Kako izbjeći poreznu reviziju kriptovaluta

Porezna uprava (IRS) posljednjih je godina sporije provodila revizije poreznih prijava zbog pandemije COVID-19, ali postoje znakovi da pojačava svoje mjere provedbe vezane uz kriptovalute. Uz novo pitanje na vrhu obrasca 1040, agencija je izdala nekoliko upozorenja i nastojala angažirati kriptostručnjake kako bi pronašli utajivače poreza na kriptovalute putem revizija poreza na kriptovalute.  

Pogledajmo neke od najčešćih pokretača porezne revizije IRS-a za kriptovalute - uključujući one koji se odnose na porez na kriptovalute - i kako točno prijaviti kripto transakcije u svojim poreznim prijavama.

Najčešći okidači za reviziju kriptovaluta IRS-a na koje treba paziti

Porezna uprava (IRS) revidirala je oko 0.6% osobnih poreznih prijava i 0.97% svih korporativnih prijava između 2010. i 2018. Prošle godine agencija je revidirala 771,095 poreznih prijava što je rezultiralo s gotovo 17.3 milijarde dolara preporučenog dodatnog poreza. Apsolutni brojevi mogu biti niski, ali postoji niz čimbenika koji mogu dramatično povećati vaš relativni rizik.

Aktivnost usklađenosti s IRS-om u 2019. – Izvor: IRS

Relativni rizik porezne revizije može se povećati iz nekoliko razloga:

• Visoke razine prihodaVećina revidiranih poreznih prijava namijenjena je poreznim obveznicima koji zarađuju 500,000 USD ili više godišnje, dok je prihod između 25,000 i 200,000 USD općenito bio siguran. Trgovci i investitori kriptovalutama s visokim prihodima vjerojatnije će iskusiti reviziju poreza na kriptovalute.
• Neprijavljeni prihodKripto mjenjačnice obično šalju obrasce 1099-B ili 1099-K klijentima koji prelaze određene pragove transakcija. Budući da IRS prima kopije tih obrazaca, neprijavljivanje prihoda pokreće IRS-ov automatizirani program za prijavu nedovoljnog broja prijavljenih.
• Određeni odbitciPorezna uprava (IRS) pretpostavlja da većina ljudi živi u skladu sa svojim mogućnostima. Ako zarađujete samo 50,000 dolara godišnje i počnete tražiti odbitak kamata na hipoteku od milijun dolara, IRS bi mogao početi postavljati neka pitanja.
• Međunarodna imovinaStrana imovina vrijedna više od 50,000 USD mora se prijaviti Poreznoj upravi (IRS) zajedno sa svim računima sa stanjem većim od 10,000 USD. Ako kripto imovinu u tim iznosima držite u inozemstvu, mogli biste se suočiti s strožim nadzorom IRS-a.
• Sumnjivi odbiciPorezna uprava (IRS) pomno provjerava porezne obveznike koji uzimaju odbitke za ured ili poslovno vozilo od kuće kako bi se uvjerila da se oni zapravo ne koriste za osobnu upotrebu. Ako trgujete kriptovalutama i ostvarujete te odbitke, to bi moglo povećati relativni rizik od porezne revizije za kriptovalute.
• Hobiji kao posaoPostoji mnogo poreznih pravila osmišljenih kako bi se hobiji odvojili od poslovanja. Kripto investitori koji žele diverzificirati svoju imovinu u drugu imovinu, poput farmi, možda neće moći tu imovinu smatrati poslom bez dodatne provjere.
• Matematičke pogreškePorezna uprava (IRS) automatski provjerava točnost poreznih prijava, stoga je važno izbjegavati osnovne matematičke pogreške. Ako imate puno kripto transakcija, trebali biste osigurati da je matematika točna prilikom njihovog agregiranja.
• Velika potrošnja ili depozitiPorezna uprava (IRS) zahtijeva od tvrtki da ih obavijeste kada se izvrše velike gotovinske transakcije veće od 10,000 USD. Ako obavite gotovinsku transakciju od 10,000 USD s prihodima od kriptovaluta, mogli biste privući dodatnu pozornost IRS-a. 
• Nedostaju dokumentiPorezna uprava (IRS) smatra neusklađene dokumente najčešćim uzrocima automatskog pokretanja porezne revizije za kriptovalute.
• Samozaposlen/a. Obavezno sačuvajte račune za poslovne troškove, kao što su troškovi rada od kuće, troškovi prijevoza, kao i poslovni obroci (da, dobro ste pročitali) kako biste im pomogli u vrijeme poreznih revizija kriptovaluta.

Porezna uprava (IRS) identificira potencijalne probleme koristeći svoj program Funkcije diskriminirajućih informacija (DIF) koji otkriva anomalije u poreznim prijavama. Svaka porezna prijava provjerava se na duplicirane informacije, odbitke i kredite koji se ne primjenjuju, a prijave se uspoređuju s drugim poreznim obveznicima koji ostvaruju približno isti prihod kako bi se pronašle odstupanja.

Porezi na kriptovalute: Osigurajte točnost poreza na kriptovalute bez preplaćivanja

Trgovci i investitori kriptovalutama moraju balansirati između osiguravanja točnih izračuna i izbjegavanja tendencije preplaćivanja poreza. Primjerice, Coinbase je u prošlosti slao obrazac 1099-K koji je izostavljao podatke o osnovi troškova, što je neke korisnike navelo na preplatu, a mnoge druge nisu odbile naknade i druge troškove od svoje dobiti.

Preuzmite naš popis strategija za smanjenje poreza na kriptovalute kako biste izbjegli preplaćivanje poreza i zadržali više novca.

Najbolji način za osiguranje točnosti poreza je automatizacija izračuna pomoću softvera za kripto poreze. ZenLedger softver za porez na kriptovalute automatski agregira transakcije u vašim novčanicima i mjenjačnicama, izračunava troškovnu osnovicu i neto dobit/gubitak te automatski ispunjava popularne IRS obrasce. Ako koristite TurboTax, možete iskoristiti ugrađenu integraciju za obradu svih poreza umjesto vas u nekoliko klikova. Prijavite se i počnite besplatno!

Ako ne koristite softver za kripto porez, postoji nekoliko stvari koje trebate imati na umu:

• Ne zaboravite izračunati osnovu troškovaObrazac 1099-K prikazuje ukupnu vrijednost kripto imovine primljene tijekom godine, dok Obrazac 1099-B pruža popis transakcija s troškovnom osnovom (gdje je primjenjivo). U oba slučaja trebali biste osigurati da uključite točnu troškovnu osnovu za transakcije kako biste izbjegli preplatu poreza.
• Ne zaboravite pregledati novčanike i mjenjačniceVećina burzi pruža informacije o troškovnoj osnovi za transakcije na svojim burzama, ali ako koristite više novčanika ili burzi, troškovna osnova može ovisiti o imovini koja se drži na tim računima. Korištenje svih vaših novčanika i burzi također može pomoći u olakšavanju dugoročnih stopa poreza na kapitalnu dobit.
• Ne zaboravite obračunati naknadeNaknade za trgovanje u potpunosti se odbijaju od prodajne cijene kripto imovine. Iako postoji nekoliko različitih načina za rješavanje naknada za prijenos, najjednostavniji način je smanjiti svoja ulaganja za iznos naknade za prijenos i zadržati vrijednost istu, ali najbolje je zatražiti stručno mišljenje računovođe. 

Osim korištenja softvera za porez na kriptovalute, dobra je ideja surađivati ​​s ovlaštenim javnim računovođom (CPA) i financijskim savjetnicima s iskustvom u kriptovalutama i poznavanjem poreznog prava. Ovi stručnjaci mogu vam pomoći u optimizaciji vašeg ukupnog portfelja kako biste smanjili porezno opterećenje, kao i osigurati da maksimizirate sve valjane odbitke povezane s vašim kripto aktivnostima.

Porezna revizija kriptovaluta IRS-a: Uvijek budite spremni na reviziju

Porezni obveznici trebaju biti spremni dostaviti Poreznoj upravi sve što im je potrebno u slučaju revizije kako bi izbjegli potencijalne kazne i penale.

Vaš porezni savjetnik ili pravni savjetnik može za vas pripremiti revizijski dosje i izvršiti dvostruku provjeru vaših prethodnih poreznih prijava.

Ne zaboravite preuzeti naš popis strategija za smanjenje poreza na kriptovalute kako biste izbjegli preplaćivanje poreza i zadržali više novca u džepu.

Dosje će sadržavati sve podatke i dokumente izravno povezane s vašom poreznom prijavom. Također, fascikl će vam pomoći da se osjećate samouvjereno i spremni zadržati stav u svojoj poreznoj prijavi tijekom revizije. 

Osnovni zahtjev bit će prikaz kupovne i prodajne cijene svake kripto transakcije. Cijene će ovisiti o tome kada i kako ste kupili kripto imovinu, kada je prodana i još mnogo toga. Kada organizirate svoje zapise, imajte na umu sljedeće:

• Sve zapise, transakcije i račune dokumentira vaša kripto mjenjačnica, blockchain ili broker. Ako ste imovinu platili elektronički, sačuvajte evidenciju poput EFT-ova i bankovnih transfera. 
• U slučaju kripto slavina, hard forkova, airdropova i tippinga, pokušajte zabilježiti što više detalja vezanih uz transakcije.  
• Važno je da vodite evidenciju o kupnji ili primanju plaćanja za robu i usluge. Također, vodite evidenciju o cijeni u trenutku otuđenja imovine. 
• Pripremite popis blockchain adresa u vašem vlasništvu ili pod vašom kontrolom i pod kontrolom banaka povezanih s korisničkim ID-ovima, te proračunsku tablicu svih kripto mjenjačnica, brojeva računa i IP adresa povezanih s tim platformama. 
• Dokumenti vezani uz kreditiranje ili korištenje kriptovalute kao kolaterala kredita.

Ova detaljna priprema također može istaknuti slaba područja koja se mogu proaktivno riješiti. Također vam može pokazati kako koristiti svoju digitalnu imovinu za učinkovitost računa i revizije.

Također biste trebali biti spremni dati sljedeće podatke o svakoj transakciji:

• Datum i vrijeme kupnje virtualne valute.
• Osnovica troška i fer tržišna vrijednost u trenutku akvizicije.
• Datum i vrijeme kada je virtualna valuta prodana, zamijenjena ili na drugi način otuđena.
• Poštena tržišna vrijednost u trenutku prodaje, zamjene ili otuđenja i iznos novca ili poštena tržišna vrijednost primljene imovine.
• Objašnjenje metode koja se koristi za izračunavanje troškovne osnovice.

Ako Porezna uprava (IRS) pronađe bilo kakve nepravilnosti, od vas se može tražiti i sva korespondencija sa svim protustrankama u transakcijama virtualne valute i druge informacije.

Postoji li način da se ispravi pogreška prije revizije? Iako trenutno ne postoji poseban režim dobrovoljnog otkrivanja podataka samo za kriptovalute, porezni obveznici mogu se pridržavati propisa ako se pronađu pogreške. Možete se obratiti svojim poreznim odvjetnicima kako biste razgovarali o ulaganjima i transakcijama u kriptovalute.

Uzmimo primjer kako bismo razumjeli njegovu važnost. Recimo da ste kupili dionicu tvrtke, općenito ne biste koristili male dijelove za obavljanje nekoliko tisuća transakcija godišnje. To se događa s kriptovalutama. Ljudi žele koristiti kriptovalute za svakodnevnu kupnju kave. S računovodstvenog gledišta nije učinkovito koristiti kripto tokene za svakodnevnu kupnju robe i usluga. Osim ako vođenje evidencije nije besprijekorno i ne bilježi svaku transakciju. U budućnosti će inovativni web-alati olakšati vođenje evidencije takvih mikrotransakcija.

Ove zapise treba čuvati najmanje pet godina budući da IRS može revidirati porezne prijave u prošlosti; međutim, općenito je dobra ideja čuvati ih neograničeno u virtualnom obliku jer IRS u nekim slučajevima može pregledavati dulje od pet godina unatrag.

Pratite svoje objave na društvenim mrežama 

Porezni revizori imaju različite metode za utvrđivanje slučaja protiv poreznog obveznika. Te metode mogu uključivati ​​uobičajeno pretraživanje interneta koje otkriva mnoštvo zanimljivih informacija o poreznom obvezniku. Ove informacije mogu utjecati na mišljenje agenta o poreznom obvezniku i slučaju. 

Ukratko, pazite što objavljujete na internetu. U nedavnom slučaju Coinbasea, Porezna uprava (IRS) saznala je za neke porezne obveznike koji su otvoreno priznali da su zainteresirani za ulaganje u Bitcoin samo kako bi izbjegli porezno prijavljivanje. Nepotrebno je reći da objavljivanje takvih osjećaja na društvenim mrežama može privući dodatnu pozornost i visoke kazne. 

Iako su društvene mreže jednostavan način za pronalaženje retorike o izbjegavanju poreza, e-poruke i pisma također prenose isti osjećaj. Budite svjesni što govorite i kome to govorite.

Bottom Line

Porezna uprava (IRS) možda je sporo provodila revizije poreznih prijava u posljednjih nekoliko godina, ali agencija je pojačala provedbu zakona o kriptovalutama. Imajući na umu rizike revizije i točnim bilježenjem transakcija, možete smanjiti rizike revizije IRS-a. ZenLedger olakšava osiguravanje točnosti i smanjenje poreznog opterećenja. Isprobajte još danas!

Više resursa za istraživanje:

• Kako prijaviti porez na kriptovalute: Vodič korak po korak
• Kalkulator poreza na kriptovalute: Izračunajte svoju poreznu obvezu u sekundama
• Nezamjenjivi tokeni (NFT) i porezi na kriptovalute

ZenLedger lako izračunava vaše poreze na bitcoin i također pronalazi prilike za uštedu novca i pametnije trgovanje. Započnite besplatno odmah ili saznajte više o našem planove pripremio porezni stručnjak!

Disclaimer: Ovaj materijal pripremljen je isključivo u informativne svrhe i nije namijenjen pružanju poreznih, pravnih ili financijskih savjeta. Prije bilo kakve transakcije trebali biste se posavjetovati sa svojim poreznim, pravnim i računovodstvenim savjetnicima.

Često postavljana pitanja o poreznoj reviziji kriptovaluta