Un terrain immobilier virtuel dans le métaverse Decentraland a été vendu pour un montant record de 2.43 millions de dollars au Metaverse Group en novembre 2021. L'entreprise immobilière virtuelle prévoit de développer le terrain virtuel pour faciliter les défilés de mode et le commerce au sein de l'industrie naissante de la mode numérique, transformant vraisemblablement ses propriétés foncières en actifs générateurs de revenus.
La popularité et la valeur croissantes de métaverse La question se pose : comment fonctionnent les impôts sur l'immobilier virtuel ?
L'immobilier virtuel est devenu un marché de plusieurs millions de dollars, mais les impôts peuvent rapidement devenir écrasants. Voici comment l'IRS traite les terrains du métaverse et comment minimiser votre exposition fiscale.
Qu'est-ce que le métaverse ?
Les terrains du métaverse sont des biens immobiliers qui existent dans un monde numérique, notamment des bâtiments ou des parcelles de terrain. Par exemple, n'importe qui peut utiliser MANA pour acheter des terrains Decentraland ou ETH pour acheter des terrains TheSandbox. Et selon la plateforme du métaverse, vous pouvez vous promener, construire des structures, récolter des ressources ou utiliser le terrain de différentes manières.
L'inspection automobile plates-formes métavers populaires les terrains proposés à la vente comprennent :
- Décentral
- Le bac à sable
- Espace somnium
- cryptovoxels
- Upland
- Ertha
- Zeppetto
De nombreux investisseurs acquérir des terres du métavers pour générer des revenus locatifs ou organiser des événements à but lucratif. Par exemple, vous pourriez construire une galerie d'art NFT et louer un espace aux artistes qui souhaitent exposer leurs œuvres. De plus, les terres du métavers pourraient prendre de la valeur de la même manière que l'immobilier physique, créant ainsi une opportunité pour les HODLers.
Bien entendu, il existe également des différences entre les marchés immobiliers du métavers et du physique. En particulier, l’immobilier physique est plus rare et les coûts de construction plus élevés, ce qui augmente sa valeur. En théorie, le marché immobilier du métavers pourrait être illimité, même si la proximité des centres de population pourrait créer un certain niveau de rareté.
Taxe sur les terres du métavers
Les instructions fiscales de l'IRS pour 2022 stipulent explicitement que les jetons non fongibles sont soumis aux mêmes règles fiscales que les autres actifs numériques. En particulier, les contribuables qui cèdent des actifs numériques par le biais d'une vente, d'un échange, d'un don ou d'un transfert doivent déclarer et payer l'impôt sur les plus-values. Et toute personne qui reçoit des actifs cryptographiques en guise de compensation doit les déclarer comme un revenu.
Pour éliminer toute ambiguïté potentielle, l'agence a en outre précisé que si « un actif particulier présente les caractéristiques d'un actif numérique, il sera traité comme un actif numérique aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu ». En conséquence, il ne fait aucun doute que la plupart des contribuables individuels devront payer des impôts sur les plus-values sur tout bénéfice réalisé lors de la vente ou de l'échange d'actifs cryptographiques du métaverse.
En plus de payer des impôts sur la vente de terrains du métavers, les personnes qui génèrent des revenus à partir de leurs propriétés du métavers doivent déclarer et payer des impôts sur ces revenus. Par exemple, si vous possédez un terrain du métavers que vous louez pour un revenu basé sur Ethereum, vous devez payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur la valeur en dollars américains de l'Ethereum à la réception.
La situation devient un peu moins claire pour les particuliers qui exercent leur activité en tant qu'entreprises. Par exemple, vous pourriez soutenir que l'achat et la location de terrains dans le métavers constituent une activité commerciale permettant de déduire des dépenses (par exemple, l'essence) et de réduire votre revenu imposable. Cependant, il serait difficile de justifier ces déductions auprès de votre comptable et de l'IRS.
Si vous souhaitez opérer en tant qu'entreprise, vous pouvez envisager d'utiliser un portefeuille professionnel distinct et de documenter les détails de chaque transaction de dépenses professionnelles. Et même dans ce cas, l'IRS pourrait ne pas valider la validité de la déduction en cas d'audit. Par conséquent, il est judicieux de discuter de cette dynamique avec un comptable favorable aux crypto-monnaies !
Conseils pour réduire les impôts
- Garder un terrain pendant plus d’un an. Les actifs numériques que vous achetez et vendez dans un délai d'un an sont classés comme des gains en capital à court terme soumis à votre taux d'imposition marginal sur le revenu. En revanche, si vous attendez plus d'un an pour les vendre, ils sont classés comme des gains en capital à long terme et soumis à un taux d'imposition inférieur.
- Enregistrez vos transactions et vos frais d'essence. L'IRS permet aux contribuables de déduire les commissions ou les frais de gaz du produit de la vente d'un actif numérique, réduisant ainsi leur charge fiscale potentielle. Cependant, vous devez documenter avec précision ces coûts de transaction et ces frais de gaz pour défendre les déductions en cas d'audit.
- Pertes fiscales de récolte pour compenser les revenus. Les actifs cryptographiques ne sont pas soumis aux mêmes règles de récupération des pertes fiscales que les actions (par exemple, la règle de vente à perte), ce qui signifie que vous disposez de beaucoup plus de flexibilité lorsque vous vendez des positions perdantes pour réaliser les pertes de l'année fiscale en cours et compenser vos revenus ou autres gains en capital.
- Choisissez la bonne méthode comptable. L'IRS vous permet de choisir entre plusieurs méthodes comptables différentes lors de la préparation de vos impôts sur les crypto-monnaies. Bien que la plupart des gens utilisent le principe du dernier entré, premier sorti (LIFO), vous pourriez tirer un avantage en utilisant d'autres méthodes dans des cas spécifiques. Vous voudrez peut-être en discuter avec votre comptable.
- Utilisez un logiciel de crypto-impôt. Logiciel de crypto-taxe, comme ZenLedger, peuvent vous aider à éviter de payer trop d'impôts et à fournir une piste d'audit claire pour défendre vos décisions auprès de l'IRS. De plus, ces outils peuvent vous aider à choisir la meilleure méthode comptable, à maximiser vos déductions et même à identifier les opportunités de récupération des pertes fiscales.
Conclusion
Le métavers devient rapidement un élément essentiel de l'économie numérique, permettant à chacun de posséder des terres et de générer des revenus. Cependant, bien que l'IRS ait récemment publié de nouvelles directives fiscales pour les NFT, les personnes souhaitant traiter leurs activités du métavers comme des entreprises peuvent encore avoir du mal à demander des déductions de dépenses à moins d'être prudentes.
Bien sûr, les impôts ne sont qu'un des problèmes auxquels sont confrontés les particuliers et les entreprises dans le métavers. article précédent, nous avons discuté des problèmes juridiques potentiels auxquels le métavers est confronté et de la manière dont ils pourraient évoluer à mesure que ces plateformes deviennent plus omniprésentes.
Si vous négociez des actifs cryptographiques, ZenLedger peut vous aider à organiser vos actifs en un seul endroit, à regrouper les transactions entre portefeuilles et bourses et à calculer votre gain ou votre perte en capital chaque année. De plus, nous pouvons vous aider à identifier des moyens de récolter des pertes fiscales pour compenser vos revenus tout en vous assurant de ne pas payer trop (ou pas assez) d'impôts.
