Joka vuosi veronmaksajat kaikkialla Yhdysvalloissa keräävät ja kirjaavat tulonsa ja ilmoittavat ne IRS:lle (Internal Revenue Service). Vaikka kolme neljäsosaa veronmaksajista saa veroilmoituksen, vuoden lopun veroasiakirjojen ja kuittien keräämiseen työnantajilta, rahoituslaitoksilta ja muilta liittyvä stressi on usein riittävä aiheuttamaan ahdistusta.
Näitä stressin ja ahdistuksen tunteita pahentavat entisestään kryptovaluuttojen käyttäjät, kauppiaat ja sijoittajat, koska heidän vastuullaan on kirjata virtuaalivaluuttojen myyntivoitot perinteisten tulojen ohella. Kun lomakkeeseen 1040 on lisätty kryptokysymykset, on selvää, että Yhdysvaltain verovirasto (IRS) tehostaa digitaalisten omaisuuserien verojen keräämistä, vaikka sen ohjeistus on ollut parhaimmillaankin hämmentävää. Monet veronmaksajat ovat huolissaan kryptotulojen oikeasta ilmoittamisesta veroilmoituksessaan.
Katsotaanpa, miten voit valmistautua kryptoverokauteen kryptokauppiaana tai -sijoittajana, mukaan lukien kryptoveroilmoituksen valmistelun tarkistuslista.
Kryptovaluuttaverot: Lyhyt opas kryptoverotukseen
Verohallinnon mukaan IRS käsittelee kryptovaluuttoja omaisuutena, mikä tekee niistä verotuksen kannalta enemmän osakkeita kuin valuuttaa. Veronmaksajien on ilmoitettava kryptovaluuttatapahtumista – mukaan lukien kaupalliset tapahtumat (esim. kahvin ostaminen Bitcoinilla) – saadut myyntivoitot tai -tappiot ja maksettava veroa kaikista nettomyyntivoitoista kyseisenä vuonna, mikä tekee siitä verotettavan tapahtuman.
Kryptovaluuttaveroa tehdessä on muutamia tärkeitä huomioitavia asioita:
- Kustannusperuste: Kustannusperuste on summa, jonka maksoit krypto-omaisuuden hankkimisesta Yhdysvaltain dollareissa. Jos ostit yhden kryptovaluutan toisella kryptovaluutalla, sinun on määritettävä transaktion arvo Yhdysvaltain dollareissa tapahtumahetkellä.
- Myyntivoitot tai -tappiot: Myyntivoitto tai -tappio on kustannusperusteisen arvon ja myyntituoton välinen erotus Yhdysvaltain dollareissa (esim. transaktio, jonka kustannusperusteinen arvo on 20 dollaria ja myyntituotto 100 dollaria, johtaa 75 dollarin myyntivoittoon kulujen jälkeen).
- VeroluokkaMaksamasi myyntivoittoveron määrä riippuu veroluokastasi ja omistusajastasi. Jos olet pitänyt kryptovaluuttaa hallussasi yli vuoden ennen sen myymistä, sinuun sovelletaan pitkäaikaisia myyntivoittoverokantoja. Alle vuoden omistuksessa olleisiin varoihin sovelletaan korkeampia lyhytaikaisia myyntivoittoverokantoja, jotka vastaavat tavallisia tuloveroluokkia.
- Myyntivoitot ja -tappiot ilmoitetaan IRS:n lomakkeella 1040, liite D ja lomake 8949.
Zen Ledger Kryptovero-ohjelmistona se on helpoin tapa koota tapahtumia, laskea myyntivoitot ja -tappiot sekä täyttää verolomakkeita tarkasti. Näiden prosessien yksinkertaistamisen lisäksi kryptovero-ohjelmisto voi auttaa sinua tunnistamaan tapoja alentaa veroja verotappioiden keräämisen avulla ja tarjota puolustettavan tarkastuspolun, jos IRS:lle ilmenee kysymyksiä.
Aloita ZenLedgerin käyttö ilmaiseksi!
Kuinka laatia kryptovaluuttojen veroilmoituksesi: Kryptovaluuttojen verotarkistuslista
Verokausi on stressaavaa aikaa kenelle tahansa. Vuoden lopun verolomakkeiden järjestämisen lisäksi kauppiaiden ja sijoittajien on tehtävä useita vuoden lopun päätöksiä verojensa optimoimiseksi, kuten IRA-maksujen uudelleenmäärittely tai realisoimattomien tappioiden realisointi. IRS:n ohjeistuksen puute joissakin kriittisissä krypto-kysymyksissä pahentaa näitä stressitasoja.
Voit valmistautua tee kryptovaluuttojen veroilmoituksesi keräämällä joitakin keskeisiä asioita seuraavasti:
- Listaa kryptopörssisi ja lompakkosiMonet kryptokauppiaat ja -sijoittajat pitävät varojaan hallussaan eri puolilla vaihtoa ja lompakot. Kustannusperustetta määritettäessä on otettava huomioon kaikista lähteistä tulevat tapahtumat, joten on hyödyllistä, että sinulla on valmiina luettelo vuoden aikana käyttämistäsi pörsseistä ja lompakoista täsmäytystä varten.
- Kirjaa kaikki vastaanotetut kryptovaluutat tuloinaKryptovaluuttaa tulona ansaitsevien tulisi pitää yksityiskohtaista kirjaa siitä, kuinka paljon ja milloin he saivat sen. Työnantajien lisäksi muita tulonlähteitä voivat olla kryptointi tai DeFi-alustoja, jotka maksavat korkoa kryptovaluuttojen muodossa.
- Listaa kaikki kryptovaluuttojen lahjoituksetKryptovaluutoissa tehdyt lahjoitukset ovat vähennyskelpoisia samalla tavalla kuin osakkeet. Lahjoituksen arvon vähentämisen lisäksi sinun ei tarvitse maksaa veroja ajan myötä kertyneistä myyntivoitoista. Pidä kirjaa lahjoituksista varmistaaksesi, että hyödyt molemmista tekijöistä.
- Tallenna kuitit airdropeista ja forkeista: Airdrops ja haarukoilla on omat ainutlaatuiset verovaikutuksensa, ja on tärkeää varmistaa, että sinulla on tarkka tulonlähde kustannusperusteisia laskelmia varten.
- Kirjaa ylös kaikki lahjaksi saadut kryptovaluutatUseimmat lahjat eivät ole veronalaisia, mutta lahjoja ei ole helppo erottaa muista kryptovaluuttatapahtumista rekistereissäsi. Kirjaamalla lahjat voit varmistaa, ettet maksa niistä veroa.
- Kerää IRS-lomakkeet liitteineen D ja 8949Useimpien veronmaksajien tarvitsee ilmoittaa kryptovaluuttojen verot vain IRS:n lomakkeella 1040, liite D ja lomakkeella 8949. Lisäksi sinun on ilmoitettava lomakkeen 1040 yläosassa, että olet tehnyt kryptovaluutoilla tapahtuvia transaktioita. Jos sinulla on kansainvälisiä tilejä, saatetaan vaatia lisälomakkeita ja -ilmoituksia.
Verohallinto (IRS) suosittelee myös, että pidät kirjaa tapahtumista seuraavasti:
- Päivämäärä ja kellonaika, jolloin kukin kryptovaluutta hankittiin.
- Kunkin kryptovaluutan hankintaperuste ja käypä markkina-arvo hankintahetkellä.
- Päivämäärä ja kellonaika, jolloin kukin kryptovaluutta myytiin, vaihdettiin tai luovutettiin.
- Kunkin kryptovaluutan käypä markkina-arvo myytäessä, vaihdettaessa tai luovutettaessa sekä kustakin kryptovaluutasta saatavan rahan määrä tai omaisuuden arvo.
Vaikka nämä tiedot ovat kriittisiä kullakin verokaudella, sinun tulee säilyttää niitä vähintään kuusi vuotta siltä varalta, että IRS tarkastaa aiempia veroilmoituksia. Monet pörssit säilyttävät asiakastietoja, mutta ne voivat sulkeutua milloin tahansa, joten on tärkeää ladata varmuuskopiotapahtumatiedot tai tallentaa ne erilliseen kryptovero-ohjelmistoon.
Kryptovaluuttojen verosäästövinkkejä
Monet kryptokäyttäjät, -kauppiaat ja -sijoittajat ovat saavuttaneet merkittäviä voittoja. Itse asiassa juuri siksi Yhdysvaltain verovirasto (IRS) on niin kiinnostunut maksujen täytäntöönpanosta!
Nyt kun olet oppinut valmistautumaan kryptoveroihin, hyvä uutinen on, että on olemassa useita täysin laillisia strategioita, joita voit käyttää verorasituksen vähentämiseen samalla, kun pysyt IRS:n edun mukaisena ja minimoit tarkastusriskin.
Näin voit säästää rahaa kryptovaluuttojen verotuksessa:
- Pidennä pitoaikaasi saadaksesi pienemmät myyntivoitotMyyntivoittoverokannat ovat alhaisemmat omaisuuserille, joita on omistettu yli vuoden ajan, kuin omaisuuserille, joita on omistettu alle vuoden ajan.
- Käytä oikeaa kirjanpitomenetelmääKäyttämäsi kirjanpitomenetelmä (esim. FIFO, LIFO jne.) voi vaikuttaa merkittävästi verokantoihisi. Yleisesti ottaen FIFO-menetelmällä on alhaisimmat verokannat, koska myyt vanhimmat positiosi ensin.
- Sadonkorjuutappio verotuksessaVerotappioiden realisoitumattomien tappioiden myyminen mahdollistaa niiden kirjaamisen kuluvalle verovuodelle ja sitten kryptovaluutan korvaamisen salkussa kuluvan vuoden verorasituksen pienentämiseksi.
- Lahjoita kryptoKryptovaluuttalahjoituksista ei peritä myyntivoittoveroa, ja voit vähentää lahjoituksen koko arvon verotuksessa. Se voi olla loistava tapa tukea rakastamaasi asiaa ja samalla vähentää verorasitustasi.
Bottom Line
Verokausi on stressaavaa aikaa monille amerikkalaisille, ja ymmärrämme, että kryptokäyttäjänä, -kauppiaana tai -sijoittajana sinulla voi olla vielä suurempaa ahdistusta – mutta toivomme, että tarkistuslistamme ja oppaamme kryptoverojen valmistelusta tulevat apuun!
Verohallinnon (IRS) puuttuessa asiaan, veroilmoituksen tarkka laatiminen ei ole koskaan ollut tärkeämpää, vaikka se ei tarkoita, että sinun pitäisi jättää mahdollisuudet verorasituksen keventämiseen pöydälle.
ZenLedger laskee helposti kryptovaluuttojesi verot ja löytää myös mahdollisuuksia säästää rahaa ja käydä kauppaa fiksummin. Aloita nyt ilmaiseksi tai oppia lisää meidän veroasiantuntijan laatimat suunnitelmat!
