Los NFT, tokens únicos no fungibles, existen desde 2014, pero han captado mucha atención últimamente. Los NFT están revolucionando el consumismo de la forma menos convencional posible, al hacer que las personas invertir en arte, música y deportes, especialmente en el arte digital.
En el caso de los NFT, los creadores utilizan la tecnología blockchain para establecer su singularidad y la propiedad del arte digital y venderlo a través de una plataforma. En la primera mitad de 2021, los NFT superaron los 2.5 millones en ventas.
Este crecimiento exponencial ha llamado la atención del gobierno de Estados Unidos. Los inversores y creadores de NFT que se convirtieron en millonarios de la noche a la mañana tienen que pagar impuestos sobre sus ganancias. Y en medio de esto, los inversores de NFT pueden caer en muchas lagunas fiscales de NFT debido a la falta de claridad en las instrucciones y las pautas fiscales sobre la gestión. Impuestos NFTEn esta guía, analizaremos algunas lagunas fiscales de los NFT y, aunque sabemos qué son, veamos su definición para que quede aún más clara.
¿Qué son las NFT?
Los NFT son representaciones digitales de activos como obras de arte, música o videojuegos que se acuñan en cantidades limitadas para mantener su singularidad. Los NFT son todos únicos, a diferencia de los tokens fungibles como Ethereum y Bitcoin.
Tomemos un ejemplo para entender mejor este concepto. CryptoPunks es una conocida serie de mil avatares pixelados únicos, todos con características y rasgos faciales distintivos. Como todos los personajes son únicos, CryptoPunk #3498 no se puede intercambiar con CryptoPunk #2969. Mientras tanto, cada Bitcoin que se extrae no se puede distinguir de otro.
Existen mercados dedicados a comprar/vender NFT como SuperRare, OpenSea, Nifty Gateway y otros. Mercados de criptomonedas como Coinbase, Binance, y otros también han lanzado sus respectivos Plataformas NFT.
¿Cómo funcionan los impuestos NFT?
Los NFT están sujetos a las mismas leyes fiscales que las criptomonedas o los tokens fungibles. Si un artista vende su NFT y gana dinero a cambio, debe declarar las ganancias como ingresos en su declaración de impuestos. Además, si un inversor de NFT vende el token no fungible y registra una ganancia, sus ganancias estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital, ya que los NFT se consideran propiedad.
Los eventos NFT imponibles más comunes son:
- Venta de un NFT por tokens criptográficos
- Comprar un NFT con tokens criptográficos
- Intercambio de NFT
¿Cómo ve el IRS los NFT?
El IRS aún no ha brindado ninguna orientación fiscal específica para los NFT, pero es probable que la mayoría de los NFT basados en arte se clasifiquen como objetos de colección según el § 408(m)(2)(A) del IRS. Es importante tener en cuenta esta clasificación porque, en algunos casos, somete a algunos NFT a tasas impositivas mayores en comparación con los tokens criptográficos regulares.
¿Inversores e impuestos sobre los NFT?
Como se mencionó anteriormente, cuando compras un NFT con criptomonedas, se desencadena un evento imponible. Por ejemplo, Dave usó 1 BTC para comprar CryptoPunk por un valor de $4,000. Dave compró el BTC por $100 hace unos años. Ahora, Dave tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo sobre $4000 – $100 = $3,900 porque está enajenando una propiedad para comprar un NFT. Como compró el NFT por $4,000, este valor se convierte en la base de costo del NFT.
Cuando vendes un NFT para intercambiarlo por otro, también se considera un hecho imponible. Si Dave vende su NFT por 2 BTC por un valor de 14,000 dólares, tendrá una ganancia de capital de 14,000 dólares – 4,000 dólares = 10,000 dólares. En algunos casos, los NFT también pagan regalías cuando se produce una venta. Si se pagan regalías a los inversores en criptotokens, se gravan cuando se obtienen.
Vacíos fiscales en los NFT
Ahora, analicemos algunas de las lagunas a las que se puede enfrentar un inversor.
Laguna fiscal NFT n.° 1
Usted podría ser responsable de pagar impuestos sin recibir nunca dinero en efectivo en los siguientes tres escenarios:
- Comprar un NFT con tokens criptográficos
- Intercambio de NFT
- Ganar regalías en tokens criptográficos
Lamentablemente, la mayoría de los poseedores de NFT no son conscientes de estas lagunas y, cuando llega el día de pagar impuestos, podrían verse sorprendidos por una gran factura fiscal.
Laguna fiscal NFT n.° 2
Si ha obtenido grandes beneficios gracias a los NFT, es posible que le sorprendan las obligaciones fiscales una vez al trimestre. Esto podría dar lugar a multas por pago insuficiente. Por este motivo, debería hablar con un profesional fiscal certificado para determinar las obligaciones fiscales que le corresponden por trimestre.
Laguna fiscal NFT n.° 3
Si vende su NFT dentro de los 12 meses, será responsable de pagar impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazoY si se subió al tren de los NFT en 2021, lo más probable es que pague impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo. Los inversores en el tramo impositivo más alto podrían tener que pagar el 37 por ciento por las ganancias a corto plazo. Además, debe pagar el 3.8 por ciento de impuesto sobre la renta neta de las inversiones en caso de que supere el umbral de ingresos aplicable para el año.
Cuando se deshaga de sus NFT después de un año, deberá pagar un impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. En general, la legislación fiscal es favorable para las ganancias de capital a largo plazo y somete al inversor a un impuesto menor en comparación con las ganancias de capital a corto plazo. En el caso de las criptomonedas y las acciones, el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 20 por ciento, pero, lamentablemente, en el caso de los NFT, las ganancias a largo plazo se sitúan en el 28 por ciento para las personas con ingresos altos.
El cálculo de ganancias y pérdidas de NFT es un desafío
Por el momento, los mercados de NFT no ofrecen ningún documento fiscal para determinar las ganancias y pérdidas de capital de los NFT. En última instancia, es responsabilidad del inversor determinar la base de costo y los valores de mercado exactos y presentar los impuestos correctamente.
Aquí es donde ZenLedger marca la diferencia. Con el software de ZenLedger, puede realizar un seguimiento de sus transacciones, ver sus ganancias y pérdidas y realizar los impuestos de sus NFT en minutos. No solo eso, ZenLedger también puede encontrar oportunidades para que ahorre dinero y realice transacciones de manera más inteligente.
Preocupaciones sobre la valoración de NFT
Aunque los NFT se consideran una propiedad, al igual que las criptomonedas, son un poco diferentes. Su valor de mercado no se puede ver de forma activa en sitios web como Coinmarketcap o CoinGecko. Por lo tanto, si intercambias NFT, debes evaluar manualmente el valor del NFT recibido para calcular la ganancia o pérdida imponible correcta. La evaluación del valor puede convertirse en un problema cuando el monto de la transacción es significativo.
Nota: Es responsabilidad del inversor determinar los hechos imponibles y consultar a un profesional para identificar con precisión sus impuestos NFT.
Conclusión
Ya sea que esté invirtiendo en un NFT o creando uno, es importante tener en cuenta las implicaciones fiscales. También es importante tener en cuenta que cuantas más transacciones se realicen, más complicado será el seguimiento y el cálculo de los impuestos de los NFT. Además, la mayoría de las plataformas de NFT no emiten formularios 1099 con información sobre la base de costos. Por lo tanto, es su responsabilidad realizar un seguimiento de los tokens criptográficos utilizados para comprar NFT y de los NFT reales.
Descargo de responsabilidad: Este material ha sido elaborado únicamente con fines informativos y no tiene como objetivo brindar asesoramiento fiscal, legal o financiero. Debe consultar a sus propios asesores fiscales, legales y contables antes de realizar cualquier transacción.
Preguntas frecuentes sobre lagunas fiscales en los NFT
1. ¿Qué es NFT en criptomonedas?
2. ¿Tengo que pagar impuestos por mi NFT?
Cuando venda sus NFT después de un año, deberá pagar un impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. En el caso de las criptomonedas y las acciones, el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es del 20 %, pero, lamentablemente, en el caso de los NFT, las ganancias a largo plazo de los NFT ascienden al 28 % para las personas con ingresos altos.
