La propuesta de PayPal de aceptar criptomonedas el año pasado puede ayudar a lograr una aceptación generalizada, pero también puede implicar más trabajo fiscal para aquellos que no están familiarizados con el espacio.
PayPal ha lanzado opciones de compra, venta y retención de criptomonedas en su plataforma para los clientes de EE. UU. Sin embargo, hay un inconveniente muy importante que debes tener en cuenta: a diferencia de los intercambios y billeteras tradicionales, no permitirá a los usuarios retirar o depositar sus tenencias.
Echemos un vistazo al frente criptográfico de PayPal y también a uno de los aspectos más desafiantes de cualquier plataforma criptográfica: los impuestos criptográficos de PayPal y los formularios de declaración de impuestos.
¿Qué es PayPal Crypto Hub?
PayPal lanzó su centro de criptomonedas en 2021. Los usuarios de todo el mundo seguirán comprando, vendiendo y almacenando criptomonedas, y también las usarán en cualquiera de los 26 millones de comercios de PayPal. Debido a que el centro de criptomonedas de PayPal se encuentra actualmente en versión beta, solo se pueden comprar y vender cuatro criptomonedas importantes:
¡Pero aquí está el truco!
Cabe señalar que, a diferencia de los exchanges y monederos de criptomonedas tradicionales, no podrá sacar sus criptomonedas de PayPal. Por lo tanto, PayPal solo le da acceso a la dirección pública de su criptomoneda y no a ninguna clave privada.
Si bien esto es bastante “anti-criptomoneda” y va en contra de las ideas centrales de las criptomonedas, como la autocustodia y la transmisión entre pares, implica que los clientes de criptomonedas de PayPal podrán rastrear su base de costos más fácilmente, lo que facilitará la declaración de impuestos (más sobre esto, más adelante en este blog).
La naturaleza transferible del activo genera desafíos con el monitoreo y la generación de informes basados en costos en el sector de criptomonedas tradicional. Si no puede transferir su criptomoneda dentro o fuera de PayPal, es bastante simple monitorear su base de costo y presentar sus impuestos.
¿Es PayPal ideal para invertir o hacer staking?
Como resultado, PayPal es ideal para inversores que desean comprar y mantener sus activos criptográficos en PayPal y vender con más frecuencia ante las dramáticas fluctuaciones del mercado.
Sin embargo, tiene un valor limitado para cualquier inversor que quiera transferir sus criptomonedas hacia y desde exchanges y billeteras para usarlas en DeFi protocolos, préstamos o replanteo.
¿Hay que pagar tarifas por las criptomonedas con Paypal?
Tendrás que pagar un cargo por cada transacción, al igual que con cualquier otra criptomoneda. Las siguientes tarifas se aplican cuando compras o vendes criptomonedas en el centro de criptomonedas de PayPal:
| Monto de compra o monto de venta | Tarifa de PayPal |
|---|---|
| $1 a $24.99 USD | $0.50 |
| $25 a $100 USD | 2.30% |
| $100.01 a $200 USD | 2.00% |
| $200.01 a $1,000 USD | 1.80% |
| Más de $ 1,000.01 | 1.50% |
Sin embargo, cuando compras criptomonedas a través de PayPal, se convertirán automáticamente a USD sin costo adicional. Por lo tanto, no hay costos asociados con el uso de PayPal.
Impuestos sobre criptomonedas de PayPal
Llegamos ahora a uno de los aspectos más importantes: los impuestos sobre las criptomonedas de PayPal.
Sólo se pueden realizar cuatro tipos de operaciones: compra, venta y tenencia. Cada una de ellas está gravada de forma diferente, como se indica a continuación:
| Actividad criptográfica | Tributabilidad |
|---|---|
| Compra de criptomonedas | No sujeto a impuestos |
| Mantener criptomonedas | No sujeto a impuestos |
| Vender criptomonedas | Impuesto sobre las ganancias de capital |
| Compra de bienes y servicios | Impuesto sobre las ganancias de capital |
La tributación de las criptomonedas la decide el Servicio de Impuestos Internos, Aviso 2014-21.
De la tabla anterior se desprende claramente que la compra y tenencia de criptomonedas no genera impuestos. Sin embargo, cuando se deshace de sus criptoactivos, ya sea vendiendo o comprando otros bienes y servicios, incurrirá en impuestos sobre las ganancias de capital.
¿Cómo calcular las ganancias de capital en los impuestos sobre criptomonedas de PayPal?
La negociación o venta de bitcoins genera una ganancia o pérdida de capital. Las ganancias de capital, al igual que los activos convencionales, se generan cuando el costo de venta es mayor que el costo de compra. Por otro lado, se produce una pérdida de capital cuando el costo de venta es menor que el costo de adquisición.
Entendamos esto con una ilustración.
Harry compró $15,000 en Bitcoin en octubre de 20211 y los vendió por $25,000 en marzo de 2022, obteniendo una ganancia de ($25,000-$15,000) = $10,000.
La cantidad de impuestos que Harry debe pagar sobre su ganancia de capital está determinada por su:
- Tasa de impuesto
- Período de tenencia (a corto y largo plazo)
¿Cómo puedo informar los formularios de impuestos sobre criptomonedas de PayPal?
Ahora que sabe todo sobre los impuestos sobre criptomonedas de PayPal, analicemos los formularios de impuestos sobre criptomonedas de PayPal.
Al igual que con el resto de los impuestos, también deberá declarar los impuestos sobre criptomonedas de PayPal en su formulario de impuestos individual. Los dos formularios de impuestos sobre criptomonedas de PayPal más importantes son los siguientes:
| Formulario de impuestos | Propósito |
|---|---|
| Formulario 8949 del IRS | Detalles de la disposición (ya sea venta o compra) |
| Horario d | Pérdidas o ganancias netas de capital |
Como se mencionó anteriormente, el "bloqueo" de criptomonedas dentro de la plataforma de PayPal simplifica la presentación de impuestos para las criptomonedas de PayPal. Puedes mover tus criptomonedas entre varias billeteras y plataformas de intercambio, y también transferir monedas a través de cadenas de bloques, con la mayoría de las plataformas de criptomonedas.
¿Qué pasa con los formularios 1099?
Los registros 1099 se utilizan para llevar un registro de los ingresos. Varias plataformas de intercambio de criptomonedas emiten formularios 1099 a sus clientes. El IRS también recibe una copia de un formulario 1099 al mismo tiempo.
El problema es que no existen formularios 1099 diseñados específicamente para criptomonedas. Varias casas de cambio de criptomonedas emitían formularios tributarios 1099-K para criptomonedas. Sin embargo, como este documento representa ingresos brutos en lugar de ganancias netas de capital, generó mucha incertidumbre no solo entre los inversores en criptomonedas, sino también en el IRS.
Impuestos sobre criptomonedas de PayPal y el IRS
El Servicio de Impuestos Internos ha obligado a todas las plataformas de pago con sede en Estados Unidos (incluido PayPal) a entregar informes al IRS sobre los clientes que realizan pagos a través de su plataforma.
PayPal afirma en su documentación de Bitcoin que participa en el informe de información 1099 para los usuarios que compran, venden o negocian criptomonedas en su plataforma.
Cuando un usuario realiza más de 200 transacciones en un año y su volumen de pagos brutos supera los 20,000 dólares, PayPal distribuye formularios 1099-K. Tanto el usuario como el IRS reciben estos formularios.
Por otro lado, estos formularios solo indican las ganancias brutas de los usuarios durante un año fiscal específico. Los inversores deben conservar registros de cada transacción de bitcoin para poder presentar correctamente los impuestos sobre criptomonedas. Esta información se puede ver en el historial de transacciones y en los extractos de cuenta.
En resumen: cómo presentar sus impuestos sobre criptomonedas de PayPal con ZenLedger
Antes de comprar criptomonedas, ya sea a través de PayPal o no, debes priorizar otros elementos vitales de tu dinero, como los ahorros y los impuestos.
Y, sin importar qué plataforma uses, dedica algo de tiempo a aprender sobre la inversión en criptomonedas a largo plazo, cómo mantener tus monedas seguras y cómo lidiar con las oscilaciones del mercado.
Si solo usa PayPal para adquirir y vender criptomonedas, ¡su declaración de impuestos sobre criptomonedas será sencilla! Por otro lado, varios inversores en criptomonedas usan varias cadenas de bloques, plataformas de intercambio y billeteras para sus criptoactivos, lo que puede hacer que la declaración de impuestos sobre criptomonedas sea una pesadilla.
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Descargo de responsabilidad: Este material ha sido elaborado únicamente con fines informativos y no tiene como objetivo brindar asesoramiento fiscal, legal o financiero. Debe consultar a sus propios asesores fiscales, legales y contables antes de realizar cualquier transacción.
Preguntas frecuentes sobre impuestos sobre criptomonedas de PayPal
1. ¿PayPal te da el formulario 1099 para criptomonedas?
Los inversores deben conservar registros de cada transacción de bitcoin para poder presentar correctamente los impuestos sobre criptomonedas. Esta información se puede ver en el historial de transacciones y en los extractos de cuenta.
2. ¿Obtienes una clave privada para las tenencias de PayPal?
Si bien esto es bastante "anti-criptomoneda" y va en contra de las ideas centrales de las criptomonedas, implica que los clientes de criptomonedas de PayPal podrán rastrear su base de costos más fácilmente, lo que facilitará la presentación de impuestos.
