Vlada je otkrila da je manje od 900 poreznih obveznika prijavilo dobitke od bitcoina u svojim poreznim prijavama između 2012. i 2015. godine, unatoč tome što je više od 14 000 korisnika Coinbasea zabilježilo transakcije od 20 000 USD ili više tijekom tog razdoblja - to je mnogo izbjegnutih poreza i računovodstva kriptovaluta, bez uračunavanja drugih mjenjačnica!
Vlada je 2017. tužila Coinbase i prisilila mjenjačnicu da preda imena, adrese i porezne identifikacijske brojeve za gotovo 15 000 od svojih šest milijuna klijenata. Jednostavna poruka je sljedeća: Ako ste zaradili novac s kriptovalutama, Porezna uprava (IRS) želi svoj dio poreza, inače ćete biti kažnjeni.
U ovom ćemo članku pogledati kako možete ostati na pravoj strani zakona pravilnim podnošenjem poreza na kriptovalute, iako je važno napomenuti da je ovaj članak ne individualni porezni savjet i svatko bi se trebao konzultirati s ovlaštenim računovođom kako bi razumio svoju jedinstvenu situaciju!
Kako Porezna uprava SAD-a tretira poreze na kriptovalute
Porezna uprava (IRS) izdala je svoje izvorne smjernice o kriptovalutama 2014. godine. Prema Obavijesti 2014-21, kriptovalute se u porezne svrhe tretiraju kao imovina, a ne kao valuta. To znači da morate platiti porez na kriptovalute na isti način kao što biste platili porez na ulaganje u dionice.
Proces funkcionira ovako:
- Kupujete kriptovalutu za 10,000 USD (ili drugu kriptovalutu koja u trenutku transakcije vrijedi 10,000 USD). To je vaša troškovna osnovica.
- Vrijednost kriptovalute raste na 20,000 američkih dolara, a vi je prodajete za američke dolare (ili drugu kriptovalutu vrijednu 20,000 američkih dolara u trenutku transakcije). To je ukupan iznos prodaje.
- Dugujete porez na dohodak na dobitak od 10,000 USD, koji se izračunava oduzimanjem troškovne osnovice od ukupnog iznosa prodaje. Stvarni porez ovisi o drugim čimbenicima poput vašeg prihoda.
Za više informacija o ovim pravilima IRS-a, možete pročitati Obavijest IRS-a 2014-21, koji sadrži pitanja i odgovore koji pokrivaju širok raspon rubnih slučajeva.
Praćenje vaših kripto transakcija
Prvi korak u procesu je dokumentiranje vaših transakcija kriptovalutama. Ako ne možete dokazati svoju troškovnu osnovu, dužni ste platiti porez na cijeli bruto prihod.
Na primjer, pretpostavimo da ste kupili kriptovalutu za 10.00 USD i prodali je za 20.00 USD. Porez biste trebali platiti samo na dobit od 10.00 USD, ali ako nemate dokaz da ste je kupili za 10.00 USD, tada ćete dugovati porez na ukupni prihod od 20.00 USD.
Dobra vijest je da većina Kripto mjenjačnice automatski prate vaše transakcije u porezne svrhe. Loša je vijest da će trgovci koji koriste više burzi morati konsolidirati podatke na jednom mjestu. Također je dobra ideja redovito preuzimati i pohranjivati ta izvješća kako biste izbjegli probleme.
ZenLedger automatski uvozi transakcije kriptovaluta sa svih glavnih mjenjačnica (i sve većeg broja specijaliziranih mjenjačnica). Na taj način možete biti sigurni da se sve vaše transakcije ispravno bilježe bez potrebe za ručnom prijavom i preuzimanjem redovitih izvješća.
Izračun dobitaka i gubitaka od kriptovaluta
Drugi korak je unaprijed izračunati vaše dobitke i gubitke porezna pripremaIako ovaj postupak može biti jednostavan ako ste trgovali samo američkim dolarima, mnogi iskusni trgovci sudjeluju u inicijalnim ponudama kovanica (ICO) ili koriste kriptovalute za kupnju drugih kriptovaluta.
Ove transakcije mogu otežati praćenje troškovne osnove i izračun dobitaka i gubitaka u američkim dolarima - posebno za trgovce koji obavljaju stotine transakcija svaki mjesec.
Pogledajmo kako izračunati dobitak ili gubitak u složenoj situaciji:
Pretpostavimo da kupite bitcoin u vrijednosti od 100 američkih dolara i držite ga nekoliko dana. Zatim koristite bitcoin za kupnju etera i držite ga još nekoliko dana. Nakon još nekoliko dana prodajete eter za američke dolare.
Ova transakcija bi uključivala nekoliko kapitalnih dobitaka ili gubitaka:
- Osnovna cijena bitcoina bila je 100 američkih dolara, a prodajna cijena vrijednost etera primljenog u američkim dolarima.
- Osnova cijene etera bila je vrijednost bitcoina kada je korišten za kupnju etera, a prodajna cijena bio je iznos američkih dolara primljen pri prodaji etera.
ZenLedger pomaže u izbjegavanju ovih zbunjujućih transakcija automatskim izračunavanjem kapitalnih dobitaka i gubitaka iz svake transakcije - čak i na više burzi.
Što je IRS obrazac 8949 i Prilog D?
Treći i posljednji korak je dodavanje ovih dobitaka i gubitaka u vašu poreznu prijavu. U mnogim slučajevima možete smanjiti svoje računovodstvene troškove tako što ćete unaprijed dati informacije potrebne za ove obrasce. Računovodstvo može postati skupo kada računovođe moraju ručno prikupljati informacije naplaćujući satnicu.
IRS Obrazac 8949 potrebno je dokumentirati prodaju i drugo raspolaganje kapitalnom imovinom. Za svaku transakciju morate prijaviti nekoliko podataka:
- Opis nekretnine
- Datum stjecanja
- Datum prodaje ili otuđenja
- Prihod od prodaje
- Trošak ili druga osnova
- Prilagodbe dobitka ili gubitka
- Ukupni dobitak ili gubitak
IRS Obrazac 1040 Prilog D ovdje uzimate podatke iz obrasca 8949 ili obrasca 1099-B koje vam je dostavila vaša burza i izračunavate ukupni dobitak ili gubitak. Izračuni na ovom poreznom obrascu prenose se u obrazac 1040 i koriste se za izračun ukupnog poreznog opterećenja koje dugujete IRS-u.
Alati za pojednostavljenje poreza na kriptovalute
Porezi na kriptovalute nisu raketna znanost, ali mogu biti zamoran proces. Ako pogriješite, mogli biste snositi kazne i kamate od strane Porezne uprave.
Dobra je vijest da postoji mnogo načina za pojednostavljenje postupka. Na primjer, dobra je ideja držati se glavnih burzi kako biste izbjegli probleme. Mnoge od njih omogućuju izvoz transakcija i imaju obrazac 1099-B koji se automatski podnosi kada prijeđete određeni limit vrijednosti u dolarima.
Zen Ledger ide korak dalje konsolidirajući transakcije na više burzi, izračunavajući dobitke i prihode te automatski ispunjavajući IRS obrasce poput obrasca 8949 i Priloga D. Ove podatke možete odnijeti svom računovođi kako biste smanjili troškove podnošenja poreza ili upotrijebiti TurboTax integraciju za podnošenje vlastitih poreza uz puno manje napora.
ZenLedger se također bavi rubnim slučajevima poput rudarenja kriptovaluta, ICO-ima i AirDropovima, donacijama i LIFO/FIFO oznakama, kao i pruža napredne značajke poput iskorištavanja poreznih gubitaka.
Bottom Line
Porezi na kriptovalute mogu se činiti zastrašujućima, ali proces je relativno jednostavan. Problem je što izračunavanje dobitaka i gubitaka na više platformi i kriptovaluta može biti dugotrajno i sklono pogreškama. Postoje i mnogi rubni slučajevi koji potencijalno mogu uzrokovati probleme.
ZenLedger olakšava uvoz transakcija kriptovaluta, izračun dobitaka i prihoda te automatsko ispunjavanje IRS obrazaca.
Prijavite se danas isprobajte platformu besplatno!
