La mayoría de los operadores e inversores intentan comprar barato y vender caro. Pero los operadores inteligentes saben que fijar intencionalmente sus pérdidas puede afectar significativamente su éxito. Si bien parece una locura fijar sus pérdidas, esta estrategia de "recolección de pérdidas fiscales" puede ayudarlo a ahorrar mucho dinero cuando llegue el momento de pagar impuestos y aumentar sus ganancias después de impuestos.
En este artículo, examinaremos el concepto de bloqueo de pérdidas, las reglas y la mecánica de la recolección de pérdidas fiscales y las herramientas que puede utilizar para automatizar el proceso.
Bloqueo de pérdidas de criptomonedas
Supongamos que usted invirtió en un token que ha bajado un 40% desde la compra original, pero cree que eventualmente recuperará su valor y subirá por encima del precio de compra.
En lugar de mantener el token hasta que suba, es posible que desees "bloquear" la pérdida vendiéndolo con una pérdida del 40 %. Luego, puedes recomprar el token después de 30 días (más sobre esto más adelante) o comprar un token similar para mantener tus asignaciones de criptomonedas. En los círculos de inversores, esta estrategia se conoce como "recolección de pérdidas fiscales" (TLH, por sus siglas en inglés).
Al vender con una pérdida del 40 %, usted “realiza” la pérdida, lo que la hace elegible para una amortización. En otras palabras, puede utilizar la pérdida para compensar otras ganancias de capital en su cartera de inversiones o hasta $3,000 por año en ingresos ordinarios. ¡Y puede trasladar cualquier pérdida realizada que no pueda utilizar durante el año fiscal actual a años futuros!
Calculará estas pérdidas en el Formulario 8949, las informará en el Anexo D y las trasladará al Formulario 1040 en la Línea 7 del Anexo 1 (Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos), donde se tendrán en cuenta en su obligación tributaria total de fin de año.
La mecánica del TLH
Cosecha de pérdidas fiscales Puede ayudarle a generar amortizaciones y reducir su obligación tributaria, pero tiene reglas y restricciones específicas. Después de todo, es fácil ver cómo alguien podría acumular continuamente "pérdidas" sin acumular una pérdida "real".
El Regla de venta de lavado es la regla más importante que impide a los inversores vender un valor con pérdida únicamente a efectos fiscales. En particular, la regla establece que no se puede vender un valor con pérdida y comprar el mismo valor o un valor “sustancialmente idéntico” dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Si lo hace, agregará la pérdida a la base de costo del valor de reemplazo.
No existe una definición concreta de “sustancialmente idéntico”, pero hay algunas interpretaciones comunes cuando se trata de acciones. Las acciones ordinarias de una empresa y una opción de compra sobre esas acciones son “sustancialmente idénticas”, mientras que los ETF que siguen índices similares pero son administrados por diferentes empresas no son “sustancialmente idénticos”.
Tenga en cuenta que la regla de venta ficticia también se aplica a todas sus cuentas, incluidas las cuentas IRA y las cuentas conyugales. Por lo tanto, no puede simplemente recomprar el mismo valor en la cuenta IRA de su cónyuge y mantener la misma posición económica que antes.
Un ejemplo rápido
Supongamos que compró 1 BTC por $50,000 el 1 de enero. Si el precio de BTC cae a $40,000 el 1 de diciembre, podría asegurar sus pérdidas vendiéndolas y obteniendo la pérdida de $10,000. Luego, podría usar la pérdida de $10,000 para compensar otras ganancias de capital o ingresos.
En el ejemplo anterior, se podría cumplir con la regla de venta de lavado recomprando un criptoactivo diferente, como Ethereum. Si bien ambos pueden estar altamente correlacionados, es probable que no sean “sustancialmente idénticos”; por lo tanto, la regla se mantiene.
Por otro lado, podrías tener problemas si recompras futuros de Bitcoin u otras inversiones que son esencialmente iguales a Bitcoin.
¿Una laguna legal en las criptomonedas?
El IRS no ha declarado explícitamente que la regla de venta de lavado se aplica a las criptomonedas, que trata como “propiedad” en lugar de “valores” para efectos fiscales.
En teoría, podrías vender tus BTC, reclamar la pérdida y recomprarlo inmediatamente sin violar la regla de venta con pérdidas. Sin embargo, es fundamental tener en cuenta que se trata de una zona gris y que el IRS podría cambiar su postura o aplicar la regla de forma retroactiva.
Como resultado, la mayoría de los expertos recomiendan un enfoque conservador que asume que la regla de venta de lavado se aplica a las criptomonedas.
Herramientas de recolección de pérdidas fiscales
Vender posiciones perdedoras para bloquear pérdidas es más complicado de lo que parece en los mercados de criptomonedas. Por ejemplo, puede que sientas la tentación de iniciar sesión en Coinbase, observe sus ganancias y pérdidas, y venda las acciones con mayores pérdidas para asegurar las ganancias.
Sin embargo, si compró la misma criptomoneda en un intercambio o billetera diferente, la ganancia o pérdida puede no ser completamente precisa en Coinbase. Debe hacer coincidir cada venta con una compra específica según su método contable,
Afortunadamente, ZenLedger Puede ayudar a agilizar el cálculo de ganancias y pérdidas e identificar oportunidades para fijar pérdidas.
ZenLedger ofrece varias herramientas para ayudarlo a cumplir con el IRS y minimizar sus obligaciones tributarias, incluida la recolección de pérdidas fiscales. Fuente: ZenLedger
Después de iniciar sesión, diríjase a la sección “Impuestos” y haga clic en “Recolección de pérdidas fiscales” en la columna de la derecha. Luego, podrá generar una hoja de cálculo que contenga las oportunidades actuales de recolección de pérdidas fiscales de su cartera.
El informe TLH de ZenLedger le muestra exactamente qué monedas necesita y cuánto vender para compensar sus pérdidas. Fuente: ZenLedger
La hoja de cálculo tiene varias pestañas:
- Resumen por FIFO. Aquí se resumen las pérdidas utilizando el método de contabilidad "primero en entrar, primero en salir" (el más común).
- Resumen por LIFO. Aquí se resumen las pérdidas utilizando el método contable menos común de "último en entrar, primero en salir".
- Ordenamiento de ventas FIFOEsto le muestra los activos criptográficos que posee con una pérdida no realizada utilizando el método FIFO.
- Ordenamiento de ventas LIFO. Esto le muestra las pérdidas no realizadas utilizando el método LIFO.
Antes de tomar cualquier medida, es una buena idea hablar con un contable o un profesional de impuestos. Debe utilizar el mismo método contable año tras año al completar el Formulario 8949 o el Anexo D. Un contable puede ayudarlo a decidir cuál es el mejor enfoque a adoptar al vender monedas para evitar infringir la regla de venta ficticia.
ZenLedger también te permite ver una vista holística de tus criptoactivos en todas las billeteras y plataformas de intercambio, y generar los formularios de impuestos que necesitas cada año. De esa manera, no tienes que preocuparte por sorpresas de fin de año y puedes hacer un seguimiento de tus obligaciones fiscales y pagos estimados durante todo el año para cumplir con las normas del IRS.
Lo más importante es...
La mayoría de los inversores y comerciantes de criptomonedas solo prestan atención a sus ganancias, pero fijar las pérdidas puede aumentar significativamente sus ganancias después de impuestos. Afortunadamente, las nuevas herramientas hacen que la recolección de pérdidas fiscales sea más fácil que nunca a pesar de la complejidad que presentan las criptomonedas.
Al implementar la recolección de pérdidas fiscales, es una buena idea hablar con un contador u otro profesional de impuestos para asegurarse de cumplir con la regla de venta de lavado y que las medidas tengan sentido, dada su cartera más amplia y su situación fiscal.
Si comercia con criptoactivos, ZenLedger puede ayudarlo a mantener todo organizado para simplificarle la vida (y la de su contador). Y, si tiene una situación fiscal sencilla, puede completar toda su declaración de impuestos a través de nuestra asociación con contadores.
¡Empiece a utilizar ZenLedger hoy mismo de forma gratuita!
Si tiene alguna pregunta, comuníquese con nuestro equipo de soporte, quien podrá orientarlo en la dirección correcta.
Este material ha sido elaborado únicamente con fines informativos y no debe interpretarse como asesoramiento profesional. Busque asesoramiento independiente legal, financiero, fiscal o de otro tipo específico para su situación particular.
