Les impôts sont un sujet notoirement complexe, avec plus de 70,000 XNUMX pages de règles et de réglementations. Malheureusement, les cryptomonnaies sont une technologie émergente qui ne fait que compliquer la situation. Mais malgré cette complexité et cette ambiguïté, la loi oblige tout le monde à déclarer ses impôts et à payer ce qu'il doit pour éviter les pénalités fédérales.
Voyons comment fonctionnent les taxes sur les cryptomonnaies, pourquoi la tenue de registres est essentielle, les nouvelles tranches d'imposition de 2022 et les stratégies que vous pouvez utiliser pour réduire vos obligations fiscales.
L'IRS continue de sévir contre la cryptographie malgré ses règles et réglementations ambiguës - voici ce que vous devez savoir pour éviter les problèmes en 2022 et 2023.
Taxes sur les crypto-monnaies 101
L'IRS considère les cryptomonnaies comme des biens immobiliers, les soumettant à l'impôt sur les plus-values. Ainsi, par exemple, si vous utilisez 1,000 1,200 $ pour acheter un ETH et que vous le vendez pour 200 XNUMX $ dans six mois, vous devrez payer des impôts sur les plus-values à court terme sur le bénéfice de XNUMX $. Notamment, vous devez toujours payer des impôts sur les plus-values si vous convertissez des ETH en BTC ou si vous utilisez des ETH pour acheter un café.
Il existe cependant plusieurs cas limites où les directives de l'agence sont moins claires. Par exemple, si vous vendez un jeton non fongible (NFT) représentant une œuvre d'art, il n'est pas clair si vous devez payer l'impôt sur les plus-values ou l'impôt plus élevé sur les objets de collection. Et, même si vous ne faites que créer un NFT, vous devrez inévitablement payer des impôts sur les frais d'essence que vous dépensez !
Des scénarios encore plus complexes se présentent dans le finance décentralisée (DeFi). Par exemple, la publication d'une garantie pour un prêt n'est généralement pas un événement imposable. Cependant, la réception de votre garantie sous la forme d'une pièce différente de celle que vous avez déposée peut être imposable. Et les intérêts gagnés en déposant des pièces dans le portefeuille d'un prêteur sont également imposables.
Malgré les ambiguïtés qui subsistent, l’IRS est devenu de plus en plus agressif dans sa lutte contre les fraudeurs fiscaux en cryptomonnaies. Par exemple, l’agence a ajouté une question en haut du formulaire 1040, obligeant tout le monde à divulguer ses avoirs en cryptomonnaies. En attendant, elle continue d’assigner à comparaître les bourses et d’embaucher des experts en blockchain pour auditer les transactions de blockchain.
Suivez votre activité
Une tenue de registres précise est essentielle pour éviter les problèmes avec l'IRS. Bien que la plupart des courtiers en valeurs mobilières fournissent des formulaires fiscaux de fin d'année, vous pouvez échanger des crypto-monnaies sur différents portefeuilles et bourses, ce qui rend impossible le calcul de votre gain ou de votre perte en capital. Par conséquent, vous devez rapprocher ces transactions chaque année.
Heureusement, ZenLedger et d’autres solutions logicielles de crypto-fiscalité peut aider à automatiser le processus en se connectant à divers portefeuilles et échanges et en rapprochant les données. De cette façon, vous n'avez pas besoin de fusionner différentes feuilles de calcul pour faire correspondre les achats d'une entreprise avec les ventes d'une autre entreprise pour calculer votre gain ou votre perte en capital.
Lorsque vous évaluez différentes solutions fiscales liées aux crypto-monnaies, vous devez déterminer vos besoins pour trouver la solution la plus adaptée. Par exemple, de nombreuses solutions ne prennent en charge qu'une poignée d'API d'échange ou de protocoles DeFi. D'autres peuvent ne pas fournir les capacités d'exportation de données dont vous avez besoin pour vous défendre lors d'un audit de l'IRS (par exemple, il peut s'agir d'une « boîte noire »).
ZenLedger prend en charge un nombre de portefeuilles, d'échanges et de protocoles sans précédent dans le secteur, tout en calculant les taxes pour les transactions NFT et DeFi. De plus, la plateforme propose Grand Unified Accounting, qui vous fournit les preuves dont vous avez besoin pour vous défendre en cas d'audit. Et le meilleur dans tout ça, c'est que vous pouvez commencer gratuitement !
Taux d'imposition et échéances pour 2022
Le montant de l’impôt que vous devez payer dépend de plusieurs facteurs, notamment de votre revenu et de la nature de vos transactions. Bien que la plupart des gens ne puissent pas contrôler leurs revenus, vous pouvez contrôler la durée pendant laquelle vous conservez une cryptomonnaie avant de la vendre. Et cette durée détermine si vous payez l’impôt à court terme ou à long terme, plus bas. taux de gain en capital.
Les taux d'imposition ordinaires sur le revenu pour les contribuables conjoints en 2022 sont les suivants :
En plus des impôts sur les plus-values, vous devrez peut-être payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur d'autres activités liées à la crypto-monnaie. Par exemple, crypto mineurs doivent payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur la valeur de toutes les pièces extraites et l'impôt sur les plus-values sur toute appréciation de ces pièces. En outre, toute crypto-monnaie reçue à partir de revenus de jalonnement ou de prêt peut également être soumise à l'impôt.
La plupart des contribuables n'auront pas à s'inquiéter de leurs impôts de 2022 avant avril 2023, mais la date limite du 17 octobre 2022 s'applique à ceux qui ont déposé des demandes de prolongation en 2021 (elles sont dues !). De plus, certaines cotisations aux comptes de retraite pour 2021 doivent être versées avant le 17 octobre 2022, y compris les reclassifications et cotisations autogérées des IRA.
Stratégies fiscales
La bonne nouvelle est qu’il existe plusieurs stratégies que vous pouvez utiliser pour réduire vos obligations fiscales. En particulier, l’hiver des crypto-monnaies signifie que de nombreux investisseurs peuvent tirer parti de la récupération des pertes fiscales et optimiser leurs méthodes de compte pour minimiser les pertes. Et ces petites actions peuvent faire une grande différence sur vos résultats financiers.
Voici quelques stratégies fiscales à prendre en compte :
- Récolte de pertes fiscales – La plupart des actions sont soumises à la règle de la vente à perte, ce qui les rend inéligibles récolte de pertes fiscales. Cependant, la plupart des experts s'accordent à dire que vous pouvez récolter les pertes fiscales liées aux crypto-monnaies en vendant des positions perdantes pour bloquer la perte au cours de l'année fiscale en cours, puis en rachetant la crypto-monnaie pour réinitialiser la base de coût.
- Investir à long terme – Le taux d’imposition des plus-values à long terme est nettement inférieur à celui des plus-values à court terme, en particulier pour les personnes à revenus élevés. Par conséquent, vous pouvez minimiser votre impôt à payer en conservant simplement les cryptomonnaies pendant plus d’un an avant de les vendre ou de les échanger.
- Méthodes comptables - Les méthode comptable Le choix de votre option peut avoir une incidence sur votre impôt à payer. En général, dans les marchés en hausse, la méthode LIFO (dernier entré, premier sorti) entraînera des gains imposables moins élevés. Et dans les marchés en baisse, la méthode FIFO (premier entré, premier sorti) donnera de meilleurs résultats. Vous pouvez également utiliser la méthode HIFO (le plus élevé entré, premier sorti) pour réduire votre impôt à payer.
En plus de ces stratégies, il est toujours judicieux de travailler avec un CPA ou un comptable capable d'optimiser l'ensemble de votre portefeuille. Ces professionnels peuvent vous aider à vous assurer de ne manquer aucune déduction, à identifier les synergies entre différents actifs et à prendre d'autres mesures pour vous aider à éviter les impôts et à vous défendre en cas d'audit.
Conclusion
La saison des impôts ne commence pas et ne se termine pas en avril. Il s'agit d'un effort annuel visant à enregistrer avec précision les transactions, à respecter les différents délais de déclaration et à vous assurer que vous êtes du bon côté de la loi. Heureusement, ZenLedger peut vous aider à tenir vos registres et une série de stratégies fiscales peuvent vous aider à minimiser ce que vous devez et à préparer une défense en cas d'audit. Inscrivez-vous dès aujourd'hui!
