Le marché des crypto-monnaies a brièvement dépassé les 3 2022 milliards de dollars de valeur totale avant de plonger à la mi-80. Alors que de nombreux investisseurs récoltent leurs pertes fiscales, l'IRS a obtenu 600 milliards de dollars de nouveaux fonds grâce à la loi sur la réduction de l'inflation qu'il prévoit d'utiliser pour combler un déficit fiscal estimé à XNUMX milliards de dollars. Et une grande partie de ces efforts se concentrera probablement sur l'application de la loi liée aux crypto-monnaies.
Examinons de plus près comment le nouveau financement de 80 milliards de dollars de l'IRS pourrait affecter votre risque d'audit en tant que passionné, trader ou investisseur de crypto-monnaie.
La loi sur la réduction de l’inflation prévoit un financement de 80 milliards de dollars pour que l’IRS comble le déficit fiscal de 600 milliards de dollars – et l’agence consacrera une grande partie de ces ressources à l’application des lois liées à la cryptographie.
L'IRS obtient 80 milliards de dollars
La loi sur la réduction de l’inflation donnera à l’IRS 80 milliards de dollars au cours de la prochaine décennie pour mettre à jour ses systèmes informatiques vieux de plusieurs décennies, améliorer le service client et, surtout, renforcer la répression. L’agence a notamment les yeux rivés sur les 600 milliards de dollars d’impôts qui ne sont pas payés chaque année – ou le soi-disant « écart fiscal » qui comprend les transactions cryptographiques non déclarées.
Aujourd’hui, la plupart des contrôles de l’IRS visent les familles à faibles revenus qui bénéficient du crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC). Les cas plus complexes impliquant des personnes fortunées ont tendance à passer inaperçus, car l’agence a perdu environ 30 % de son personnel depuis 2010. Le nouveau financement promet de transférer la responsabilité de l’application de la loi aux personnes plus aisées ayant des cas plus complexes.
En fin de compte, le Congressional Budget Office espère que l'investissement de 80 milliards de dollars permettra de récupérer quelque 203.7 milliards de dollars de recettes entre 2022 et 2031. renforcement de l'application de la loiAprès des années de baisse des taux d’audit, ces tendances pourraient entraîner une augmentation significative des mesures d’application de la loi, car l’agence embauche environ 87,000 XNUMX nouveaux agents pour analyser les déclarations et effectuer des audits.
Pourquoi la crypto-monnaie est une cible de l’IRS
L’IRS entretient une relation fragile avec les cryptomonnaies. Après avoir publié des directives de base en 2014, l’agence a lancé une campagne ciblant les cryptomonnaies en 2018 et a envoyé des lettres d’avertissement à des milliers de contribuables en 2019. En mars 2021, l’agence a lancé l’« Opération Trésor caché » pour identifier les contribuables qui omettent les cryptomonnaies dans leurs déclarations de revenus.
En avril 2021, le commissaire de l'IRS, Rettig, a déclaré aux législateurs que le sous-paiement des taxes sur les cryptomonnaies était l'un des principaux facteurs de l'écart fiscal, suggérant qu'il s'agissait d'une priorité pour l'agence. Depuis lors, elle a émis des assignations à comparaître aux bourses de cryptomonnaies pour découvrir l'identité des contribuables américains qu'elle soupçonne de sous-déclarer leurs revenus en cryptomonnaies.
L'IRS va probablement continuer à redoubler d'efforts pour faire respecter la fiscalité des crypto-monnaies avec son nouveau budget, en se concentrant sur les hauts revenus qui, selon elle, omettent les revenus des crypto-monnaies dans leurs déclarations de revenus. En particulier, l'agence aura la latitude de renforcer ses rangs axés sur les crypto-monnaies tout en investissant dans de nouvelles technologies pour mieux suivre les transactions de la blockchain.
Modifications apportées aux déclarations fiscales sur les crypto-monnaies
Les leurs ajout d'une question sur la crypto-monnaie Le formulaire 1040 a été ajouté en 2019, obligeant chaque contribuable à certifier, sous peine de parjure, s'il a reçu, vendu, envoyé, échangé ou acquis de toute autre manière une cryptomonnaie. Le fait de ne pas répondre correctement à cette question pourrait être puni d'une peine pouvant aller jusqu'à cinq ans de prison et d'une amende pouvant aller jusqu'à 100,000 XNUMX dollars en cas de condamnation.
Dans un projet de nouveau formulaire 2022 1040, la question devient : « À tout moment en 2022, avez-vous : (a) reçu (en guise de récompense, de récompense ou de compensation) ; ou (b) vendu, échangé, donné ou autrement cédé un actif numérique (ou un intérêt financier dans un actif numérique) ? (Voir les instructions.) » Cette modification vise vraisemblablement à englober les actifs numériques au-delà des cryptomonnaies.
La loi sur les infrastructures a placé les cryptomonnaies sous la définition de « courtier » et les a soumises au régime de déclaration d'informations de l'IRS. À partir de 2023, les plateformes d'échange de cryptomonnaies devront enregistrer les gains et pertes annuels de leurs clients auprès de l'IRS à l'aide du nouveau formulaire 1099-DA, ce qui permettra à l'agence de mieux suivre les écarts.
Malheureusement, la nature décentralisée des cryptomonnaies complique la déclaration fiscale. Par exemple, Échanges DeFi Les plateformes de trading ne peuvent pas fournir de formulaire 1099 car elles ne collectent pas les informations des utilisateurs de par leur conception. En outre, de nombreux utilisateurs transfèrent également des actifs entre les bourses et les portefeuilles, ce qui rend difficile pour les bourses de calculer avec précision la base de coût.
Se protéger lors d'un audit
L'accent accru mis par l'IRS sur les crypto-monnaies signifie que les traders et les investisseurs doivent conserver d'excellents registres et s'assurer qu'ils paient le montant correct de l'impôt à tempsLe moyen le plus simple d’y parvenir est d’utiliser un logiciel de crypto-impôt qui regroupe automatiquement les transactions sur tous vos comptes pour calculer avec précision le coût de base et les gains en capital.
ZenLedger propose l'une des solutions fiscales cryptographiques les plus complètes, prenant en charge plus de 400 échanges, dont plus de 100 protocoles DeFi et plus de 10 Plateformes NFTContrairement à de nombreuses autres solutions fiscales cryptographiques, la plateforme fournit également une comptabilité unifiée complète, ce qui permet de visualiser facilement l'intégralité de votre historique de transactions sur tous les comptes afin de vous défendre contre un audit.
En plus d’utiliser un logiciel de fiscalité cryptographique, les particuliers dont les impôts sont complexes devraient envisager de faire appel à un comptable et à un conseiller financier connaissant bien la cryptographie. Ces professionnels peuvent vous aider à identifier les moyens de récolter les pertes fiscales (en particulier après l’hiver cryptographique) et à coordonner différents types d’actifs financiers pour minimiser les impôts que vous devez.
Conclusion
La loi sur la réduction de l'inflation prévoit 80 milliards de dollars de financement pour l'IRS au cours des cinq prochaines années afin de combler le déficit fiscal. Si l'augmentation du financement pourrait aider à poursuivre les fraudeurs fiscaux, le secteur des cryptomonnaies pourrait également voir une répression des revenus sous-déclarés. Et dans certains cas, les mauvaises orientations de l'agence pourraient mettre des contribuables innocents dans la ligne de mire.
Si vous négociez des crypto-monnaies, ZenLedger peut vous aider à regrouper les transactions entre portefeuilles et bourses, à calculer les gains ou les pertes en capital et à remplir automatiquement les formulaires IRS dont vous avez besoin.
