Las criptomonedas, que en el pasado se consideraban el Salvaje Oeste de las monedas, se han unido a las filas de las formas tradicionales de riqueza, como las propiedades, las acciones y los ingresos de los empleadores, y ahora están sujetas a impuestos y reguladas por el IRS. Esto ha generado cierta confusión en torno a las prácticas impositivas de las diferentes plataformas de criptomonedas, lo que ha dado lugar a una de las preguntas más habituales sobre impuestos y criptomonedas: ¿Coinbase informa al IRS?
Como todavía es una actividad nueva y emocionante, existe cierta confusión sobre cómo informar las ganancias y pérdidas derivadas de la venta de criptomonedas. Es sumamente importante realizar un seguimiento y reportar todas las transacciones de criptomonedas para evitar una ofensiva de las plataformas de criptomonedas y del IRS.
La gran pregunta: ¿Coinbase informa al IRS?
¿La respuesta? Sí. Coinbase, la principal plataforma de intercambio de criptomonedas de Estados Unidos, comenzó a enviar Formas 1099 al IRS y a usuarios individuales en 2017. Aunque la empresa se destaca como una de las plataformas más seguras y protegidas para la venta y el comercio de criptomonedas, ha tenido enfrentamientos con el IRS en el pasado.
En 2018, el IRS presentó una demanda contra Coinbase en un intento de identificar a 13,000 clientes que podrían haber declarado menos de lo que les correspondía en sus ganancias en criptomonedas. El año siguiente, el IRS envió más de 10,000 cartas a contribuyentes sospechosos de no haber declarado sus obligaciones en criptomonedas. En 2018, la agencia estimó que más de 11 millones de dólares de impuestos no se declararon en transacciones con criptomonedas.
Todo esto quiere decir que Coinbase se toma muy en serio la declaración de impuestos, y usted también debería hacerlo. Siga leyendo esta guía para obtener más información sobre la declaración de impuestos de Coinbase, los documentos fiscales de Coinbase, qué hacer con un formulario 1099 y cómo puede gestionar los impuestos sobre todos los ingresos de criptomonedas que obtenga en Coinbase.
Informes fiscales de Coinbase: ¿cuándo informa Coinbase los impuestos al IRS?
La declaración de impuestos de Coinbase se realiza antes de la temporada de impuestos anual, y los impuestos sobre las transacciones de criptomonedas vencen al mismo tiempo que los impuestos sobre la renta.
Formulario 1099-MISC de Coinbase
Los formularios 1099 se utilizan para informar todos los ingresos que no provienen de un empleador. En el caso de ganancias y pérdidas de criptomonedas, si se pregunta si Coinbase le enviará el formulario 1099, seguramente lo hará si: tiene una cuenta en coinbase.com, ha ganado más de $600 en criptomonedas con Coinbase Earn, USDC Rewards y/o Staking, y es responsable de pagar impuestos en los EE. UU.
Por lo tanto, si bien la respuesta a la pregunta de si Coinbase informa al IRS es que sí lo hace, debe tenerse en cuenta que los formularios que Coinbase informa al IRS solo brindan una visión general de los ingresos totales de las transacciones de criptomonedas. Depende de cada individuo proporcionar detalles específicos sobre cada transacción. Para asegurarse de proporcionar los detalles correctos, asegúrese de realizar un seguimiento y registrar cuidadosamente todas las transacciones, ventas e intercambios.
Es importante tener en cuenta que incluso si no recibe un formulario 1099-MISC, usted sigue siendo responsable de informar sus ganancias y pérdidas al IRS.
1099-K
Hasta 2021, Coinbase informaba sobre los formularios 1099-K al IRS y a los usuarios que ejecutaban más de 200 transacciones con un valor total igual o superior a 20,000 2020 dólares y que eran responsables de pagar impuestos en Estados Unidos. Estos formularios informaban datos agregados sobre transacciones, en lugar de transacciones específicas, y la empresa los retiró a finales de XNUMX.
¿Cómo se gravan las criptomonedas?
Las criptomonedas se clasifican como propiedad según las leyes fiscales federales, lo que significa que se gravan como un activo de capital cuando Coinbase u otras plataformas informan al IRS, muy similar a cómo se informa y se gravan las acciones.
En pocas palabras, cuando llega la temporada de impuestos, usted debe pagar impuestos sobre cualquier aumento de valor y puede deducir cualquier disminución de valor. Si compra bitcoins valorados en $10,000 y los vende por $20,000, entonces debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre la ganancia de $10,000. La tasa impositiva exacta depende de si la ganancia es a largo o corto plazo y de su categoría impositiva general.
Por el contrario, si compras Bitcoin por un valor de $20,000 y lo vendes por $10,000, puedes deducir hasta $3,000 para compensar otras ganancias en tus impuestos.
Si comercia o vende criptomonedas regularmente y tiene una cantidad significativa de transacciones en ese espacio, le recomendamos trabajar con un profesional de impuestos especializado en criptomonedas para garantizar que sus impuestos de Coinbase se informen con precisión.
Para aquellos con impuestos más simples, recomendamos usar un programa como TurboTax para ayudarlo con el proceso. ZenLedger se integra con su cuenta de TurboTax para importar transacciones en múltiples billeteras e intercambios para una experiencia fácil y optimizada. Si tiene alguna pregunta, comuníquese con nosotros en Hola@zenledger.io¡Nos encantaría poder ayudarte!
¿Coinbase emite el formulario 1099-K?
Antes de 2021, Coinbase emitía el Formulario 1099-K a sus usuarios si:
- Eran clientes de Coinbase Prime o Coinbase Pro
- Ejecutan más de 200 operaciones con un valor total de $20,000 o más
- Estaban sujetos a impuestos estadounidenses.
Suponiendo que un contribuyente cumple con todos estos requisitos, COinbase le envía a él y al IRS el formulario 1099-K. La plataforma dejó de enviar estos formularios a sus clientes después de 2020.
¿Qué hacer si recibe un formulario de impuestos de Coinbase?
Si recibe un formulario de impuestos de Coinbase, así es como muestra los ingresos en 1099-MISC:
Trabajadores por cuenta propia: Un trabajador autónomo cuyas actividades de criptomonedas formen parte de su negocio tiene que declarar su Coinbase en el Anexo C.
Empleado: Los ingresos de un contribuyente empleado provenientes de Coinbase deben declararse en el Anexo 1 como “Otros ingresos”.
El formulario 1099-MISC no contiene información relevante para la tributación, como la disposición o venta de tokens criptográficos por dinero fiduciario. Debe determinar manualmente la obligación tributaria de estas transacciones.
En este punto, ZenLedger puede ayudar con los informes de impuestos de Coinbase. ZenLedger puede integrarse con Coinbase y acceder a los registros completos de sus transacciones. Después de importar todas sus transacciones desde otras billeteras y plataformas de intercambio, puede crear su informe de impuestos con un solo clic.
¿Coinbase emite el formulario 1099-B?
Coinbase no envía el Formulario 1099-B a sus usuarios en este momento. Sin embargo, esto podría cambiar a partir del año 2024, ya que el Proyecto de Ley de Infraestructura Estadounidense de 2021 requiere que los exchanges como Coinbase envíen el Formulario 1099-B tanto a los contribuyentes como a la autoridad fiscal.
¿Cómo influirá el formulario 1099-B de Coinbase a los inversores?
El formulario 1099-B puede suponer algunos desafíos para los usuarios de Coinbase. La razón es la fácil transferencia de criptomonedas. Los comerciantes e inversores transfieren sus tokens con frecuencia entre diferentes exchanges y billeteras. Por lo tanto, es un desafío para los exchanges brindar detalles precisos de la declaración de impuestos a sus clientes.
Entendamos esto con un ejemplo.
Ross compra $10,000 en Bitcoin desde BlockFi y luego lo traslada a Coinbase. En este escenario, Coinbase no conoce la base de costo original de Ross. Por lo tanto, Coinbase no puede determinar con precisión la obligación tributaria de Ross si decide vender sus tokens.
Esto podría representar un desafío para Coinbase si la plataforma de intercambio necesita enviar el Formulario 1099-B en el futuro. Si Ross decide vender sus tokens por $10,000 en la plataforma de intercambio actual, las ganancias brutas probablemente serán de $10,000 en el Formulario 1099-B. Dado que Coinbase no puede determinar la base de costos de Ross, se mostrará como n/a.
Aquí, Ross tiene que mostrar prueba de que compró BTC por $10,00 o su ganancia de capital se mostrará como $10,000.
TL;DR: Informes fiscales de Coinbase
¿Coinbase informa al IRS? Sí. Coinbase informará sus transacciones al IRS antes del inicio de la temporada de impuestos. Recibirá un formulario de impuestos 1099 de Coinbase si paga impuestos en EE. UU., es usuario de coinbase.com e informa ganancias en criptomonedas de más de $600. Incluso si no califica para este formulario, aún debe informar todas las transacciones en criptomonedas al IRS cada temporada de impuestos.
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