En noviembre de 2.43, Metaverse Group vendió una parcela de bienes raíces virtuales en el metaverso de Decentraland por un récord de 2021 millones de dólares. La empresa de bienes raíces virtuales planea desarrollar el terreno virtual para facilitar los desfiles de moda y el comercio dentro de la naciente industria de la moda digital, presumiblemente convirtiendo sus propiedades en activos generadores de ingresos.
La creciente popularidad y el valor de metaverso La tierra plantea la pregunta: ¿Cómo funcionan los impuestos sobre los bienes raíces virtuales?
Los bienes raíces virtuales se han convertido en un mercado multimillonario, pero los impuestos pueden volverse abrumadores rápidamente. Aquí le mostramos cómo el IRS trata los terrenos del metaverso y cómo minimizar su exposición fiscal.
¿Qué es el metaverso?
Los terrenos del metaverso son bienes raíces que existen en un mundo digital, incluidos edificios o terrenos. Por ejemplo, cualquiera puede usar MANA para comprar terrenos de Decentraland o ETH para comprar TERRENOS de TheSandbox. Y, según la plataforma del metaverso, puedes caminar, construir estructuras, recolectar recursos o usar el terreno de diferentes maneras.
Para los fabricantes de lonas plataformas de metaverso populares La oferta de venta de terrenos incluye:
- Decente y
- La caja de arena
- Espacio somnio
- criptovoxels
- Upland
- Ertha
- Zeppetto
Muchos inversionistas Adquirir tierras del metaverso para generar ingresos por alquiler u organizar eventos con fines de lucro. Por ejemplo, podría construir una galería de arte NFT y arrendar espacio a artistas que quieran exhibir su arte. Además, la tierra del metaverso podría revalorizarse de la misma manera que los bienes raíces físicos, lo que crea una oportunidad para los HODLers.
Por supuesto, también existen diferencias entre el mercado inmobiliario metaverso y el mercado inmobiliario físico. En particular, el mercado inmobiliario físico tiene mayor escasez y mayores costos de construcción, lo que genera valor. En teoría, el mercado inmobiliario metaverso podría ser ilimitado, aunque la proximidad a los centros de población podría crear cierto nivel de escasez.
Impuesto sobre la tierra del metaverso
Las instrucciones fiscales del IRS para 2022 establecen explícitamente que los tokens no fungibles están sujetos a las mismas normas fiscales que otros activos digitales. En particular, los contribuyentes que se deshagan de activos digitales mediante una venta, intercambio, donación o transferencia deben declarar y pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. Y cualquiera que reciba criptoactivos como compensación debe declararlos como ingresos.
Para eliminar cualquier posible ambigüedad, la agencia aclaró además que si “un activo en particular tiene las características de un activo digital, será tratado como un activo digital para efectos del impuesto a la renta federal”. Como resultado, no hay duda de que la mayoría de los contribuyentes individuales deberán pagar impuestos sobre las ganancias de capital por cualquier ganancia obtenida por la venta o el intercambio de activos criptográficos del metaverso.
Además de pagar impuestos por la venta de terrenos del metaverso, las personas que generan ingresos a partir de sus propiedades del metaverso deben declarar y pagar impuestos sobre dichos ingresos. Por ejemplo, si tiene terrenos del metaverso que alquila para obtener ingresos basados en Ethereum, debe pagar impuestos sobre la renta ordinarios sobre el valor en dólares estadounidenses del Ethereum al recibirlo.
El panorama se torna un poco menos claro para las personas que operan como empresas. Por ejemplo, se podría argumentar que comprar y alquilar terrenos en el metaverso es una actividad comercial para deducir gastos (por ejemplo, gasolina) y reducir los ingresos imponibles. Sin embargo, sería difícil justificar estas deducciones ante el contable y el IRS.
Si desea operar como empresa, puede considerar utilizar una billetera comercial independiente y documentar los detalles de cada transacción de gastos comerciales. E incluso así, el IRS podría no validar que la deducción sea válida en caso de una auditoría. Como resultado, ¡discutir estas dinámicas con un contador que sepa manejar criptomonedas es una buena idea!
Consejos para reducir los impuestos
- Mantener la tierra por más de un año. Los activos digitales que compras y vendes en el plazo de un año se clasifican como ganancias de capital a corto plazo sujetas a tu tasa impositiva marginal. Por otro lado, si esperas más de un año para venderlos, se clasifican como ganancias de capital a largo plazo y están sujetos a una tasa impositiva más baja.
- Registre sus transacciones y tarifas de gas. El IRS permite a los contribuyentes deducir las comisiones o tarifas de gas de las ganancias de la venta de un activo digital, lo que reduce su posible carga fiscal. Sin embargo, debe documentar con precisión estos costos de transacción y tarifas de gas para defender las deducciones en caso de una auditoría.
- Pérdidas del impuesto de cosecha para compensar los ingresos. Los criptoactivos no están sujetos a las mismas reglas de recolección de pérdidas fiscales que las acciones (por ejemplo, la regla de venta de lavado), lo que significa que tiene mucha más flexibilidad al vender posiciones perdedoras para realizar las pérdidas en el año fiscal actual y compensar sus ingresos u otras ganancias de capital.
- Elija el método de contabilidad adecuado. El IRS le permite elegir entre varios métodos contables diferentes al preparar sus impuestos sobre criptomonedas. Si bien la mayoría de las personas utilizan el método LIFO (último en entrar, primero en salir), podría obtener beneficios al utilizar otros métodos en casos específicos. Es posible que desee analizarlos con su contador.
- Utilice software de impuestos criptográficos. Software de impuestos criptográficosLas herramientas como ZenLedger pueden ayudarle a evitar pagar impuestos en exceso y proporcionar un registro de auditoría claro para defender sus decisiones ante el IRS. Además, estas herramientas pueden ayudarle a elegir el mejor método contable, maximizar sus deducciones e incluso identificar oportunidades de aprovechar las pérdidas fiscales.
Lo más importante es...
El metaverso se está convirtiendo rápidamente en una parte fundamental de la economía digital, ya que permite a cualquier persona poseer tierras y generar ingresos. Sin embargo, si bien el IRS emitió recientemente una nueva guía fiscal para los NFT, las personas que esperan tratar sus actividades del metaverso como negocios aún pueden tener dificultades para reclamar deducciones de gastos a menos que tengan cuidado.
Por supuesto, los impuestos son solo uno de los problemas que enfrentan las personas y las empresas en el metaverso. Artículo anteriorAnalizamos los posibles problemas legales que enfrenta el metaverso y cómo podrían desarrollarse a medida que estas plataformas se vuelvan más omnipresentes.
Si comercia con criptoactivos, ZenLedger puede ayudarlo a organizar sus activos en un solo lugar, agregar transacciones en billeteras y bolsas, y calcular su ganancia o pérdida de capital cada año. Además, podemos ayudarlo a identificar formas de aprovechar las pérdidas fiscales para compensar sus ingresos y, al mismo tiempo, garantizar que no esté pagando impuestos de más (o de menos).
