Bien qu'un explorateur de blockchain puisse fournir une liste de transactions pour n'importe quel portefeuille, la plupart des traders et investisseurs en crypto-monnaies détiennent des crypto-monnaies à plusieurs endroits et effectuent des transactions dans des écosystèmes plus exotiques, comme la finance décentralisée (DeFi).
Voyons comment suivre vos transactions cryptographiques sur toutes les plateformes et conserver des enregistrements précis pour des raisons fiscales et de performance.
Ne vous fiez pas au formulaire 1099-B de votre bourse de crypto-monnaies : voici comment conserver des registres précis et vous assurer que vous payez le bon montant d'impôt.
Pourquoi la tenue de registres est importante
La plupart des passionnés de crypto-monnaies possèdent plus qu'un compte Coinbase avec quelques Bitcoins. Par exemple, vous pouvez conserver des crypto-monnaies dans un portefeuille hors ligne sécurisé, comme Ledger, effectuer des transactions sur une bourse, comme Binance, et avoir des jetons mis en jeu sur un échange décentralisé (DEX), comme Uniswap. Et cela n'inclut même pas jetons non fongibles (NFT) ou jeux à gagner !
Malheureusement, vous devrez peut-être rapprocher les transactions sur ces différentes plateformes. En effet, l'IRS traite les crypto-monnaies comme des biens, ce qui signifie que vous devez calculer les gains et les pertes en capital. Pour ce faire, vous devez connaître les base de coût pour un jeton que vous vendez. Et cela signifie que vous devez regarder quand, Pas où vous avez acheté une crypto-monnaie.
Par exemple, supposons que vous ayez acheté du Bitcoin en janvier en utilisant Coinbase. Ensuite, vous avez acheté plus de Bitcoin en février en utilisant Binance. Si vous avez vendu du Bitcoin sur Binance et utilisé Comptabilité FIFO, vous vendriez la pièce « first-in » que vous avez achetée sur Coinbase. Ainsi, le prix de base serait le prix d'acquisition de la pièce Coinbase, et non celui de Binance.
Ne vous fiez pas au formulaire 1099-B
De nombreux investisseurs en actions comptent sur leurs courtiers pour gérer ces complexités. Même si vous transférez des actions, le courtier expéditeur signalera le prix de revient des actions au courtier destinataire. Par conséquent, le formulaire 1099-B d'un courtier en valeurs mobilières est un moyen fiable de déterminer votre gain ou votre perte en capital. La plupart des gens peuvent simplement remettre le formulaire à leur comptable au moment de la déclaration d'impôts.
Malheureusement, la nature décentralisée des crypto-monnaies rend les transactions beaucoup plus difficiles à suivre pour les échanges de crypto-monnaies. De nouvelles réglementations exigent que les échanges de crypto-monnaies émettent le même formulaire 1099-B qu'un courtier en valeurs mobilières, mais en suivant la base de coût des portefeuilles froids, contrats intelligents, et d’autres parties de l’écosystème des crypto-monnaies sont impossibles.
Néanmoins, l'IRS reçoit une copie du formulaire 1099-B qui peut inclure une base de coût inconnue ou inexacte. Et à son tour, il peut supposer que la base de coût était nulle ou inférieure à ce qu'elle devrait être s'il ne peut pas faire correspondre les transactions. Par conséquent, il est essentiel de conserver des registres précis pour vous défendre en cas d'audit.
Une agence de plus en plus agressive
La tenue de registres devient encore plus cruciale à mesure que l'IRS intensifie ses activités de contrôle des cryptomonnaies. Après avoir envoyé des lettres d'avertissement aux contribuables depuis 2017, les assignations à comparaître de l'agence à l'encontre de Kraken, Circle et d'autres plateformes d'échange de cryptomonnaies reflètent son intérêt croissant pour la collecte des taxes sur les cryptomonnaies qu'elle estime devoir aux contribuables.
L'opération Hidden Treasure est une initiative lancée en mars 2021 par l'agence pour trouver les contribuables qui ne déclarent pas les transactions cryptographiques et les auditer. Entre autres choses, l'initiative associe le Bureau de lutte contre la fraude de l'IRS à son bureau des enquêtes criminelles pour enquêter sur l'évasion fiscale civile et pénale.
Les nouvelles exigences de l'IRS concernant la soumission du formulaire 1099-B pour les clients étendent encore les pouvoirs de l'IRS en matière d'enquête sur les contribuables. Parallèlement, l'agence a fait appel à des experts en blockchain pour l'aider à retracer les transactions et à identifier les responsabilités potentielles. Par conséquent, il n'a jamais été aussi important de conserver des registres précis pour se défendre contre un audit.
Agrégation des transactions sur plusieurs comptes
L'agrégation des transactions entre portefeuilles, échanges et autres comptes est une tâche ardue. Mais si vous laissez cette tâche à votre comptable, vous pourriez vous retrouver avec des centaines de milliers de dollars d'heures facturables. Par conséquent, de nombreux traders et investisseurs en crypto-monnaies conservent leurs propres registres à l'aide de feuilles de calcul et d'outils comme ZenLedger pour rapprocher les transactions.
Par exemple, de nombreuses bourses de crypto-monnaies proposent un moyen simple d'exporter des transactions dans une feuille de calcul. Vous pouvez ensuite copier et coller les transactions de plusieurs bourses dans une seule feuille de calcul et les trier par date et par crypto-monnaie. De cette façon, votre comptable peut déterminer avec précision le base de coût pour chaque transaction.
Et comme pour tout document important, vous devez conserver des sauvegardes de ces fichiers dans le cloud ou dans un endroit sûr. Par exemple, vous pouvez conserver une sauvegarde des enregistrements pour chaque année fiscale sur Dropbox ou Box. Ces sauvegardes sont particulièrement importantes car l'IRS peut procéder à un contrôle jusqu'à trois ans après une déclaration de revenus - et vous pourriez avoir besoin de documents pour le contester.
Comment ZenLedger automatise le processus
ZenLedger regroupe automatiquement les transactions entre portefeuilles, bourses et autres plateformes, calcule vos gains ou pertes en capital et remplit les formulaires IRS dont vous avez besoin pour déclarer vos impôts annuels. Il vous suffit d'importer vos bourses et portefeuilles via une API en lecture seule, un CSV ou une adresse de réception publique, et vous aurez tout ce dont vous avez besoin.
Contrairement à de nombreux concurrents plus simples, ZenLedger s'intègre à plus de 400 échanges, 100 protocoles DeFi et plus de dix plateformes NFT, dont Coinbase, Binance, Ledger, Uniswap, Dharma, Compound et bien d'autres. Si la plateforme ne dispose pas de l'intégration nécessaire, contactez notre équipe d'assistance et nous vous aiderons à télécharger vos fichiers.
En plus des outils fiscaux, la comptabilité unifiée de ZenLedger offre un aperçu transparent des méthodologies qui sous-tendent le système. De cette façon, vous pouvez donner des informations spécifiques à votre comptable et vous défendre en cas d'audit de l'IRS. Vous pouvez même inviter votre professionnel fiscal sur la plateforme pour accéder aux informations nécessaires pour effectuer les ajustements nécessaires.
Conclusion
Les traders et investisseurs en cryptomonnaies doivent conserver un enregistrement détaillé de leurs transactions en cryptomonnaies à des fins fiscales et de performance. Cependant, conserver des enregistrements détaillés peut s'avérer difficile, car de nombreuses personnes utilisent plusieurs bourses, portefeuilles et plateformes de cryptomonnaies. La bonne nouvelle est que ZenLedger et d'autres plateformes fiscales en cryptomonnaies peuvent simplifier le processus.
