El mercado de criptomonedas superó brevemente los 3 billones de dólares en valor total antes de la caída de mediados de 2022. Mientras muchos inversores están recuperando sus pérdidas fiscales, el IRS consiguió 80 millones de dólares en nuevos fondos de la Ley de Reducción de la Inflación que planea utilizar para cerrar una brecha fiscal estimada en 600 millones de dólares. Y gran parte de estos esfuerzos probablemente se centrarán en la aplicación de la normativa relacionada con las criptomonedas.
Veamos más de cerca cómo la nueva financiación de 80 mil millones de dólares del IRS podría afectar su riesgo de auditoría como entusiasta, comerciante o inversor de criptomonedas.
La Ley de Reducción de la Inflación proporciona $80 mil millones en fondos para que el IRS cierre la brecha fiscal de $600 mil millones, y la agencia gastará muchos de estos recursos en la aplicación de la ley relacionada con las criptomonedas.
El IRS obtiene 80 mil millones de dólares
La Ley de Reducción de la Inflación le dará al IRS 80 mil millones de dólares durante la próxima década para actualizar sus sistemas informáticos, que tienen décadas de antigüedad, mejorar el servicio al cliente y, sobre todo, intensificar la aplicación de la ley. En particular, la agencia tiene la vista puesta en los 600 mil millones de dólares en impuestos que no se pagan cada año, o la llamada "brecha fiscal" que incluye las transacciones de criptomonedas no declaradas.
En la actualidad, la mayoría de las auditorías del IRS se centran en las familias de bajos ingresos que reciben el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC). Los casos más complejos que involucran a personas adineradas tienden a pasar desapercibidos debido a que la agencia ha perdido alrededor del 30% de su fuerza laboral desde 2010. La nueva financiación promete trasladar la aplicación de la ley a las personas más adineradas con casos más complejos.
En última instancia, la Oficina de Presupuesto del Congreso espera que la inversión de $80 mil millones ayude a recuperar unos $203.7 mil millones en ingresos entre 2022 y 2031 a través de aplicación intensificadaDespués de años de caída en las tasas de auditoría, estas tendencias podrían significar un aumento significativo en la aplicación de la ley, ya que la agencia contrata a alrededor de 87,000 nuevos agentes para analizar las declaraciones y realizar auditorías.
¿Por qué las criptomonedas son un objetivo del IRS?
El IRS tiene una relación tenue con las criptomonedas. Después de emitir una guía básica en 2014, la agencia lanzó una campaña dirigida a las criptomonedas en 2018 y envió cartas de advertencia a miles de contribuyentes en 2019. En marzo de 2021, la agencia lanzó la “Operación Tesoro Escondido” para identificar a los contribuyentes que omiten las criptomonedas en sus declaraciones de impuestos.
En abril de 2021, el comisionado del IRS, Rettig, dijo a los legisladores que el pago insuficiente de impuestos sobre las criptomonedas es un factor clave que contribuye a la brecha fiscal, lo que sugiere que es una prioridad para la agencia. Desde entonces, ha estado emitiendo citaciones de John Doe a las bolsas de criptomonedas para descubrir las identidades de los contribuyentes estadounidenses que sospecha que no declaran ingresos en criptomonedas.
Es probable que el IRS siga redoblando sus esfuerzos en la aplicación de impuestos a las criptomonedas con su nuevo presupuesto, centrándose en las personas con altos ingresos que, según cree, omiten los ingresos en criptomonedas en sus declaraciones de impuestos. En particular, la agencia tendrá la libertad de reforzar sus filas centradas en las criptomonedas mientras invierte en nuevas tecnologías para rastrear mejor las transacciones de blockchain.
Cambios en la declaración de impuestos sobre criptomonedas
El IRS Se agregó una pregunta sobre criptomonedas En 1040, se modificó el Formulario 2019, lo que obliga a todos los contribuyentes a certificar bajo pena de perjurio si recibieron, vendieron, enviaron, intercambiaron o adquirieron de otro modo alguna criptomoneda. No responder correctamente a la pregunta podría ser sancionado con hasta cinco años de prisión y una multa de hasta 100,000 dólares en caso de ser condenado.
En un borrador del nuevo Formulario 2022 de 1040, la pregunta cambia a: “En algún momento durante 2022, ¿usted: (a) recibió (como recompensa, premio o compensación); o (b) vendió, intercambió, regaló o dispuso de otro modo de un activo digital (o un interés financiero en un activo digital)? (Ver instrucciones)”. Se presume que la medida tiene como objetivo abarcar los activos digitales más allá de las criptomonedas.
La Ley de Infraestructura incluyó a las criptomonedas en la definición de “corredor” y las sometió al régimen de presentación de informes de información del IRS. A partir de 2023, las bolsas de criptomonedas tendrán que registrar las ganancias y pérdidas anuales de sus clientes en criptomonedas ante el IRS utilizando el nuevo Formulario 1099-DA, lo que permitirá a la agencia rastrear mejor las discrepancias.
Lamentablemente, la naturaleza descentralizada de las criptomonedas complica la declaración de impuestos. Por ejemplo, Intercambios DeFi No pueden proporcionar formularios 1099 porque no recopilan información de los usuarios por diseño. Además, muchos usuarios también transfieren activos entre plataformas de intercambio y billeteras, lo que dificulta que las plataformas de intercambio calculen la base de costos con precisión.
Cómo protegerse en una auditoría
El enfoque ampliado del IRS en las criptomonedas significa que los comerciantes e inversores deben mantener registros excelentes y asegurarse de que están pagando la cantidad correcta de impuestos. a tiempoLa forma más fácil de hacerlo es usar un software de impuestos sobre criptomonedas que agrega automáticamente las transacciones en todas sus cuentas para calcular con precisión la base de costos y las ganancias de capital.
ZenLedger ofrece una de las soluciones de impuestos criptográficos más completas, compatible con más de 400 intercambios, incluidos más de 100 protocolos DeFi y más de 10 Plataformas NFTA diferencia de muchas otras soluciones de impuestos sobre criptomonedas, la plataforma también ofrece contabilidad unificada general, lo que facilita ver todo el historial de transacciones en todas las cuentas para protegerse contra una auditoría.
Además de utilizar un software tributario de criptomonedas, las personas con impuestos complejos deberían considerar la posibilidad de contratar a un asesor financiero y contable experto en criptomonedas. Estos profesionales pueden ayudar a identificar formas de aprovechar las pérdidas fiscales (en particular después del invierno de las criptomonedas) y coordinar diferentes tipos de activos financieros para minimizar los impuestos que debe.
Lo más importante es...
La Ley de Reducción de la Inflación proporciona al IRS 80 mil millones de dólares en fondos durante los próximos cinco años para cerrar la brecha fiscal. Si bien el aumento de la financiación podría ayudar a enjuiciar a los evasores fiscales, la industria de las criptomonedas podría enfrentar una ofensiva contra los ingresos no declarados. Y en algunos casos, la mala orientación de la agencia podría poner a contribuyentes inocentes en la mira.
Si comercia con criptomonedas, ZenLedger puede ayudarle a agregar transacciones en billeteras e intercambios, calcular ganancias o pérdidas de capital y completar automáticamente los formularios del IRS que necesita.
