de criptomonedas Silvergate Bank y Signature Bank en marzo. El resumen del año de las criptomonedas es un ejemplo clásico de cómo la verdad es más extraña que la ficción.
En un contexto de pérdidas, incertidumbre regulatoria y agitación económica mundial, Bitcoin aumentó más del 65% desde enero de 2023. El desempeño de BTC durante el resto del año probablemente dependerá de varios factores clave, como la dirección de la política monetaria y el progreso pendiente de la regulación de las criptomonedas.
Un repaso completo del año 2023 en materia de criptomonedas podría llenar un libro. En esta publicación se ofrecen algunos puntos destacados, comenzando por las tendencias globales y pasando a los detalles de EE. UU.
Tendencias mundiales de criptomonedas en 2023
Los gobiernos de casi todos los países con una economía funcional están trabajando para integrar las criptomonedas, una CBDC o ambas. Los principales organismos normativos mundiales, como el Consejo de Estabilidad Financiera, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea y el Grupo de Acción Financiera Internacional, continuaron sus esfuerzos para lograr un enfoque coherente para su adopción internacional.
La Unión Europea avanzó en la finalización de la Regulación de los Mercados de Criptoactivos (MICA), y Dubái inició la creación de la primera autoridad del mundo centrada en los activos virtuales. El gobierno del Reino Unido tomó medidas para regular los criptoactivos como instrumentos financieros.
Las criptomonedas siguen siendo ilegales en China, pero son líderes mundiales en la implementación de una CBDC. El Banco Popular de China (PBOC) acelerado la implementación del yuan digital de China, con transacciones por valor de 249.9 millones de dólares a fines de junio de 2023, frente a los 13.9 millones de dólares de agosto de 2023.
El gobierno de Hong Kong, que aspira a convertirse en un centro de la Web3, actualizó activamente las regulaciones para mejorar el crecimiento de la industria. Las medidas de la Comisión de Valores y Futuros de Hong Kong señalaron la posible apertura de los intercambios de activos digitales a los inversores minoristas. El gobierno de Hong Kong también planea introducir regulaciones oficiales para las monedas estables a fines de 2024.
Adopción institucional de criptomonedas y cambios regulatorios en EE. UU.
Interés institucional y la inversión en criptomonedas aumentó en 2023, con PayPal lanzando una moneda estable en agosto y VISA realizando movimientos en el espacio NFT.
En julio, la SEC aceptado La solicitud de ETF de Bitcoin de Blackrock, que provocó una ola de solicitudes posteriores. La agencia ha pospuesto su decisión sobre varias solicitudes de fondos cotizados en bolsa (ETF) de Bitcoin presentadas por empresas influyentes, adhiriéndose a un proceso de revisión formal según la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
Este aplazamiento forma parte de un patrón continuo de retrasos en las aprobaciones de ETF de Bitcoin, lo que indica el enfoque cauteloso de la SEC hacia la integración de las criptomonedas en el mercado financiero general. La SEC ha pospuesto su decisión sobre todas las solicitudes de ETF de Bitcoin al contado hasta 2024.
Resumen del año de las criptomonedas: el Tesoro de EE. UU. sale con todo
En septiembre, el Departamento del Tesoro de Estados Unidos publicó un conjunto de 300 páginas de normas para gravar las criptomonedas, que afectan a las DeFi, los NFT y las billeteras de criptomonedas. Si estas normas reciben la aprobación, entrarán en vigor en 2026 y se aplicarán a las transacciones de criptomonedas a partir de 2025. El incumplimiento podría dar lugar a una prohibición en Estados Unidos.
Las normas fiscales para las criptomonedas propuestas por el Departamento del Tesoro de Estados Unidos marcan un cambio significativo en la regulación de las criptomonedas, los NFT y los activos digitales relacionados, lo que indica un enfoque más estricto para este mercado en rápida evolución. Una de las principales controversias es el intento de ampliar la definición de "broker" en la regulación de las criptomonedas.
DeFi enfrenta obstáculos regulatorios
El Tesoro apunta indiscriminadamente a los exchanges descentralizados en el espacio DeFi, con el objetivo de ampliar la definición de broker para incluir a estos operadores. La decisión de incluir a los operadores DeFi en la definición de broker genera inquietudes sobre el futuro de DeFi en los Estados Unidos. Exigir información KYC a todos los usuarios en un sistema descentralizado plantea desafíos importantes y podría sofocar la innovación.
Las carteras como intermediarios
Según el Departamento del Tesoro, una persona o entidad es considerada corredor si tiene experiencia o conocimiento de las partes involucradas en una transacción o puede discernir su identidad. Esta definición podría eximir a determinados validadores de criptomonedas y proveedores de billeteras de la categoría de corredor. Sin embargo, ciertas actividades de los proveedores de billeteras no alojadas aún podrían calificarlos como corredores.
Los NFT bajo la lupa
Las normas propuestas amplían su alcance a los NFT, lo que podría clasificar a los mercados de NFT como intermediarios. Este cambio se produce tras la reciente medida de cumplimiento de la SEC relacionada con los NFT, lo que indica un cambio en el enfoque regulatorio de estos activos digitales. Las normas del Tesoro reconocen la naturaleza cambiante de los NFT, pero mantienen una postura cautelosa, especialmente cuando los creadores controlan las colecciones a través de tokens de gobernanza o acuerdos de múltiples firmas.
Incertidumbre sobre las monedas estables
El debate sobre las monedas estables (stablecoins), si deberían ser activos digitales o monedas, continúa. La postura actual del Tesoro puede favorecer una moneda digital emitida por un banco central (CBDC, por sus siglas en inglés) en lugar de monedas estables emitidas de forma privada. Las normas propuestas consideran a las monedas estables como activos digitales, lo que las somete a requisitos de información similares a los de otras criptomonedas.
Estado de las propuestas de criptomonedas del Tesoro para 2023
Actualmente, estas reglas son propuestas. Los comentarios públicos finalizaron en octubre de 2023 y, al momento de escribir esta publicación, se estaban llevando a cabo audiencias públicas. En la primera audiencia pública, los defensores de la industria de las criptomonedas se opusieron al intento del Tesoro de aplicar ampliamente la definición de "corredor".
A partir de a finales de septiembre, se estaba alineando el apoyo (o la falta de él) para una CBDC. El Comité de Servicios Financieros de la Cámara de Representantes aprobó un proyecto de ley que impide a la Reserva Federal emitir una moneda digital del banco central estadounidense sin la aprobación del Congreso.
As con otra La legislación sobre la estructura del mercado de criptomonedas y monedas estables fue impulsada previamente por el comité; este proyecto de ley fue rechazado por la representante del panel, Maxine Waters (demócrata de California), porque sofocará el progreso hacia un dólar digital y hará que Estados Unidos se quede atrás de otros países, como China, en innovación financiera.
Christopher Giancarlo, autodenominado Papa crypto y ex presidente de la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos de Estados Unidos (CFTC) dice La división en el Congreso no se debe a líneas partidarias, sino a cuestiones generacionales. Los representantes de mayor edad que tienen una opinión están en contra del concepto de un dólar digital y de las criptomonedas en general, mientras que los miembros más jóvenes están presionando a favor de la innovación en el ámbito de las criptomonedas.
Impuestos sobre las criptomonedas en 2023
El IRS grava las criptomonedas como activos inmobiliarios desde 2014. La mayoría de los contribuyentes estadounidenses están obligados a pagar hasta un 37 % de impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo, incluidos los ingresos derivados de las criptomonedas. Las ganancias a largo plazo también están gravadas, con tasas de hasta el 20 %. Los NFT pueden recibir un tratamiento diferente si se clasifican como activos coleccionables, con un impuesto potencial del 28 % sobre las ganancias.
El IRS continúa monitoreando el progreso de las criptomonedas y haciendo los ajustes correspondientes. En agosto de 2023, la agencia emitió dos nuevas publicaciones de orientación relacionadas con los impuestos sobre el staking de criptomonedas y el tratamiento de las actividades de corretaje de criptomonedas. A partir de enero de 2026, los corredores deben enviar el Formulario 1099-DA al IRS y a los inversores, informando sobre las actividades de criptomonedas a partir de 2025.
Seguir adelante
Si echamos la vista atrás a este año de criptomonedas, podemos ver que, a pesar de los avances desiguales, la integración de las criptomonedas en las finanzas globales parece inevitable. A medida que los inversores en criptomonedas se enfrentan a estos acontecimientos, es esencial mantenerse informados y adaptarse al impredecible panorama de las criptomonedas.
Si comercia con criptoactivos, ZenLedger puede ayudarle a garantizar que cumpla con las normas a pesar de los cambios en las regulaciones. La plataforma agrega automáticamente las transacciones en las billeteras y los exchanges, calcula sus ganancias y pérdidas de capital y genera los formularios de impuestos que debe presentar. Además, tiene acceso a un único libro de contabilidad unificado para demostrar su cumplimiento.
Este material ha sido elaborado únicamente con fines informativos y no debe interpretarse como asesoramiento profesional o legal. Busque asesoramiento independiente legal, financiero, fiscal o de otro tipo específico para su situación particular.
