Dok trgujete na različitim burzama i novčanicima, zaista je teško održavati točne poreze i računovodstvo za kriptovalute. U ovom detaljnom vodiču pokazat ćemo vam točno kako prijaviti poreze na kriptovalute.
Prijavljivanje poreza na kriptovalute
Moram li platiti porez na svoju trgovinu kriptovalutama?
Da, prema Poreznoj upravi, morate prijaviti, podnijeti poreznu prijavu i platiti porez na kapitalnu dobit i dohodak od kriptovalute kao virtualne valute. Trgovanje kriptovalutama je oporezivi događaj. Mnogi ljudi pogrešno vjeruju da se oporezuje samo kada prodajete svoju kriptovalutu za gotovinu - ali to je lažno.
Kako popularnost digitalnih valuta nastavlja rasti, pojedinci koji trguju na više burzi i novčanika često se suočavaju sa složenošću točnog poreznog izvještavanja. Početnici se često pitaju: „Moram li prijaviti kriptovalute kao porez?“ Razumijemo jedinstvene izazove s kojima se suočavaju kripto entuzijasti poput vas i razvili smo detaljan vodič koji će demistificirati proces prijavljivanja kriptovaluta kao poreza.
Bez obzira jeste li iskusni trgovac ili tek počinjete u svijetu kriptovaluta, naš vodič će vam pružiti jasnoću i smjernice koje su vam potrebne o tome kako prijaviti kriptovalute kao porez.
Prijavljivanje poreza na kriptovalute
Moram li plaćati porez na svoje kripto transakcije?
Da, prema smjernicama IRS-a, prijavljivanje, podnošenje i plaćanje poreza na kapitalnu dobit i dohodak od kriptovaluta je obavezno. Suprotno uvriježenom mišljenju, porezna obveza nije samo prodaja kriptovalute za gotovinu. Zapravo, svaka trgovina kriptovalutama smatra se oporezivim događajem. Ključno je razbiti zabludu da porezne obveze nastaju isključivo pretvaranjem vaše kriptovalute natrag u tradicionalnu valutu poput američkih dolara, eura ili jena.
Nadalje, važno je napomenuti da kupnja kriptovalute gotovinom ne pokreće oporezivi događaj prema poreznom zakonu SAD-a. Gotovina korištena za akviziciju već je oporezivana na neki drugi način. Međutim, aktivnosti poput trgovanja jednom kriptovalutom za drugu (npr. BTC za ETH) ili sudjelovanje u inicijalnoj ponudi kovanica (ICO) prodajom ETH-a za kupnju XYZ tokena doista su oporezivi događaji. Osim toga, prihod ostvaren rudarenjem, ulaganjem, airdropovima i forkovima također podliježe oporezivanju.
Srećom, ako doživite gubitke zbog gubitka kovanica ili postanete žrtvom hakerskih incidenata, možete ih zatražiti kao odbitke. Osim toga, imate priliku nadoknaditi svoje dobitke od trgovanja kapitalnim gubicima putem strategije poznate kao Tax-Loss Harvesting.
Moram li platiti porez na dohodak od kriptovaluta na Stablecoine?
Kada trgujete iz kriptovalute u stablecoin, to se tretira kao kupnja kriptovalute i postaje oporezivi događaj. S poreznog gledišta, stablecoini se tretiraju slično popularnim kriptovalutama poput Bitcoina (BTC) ili Ethereuma (ETH). Slično tome, kada prodajete stablecoine za gotovinu, to se također smatra oporezivim događajem, iako obično s manjim poreznim implikacijama u usporedbi s drugim transakcijama.
Moram li platiti porez na prihod od rudarenja kriptovaluta, ulaganja, forkova ili airdropova??
Prihod se u kripto svijetu može ostvariti na različite načine, kao što je primanje nove kriptovalute od plaćanja kamata, rudarskih aktivnosti, ulaganja, forkova ili airdropova. Ovaj se prihod obično izračunava na temelju tržišne vrijednosti primljenih kovanica u trenutku primitka. Naknadno, kada prodate ili zamijenite te kovanice za drugu kriptovalutu ili gotovinu, svi rezultirajući kapitalni dobici ili gubici podliježu oporezivanju, ovisno o trajanju vašeg razdoblja držanja.
S druge strane, kada prenosite kriptovalute između vlastitih računa, poput premještanja sredstava s vašeg Coinbase računa na vaš Ledger novčanik, to se ne smatra oporezivim događajem. Ova vrsta prijenosa obično se naziva "samostalni prijenos" i ne pokreće nikakve porezne implikacije.
- Što trebate znati o porezima na rudarenje kriptovaluta
- Što su hard forkovi i kako utječu na poreze
Moram li platiti porez na izgubljenu ili ukradenu kriptovalutu?
U slučaju gubitka ili krađe kriptovalute, postoji mogućnost da se gubitak navede u poreznoj prijavi. Međutim, ispunjavanje uvjeta i tretman takvih gubitaka u porezne svrhe ovisi o raznim čimbenicima, uključujući specifične okolnosti gubitka i porezne zakone koji se primjenjuju u vašoj zemlji.
Na primjer, u Sjedinjenim Državama, gubici nastali zbog krađe ili žrtava, poput požara ili prirodne katastrofe, općenito se mogu odbiti kao osobni gubici ako navedete svoje odbitke u poreznoj prijavi. Međutim, postoje ograničenja u pogledu iznosa gubitka koji možete zatražiti i potrebno je prijaviti gubitak nadležnim tijelima kako biste se kvalificirali za odbitak.
S druge strane, ako izgubite pristup svojoj kriptovaluti zbog zaboravljene lozinke ili izgubljenog privatnog ključa, možda neće biti moguće tražiti povrat poreza. U takvim slučajevima, kriptovaluta bi se mogla tretirati kao napuštena imovina, što bi potencijalno moglo podlijegati zakonima o nepotraživanoj imovini.
Važno je prepoznati da porezni tretman gubitaka kriptovaluta može biti složen i može varirati ovisno o specifičnim okolnostima i zakonima u vašoj jurisdikciji. Ako ste pretrpjeli gubitak ili vam je kriptovaluta ukradena, preporučuje se da potražite savjet od poreznog stručnjaka ili financijskog savjetnika. Oni vam mogu pomoći u određivanju najboljeg postupka za rješavanje situacije na način koji je u skladu s poreznim propisima.
Što su IRS obrasci za porez na kriptovalute?
Kako bi se osiguralo pravilno prijavljivanje kripto transakcija u porezne svrhe, Porezna uprava (IRS) odredila je posebne obrasce koje porezni obveznici moraju koristiti.
Za pojedince, jedan od najrelevantnijih obrazaca je Obrazac 8949, koji se fokusira na prijavljivanje kapitalnih dobitaka i gubitaka koji proizlaze iz prodaje ili zamjene kapitalne imovine, uključujući kriptovalute. Obrazac 8949 zahtijeva od poreznih obveznika da dostave detaljne informacije o svojim kripto transakcijama, kao što su datum transakcije, vrsta i količina uključene kriptovalute te fer tržišna vrijednost kriptovalute u trenutku transakcije.
Uz obrazac 8949, pojedinci će možda morati uključiti svoje kripto transakcije i u obrazac 1040, primarni obrazac porezne prijave za pojedince u Sjedinjenim Državama. To može biti potrebno ako imate značajne kripto transakcije koje zahtijevaju prijavljivanje ili ako imate druge prihode koji se moraju otkriti u vašoj poreznoj prijavi.
Međutim, postoji jedno upozorenje. Prilikom podnošenja poreza, ljudi obično smatraju Obrazac 1040 glavnim obrascem. Međutim, mnogi porezni obveznici moraju priložiti i dodatne obrasce koji se nazivaju prilozima svojoj saveznoj poreznoj prijavi. Jedan od tih obrazaca je Prilog 1 (Obrazac 1040). Uključuje dodatne vrste prihoda koje nisu navedene na Obrascu 1040, zajedno s nekim dodatnim prilagodbama prihoda.
Glavni obrazac ima ograničen prostor za uobičajene vrste prihoda, poput plaća i kamata, ali Prilog 1 je mjesto gdje prijavljujete druge izvore prihoda, poput plaća, kamata i dividendi i više. Također vam omogućuje da zatražite odbitke koji mogu smanjiti vaš oporezivi dohodak, čak i ako ne navedete odbitke po stavkama. Korištenjem Priloga 1, IRS nastoji pojednostaviti glavni obrazac, a istovremeno osigurati da su svi prihodi i prilagodbe točno prijavljeni.
Osim ovih obrazaca, postoji još nekoliko obrazaca koje biste trebali znati, kao što su-
1. Prilog B (Obrazac 1040): Prilog B koristi se za prijavu prihoda od kamata i dividendi. Ako ste zaradili kamate ili primili dividende od svojih udjela u kriptovalutama, prijavili biste ih u Prilogu B.
2. Prilog C (Obrazac 1040): Ako se bavite rudarenjem kriptovaluta kao poslovna ili samozapošljavajuća djelatnost, općenito biste prijavili prihode i rashode u Prilogu C. Ovaj obrazac se koristi za prijavu poslovnih prihoda i prikladan je za prijavu prihoda od rudarenja i povezanih rashoda.
3. Obrazac 8275: Obrazac 8275 koristi se za otkrivanje stavova zauzetih u poreznoj prijavi koji bi se mogli smatrati upitnima ili zahtijevati daljnje objašnjenje. Ako imate složene ili neizvjesne transakcije s kriptovalutama ili želite otkriti dodatne informacije vezane uz vaše prihode od kriptovaluta, možete odabrati korištenje obrasca 8275 za dodatna otkrivanja.
Sada kada smo obradili gdje prijaviti porez na kriptovalute, prijeđimo na sam postupak.
Kako prijaviti porez na kriptovalute: 5 koraka
Korak 1: Prikupite podatke o trgovanju kriptovalutama
Za pravilno prijavljivanje poreza na dohodak od kriptovaluta, prvi korak je prikupljanje sve povijesti transakcija i trgovanja. Iako rad s brojnim transakcijama, novčanicima i mjenjačnicama može biti izazovan, korištenje softvera za porez na kriptovalute najtočniji je i najpraktičniji pristup.
ZenLedger, pouzdani softver za porez na kriptovalute, nudi API veze za povezivanje s vašim novčanicima. Podržava integraciju s raznim mjenjačnicama, uključujući Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin i mnoge druge. To omogućuje brz uvoz povijesti vaših transakcija i osigurava precizno računovodstvo.
Kako bi se pojednostavio postupak, ZenLedger pruža detaljne upute koje vam olakšavaju navigaciju kroz postupak izvješćivanja. Omogućuje vam učitavanje svih aktivnosti novčanika, uključujući neoporezive samostalne transfere i naknade za trgovanje. To osigurava da nećete preplatiti prilikom podnošenja poreza. Osim toga, možete uvesti transakcije pomoću CSV (vrijednosti odvojene zarezom) proračunskih tablica. Ove proračunske tablice mogu se samostalno kreirati ili preuzeti s burzi i novčanika, što pojednostavljuje postupak unosa podataka.
Korak 2: Izvršite računovodstvene prilagodbe
Sljedeći korak u prijavljivanju poreza na kriptovalute uključuje pregled vaših kripto transakcija i potrebne prilagodbe. Tijekom ovog postupka možete naići na transakcije koje nisu ispravno identificirane kao samostalni transferi. Osim toga, možda ćete htjeti prijaviti određene kovanice kao izgubljene, poput onih izgubljenih u inicijalnoj ponudi kovanica (ICO) ili zbog zatvaranja burze.
Kako bismo zadovoljili potrebe računovođa i iskusnih trgovaca, nudimo mogućnost optimizacije poreznih prijava putem ručnih prilagodbi. To vam omogućuje precizno podešavanje poreznog izvještavanja na temelju specifičnih okolnosti, osiguravajući točne i optimizirane rezultate.
Korak 3: Odaberite računovodstvenu metodu
Kada investitori prodaju više kapitalne imovine s različitim osnovama, imaju mogućnost birati između tri metode: prvi unutra, prvi van (FIFO); zadnji unutra, prvi van (LIFO); najviši trošak, prvi van (HIFO). Prema FIFO-u, najstarija imovina se prodaje prva; prema LIFO-u, najnovija imovina se prodaje prva; prema HIFO-u, najskuplja imovina se prodaje prva.
Iako tehnički imate izbor metode, u industriji poreza na kriptovalute mnogi stručnjaci smatraju FIFO prikladnim tretmanom, osim ako ne možete točno identificirati kovanicu koja se prodaje. Ako imate dodatnih pitanja, preporučuje se da se za smjernice obratite poreznom stručnjaku.
ZenLedgerov kalkulator poreza na kriptovalute pojednostavljuje proces omogućujući vam da lako razumijete implikacije primjene bilo koje strategije.
Korak 4: Izračunajte osnovu troškova kriptovalute
Osnovica troška imovine je njezin trošak za vas (iznos koji ste za nju platili). Imajte na umu da to uključuje transakcijske troškove, što znači da bi naknade za razmjenu trebale biti uključene prilikom određivanja osnove.
Bitcoin kao prihod: Koncept fer tržišne vrijednosti
Osnovica kriptovalute primljene kao prihod je malo drugačija. Budući da zapravo niste ništa platili, početna osnovica je 0. Međutim, morate prijaviti vrijednost primljenog iznosa u USD kao redovni prihod. Na primjer, ako ste zaradili bitcoine kao savjetnici i u trenutku kada ste plaćeni, BTC je vrijedio 4,000 USD, to je vaša osnovica. Dakle, vaša osnovica u kriptovaluti koja je primljena (i prijavljena) kao prihod je fer tržišna vrijednost (FMV) u trenutku kada ste plaćeni.
Prihod od Bitcoina kao dar ili nasljedstvo
Primatelji darova primaju osnovicu darivatelja, pa ako primatelj primi seriju kriptovaluta koja je kupljena za 1 USD i proda se za 7,000 USD po primitku, primatelj ima dobit od 6,999 USD po kovanici (što bi vjerojatno bio kapitalni dobitak). Kod nasljedstva, primatelj može odabrati "povećanje" osnove na FMV u trenutku nasljedstva, umjesto kupovne cijene pokojnika.
- Praćenje troškovnog sustava u novčanicima i mjenjačnicama
Korak 5: Podnesite poreznu prijavu za kriptovalute
Kako biste osigurali točno podnošenje i dovršetak poreza na kriptovalute, važno je upoznati se s nekoliko IRS obrazaca.
Dva najčešće korištena obrasca su IRS obrazac 8949 i Prilog D (obrazac 1040). Obrazac 8949 namijenjen je izvještavanju o svim vašim trgovinama i prodajama kriptovaluta. Prilikom ispunjavanja ovog obrasca trebali biste navesti detalje kao što su datum stjecanja kriptovalute, datum prodaje, prihod (fer tržišna vrijednost), trošak i rezultirajući dobitak ili gubitak.
Započnite popisivanjem svih transakcija obavljenih unutar porezne godine. Zatim izračunajte ukupni iznos na dnu obrasca. Nakon toga, prenesite taj ukupni iznos na svoj obrazac 1040 Prilog D (pogledajte priloženu sliku za referencu).
I Obrazac 8949 i Prilog D moraju biti uključeni u vaše godišnje porezne prijave prilikom podnošenja.
Podnošenje poreza na kriptovalute na prihod ostvaren rudarenjem kriptovaluta
Ako rudarite kriptovalute kao hobi, trebat će vam i Obrazac 1040 Prilog 1. Vrijednost kovanica koje ste zaradili rudarenjem morat ćete uključiti kao „ostali prihod“ u redak 21 ovog obrasca.
Ako ga podnesete na ovaj način, to ograničava vašu mogućnost odobravanja troškova povezanih s rudarenjem, budući da će vaši troškovi biti podložni pravilu od 2%.
Međutim, ako posjedujete poslovni subjekt za obavljanje rudarskih aktivnosti, kapitalnu dobit ili gubitak prijavit ćete koristeći Prilog C. Ako to učinite na ovaj način, možete u potpunosti odbiti troškove povezane s vašim poslovanjem. Neto dobit od vašeg poslovanja podliježe porezu na dohodak.
Kako prijaviti porez na kriptovalute: Porezno prijavljivanje stranih kripto mjenjačnica
Posjedujete li kriptovalute u vrijednosti od 10,000 USD na jednoj od najpopularnijih stranih burzi? Binance (Malta), Kucoin (Singapur), Bitfinex (Hong Kong, Kina), Jaxx (Kanada) i Huobi (Koreja) široko su korištene od strane kripto investitora u SAD-u i inozemstvu. Ako imate (ili ste imali tijekom godine) 10 USD ili više, to morate prijaviti vladi SAD-a.
Prema takozvanom „Pravilu Paula Maniforta“, držanje više od 10,000 USD na stranom računu ili računima u bilo kojem trenutku tijekom porezne godine aktivira obvezu podnošenja Obrasca 114, Izvješće o stranim bankovnim i financijskim računima (FBAR) Mreži za suzbijanje financijskih kriminala (FinCEN). Imajte na umu da iako je rok za podnošenje isti kao i za poreznu prijavu, FBAR prijava nije dio porezne prijave i podnosi se zasebno/izravno FinCEN-u.
Za kripto trgovce to znači da ako vaša ulaganja na burzi izvan SAD-a premaše 10,000 USD u bilo kojem trenutku godine, morat ćete podnijeti Obrazac 114 FinCEN-u. Nadalje, ako imate dva devizna računa od kojih svaki ima maksimalno 5,001 USD, i dalje morate podnijeti FBAR jer je ukupan iznos veći od 10,000 USD.
Podnošenje poreza na kriptovalute: Porez na kriptovalute koje se drže u financijskoj mjenjačnici, kripto bankovnom računu, kripto upravljanom fondu
Osim toga, ako svoju kriptovalutu držite na financijskoj burzi, na računu kripto banke ili u kripto upravljanom fondu, možda ćete morati podnijeti Obrazac 8938. Ovaj obrazac povezan je sa Zakonom o usklađenosti s porezom na strane račune (FATCA). Ovaj je zakon imao za cilj olakšati financijsko izvještavanje između SAD-a i više od 110 drugih zemalja te preko 300 000 stranih financijskih institucija.
Pročitajte više o FATCA-i i njezinim zahtjevima za porezne obveznike u SAD-u.
Proširenje poreza na kriptovalute: Kako podnijeti zahtjev za produženje poreza na kriptovalute
Ako vam ponestane vremena i ne možete podnijeti porezne obrasce do roka 15. travnja, imate mogućnost podnijeti produljenje od 6 mjeseci kako biste si dali dodatno vrijeme za organizaciju poreznih prijava. Dok nekim pojedincima može biti potrebno samo kratko vrijeme za dovršetak poreznih prijava pomoću našeg softvera, drugima sa složenim transakcijama može biti potrebno više vremena. Nakon što podnesete zahtjev za produljenje Poreznoj upravi (IRS), imat ćete rok do 15. listopada za podnošenje porezne prijave.
Važno je razumjeti da vas podnošenje produženja ne oslobađa plaćanja poreza koji dugujete do 15. travnja. Produženje vam jednostavno daje dodatno vrijeme za upravljanje računovodstvom i papirologijom za prethodnu godinu. Međutim, i dalje je potrebno izvršiti procijenjenu uplatu poreza za koji smatrate da dugujete do 15. travnja, čak i ako ste podnijeli produženje. Budite svjesni kazni IRS-a za nepodnošenje ili neplaćanje dugovanog iznosa. Ako imate bilo kakvih pitanja ili nedoumica, preporučljivo je potražiti savjet od računovođe ili poreznog stručnjaka koji vam može pružiti konkretnu pomoć prilagođenu vašoj situaciji.
Alat za porez na kriptovalute ZenLedger.io sada možete besplatno koristiti kako biste podnijeli poreznu prijavu ili produžili poreznu prijavu za IRS. Evo postupka:
- Ručno ili pomoću poreznog alata kao što je ZenLedger, vi ili vaš porezni stručnjak morat ćete izračunati kapitalne dobitke i gubitke za vaše kripto trgovine na svim burzama i novčanicima koje ste koristili. Uključite ovaj broj u ukupne kapitalne dobitke dok uzimate u obzir svoju ostalu financijsku imovinu, poput dionica i obveznica.
- Pošaljite Poreznoj upravi ček na procijenjeni iznos prije 15. travnja.
- Ispunite obrazac 4868 online ili pošaljite papirnatu kopiju s preporučenim datumom poštanskog žiga prije 15. travnja, za svaki slučaj.
Kako vam ZenLedger može pomoći u prijavljivanju poreza na kriptovalute
Veliko ujedinjeno računovodstveno izvješće
Ovo jedinstveno izvješće pruža računovodstvenu transparentnost o tome kako izračunati porez na kriptovalute. Ne morate se pitati kako podnijeti poreznu i računovodstvenu prijavu za kriptovalute; ZenLedger sve to radi automatski za vas.
Vrhunska korisnička podrška
S obzirom na tekuću kampanju IRS-a za provođenje kontrole poreza na kriptovalute, vrlo je važno da točno podnesete porezne prijave za kriptovalute. Ne želite biti uhvaćeni nespremni ili na kraju dugovati više poreza nego što ste očekivali.
ZenLedgerova korisnička podrška može vam pomoći s više od pukog snalaženja u našem softveru. Iako ne dajemo porezne savjete (za to morate razgovarati sa svojim ovlaštenim računovođom ili poreznim stručnjakom), znamo kako prijaviti poreze na kriptovalute i imamo partnerske porezne stručnjake kako bismo osigurali da naše rješenje održava vaše poreze točnima. To znači da vam možemo pomoći uštedjeti novac na porezima pružajući alate za prikupljanje porezne imovine na kovanicama kada ste izgubili novac ili objašnjavajući osnove o tome kako i zašto porezi na kriptovalute funkcioniraju na način na koji funkcioniraju.
Također smo tu da vam pomognemo ukloniti podatke iz vaših mjenjačnica i novčanika. S više od 300 integracija, znamo kako ukloniti vaše podatke, formatirati ih i jednostavno prenijeti. Objavili smo više od 70 članaka podrške, a podrška putem chata dostupna je online tijekom radnog vremena kako bi odgovorila na sva vaša pitanja.
Bottom Line
Sada kada znate sve o tome kako prijaviti kriptovalute porezno, vjerojatno ne želite sami prolaziti kroz ovaj proces. Tu smo da vam pomognemo! Prijavite se za Zen Ledger danas kako biste besplatno vidjeli procjenu poreza i ostali u skladu s propisima!
Disclaimer: Ovaj materijal pripremljen je isključivo u informativne svrhe i nije namijenjen pružanju poreznih, pravnih ili financijskih savjeta. Prije bilo kakve transakcije trebali biste se posavjetovati sa svojim poreznim, pravnim i računovodstvenim savjetnicima.
Kada prodate svoju kriptovalutu za gotovinu (američke dolare, eure, jen itd.), to je oporezivi događaj.
Također imajte na umu da prema američkom poreznom zakonu, kada kupujete kriptovalute gotovinom, to nije oporezivi događaj. Već ste na neki način oporezovani za stjecanje te gotovine.
Trgovina iz jedne kriptovalute u drugu (BTC u ETH) je oporezivi događaj. Ulaganje u ICO (prodaja ETH-a za kupnju XYZ-a) je oporezivi događaj. Prihod od rudarenja, ulaganja, airdropova i forkova je oporezivi događaj. Kada imate gubitke, to smanjuje vaše porezno opterećenje. Možete otpisati gubitke kada izgubite coine ili budete hakirani. Također možete tražiti kapitalne gubitke na svom trgovanju, to se naziva prikupljanje poreznih gubitaka.
Moram li platiti porez na dohodak od kriptovaluta na Stablecoine?
Porezna uprava ne priznaje stablecoine kao stranu valutu. Vaša trgovina kriptovalutom u stablecoin je kupnja kriptovalute i oporezivi događaj. Stablecoini se tretiraju baš kao BTC ili ETH kada se razmatraju vaši porezi. Prodaja stablecoina u gotovinu također se smatra oporezivim događajem - ali obično bez vrlo velikih poreznih implikacija.
Moram li platiti porez na prihod od rudarenja kriptovaluta, ulaganja, forkova ili airdropova??
Često kada primate novu kriptovalutu od plaćanja kamata, rudarenja, ulaganja, forkova ili airdropova - to se smatra prihodom. Primate prihod po tržišnoj vrijednosti u trenutku primitka kovanice, a zatim biste platili sve kapitalne dobitke i gubitke ovisno o tome koliko dugo držite kriptovalutu prije prodaje za drugu kovanicu ili gotovinu.
Također, kada šaljete kriptovalute između računa koje posjedujete - na primjer s vašeg Coinbase računa na vaš Ledger novčanik - to nije oporezivi događaj. To se naziva samostalni transfer.
● Što trebate znati o porezima na rudarenje kriptovaluta
● Što su hard forkovi i kako utječu na poreze
Moram li platiti porez na izgubljenu ili ukradenu kriptovalutu?
Ako izgubite kriptovalutu ili vam je ukradena, možda ćete moći prijaviti gubitak u svojoj poreznoj prijavi. Međutim, možete li prijaviti gubitak i kako će se on porezno tretirati ovisi o nizu čimbenika, uključujući specifične okolnosti gubitka i porezne zakone u vašoj zemlji.
U Sjedinjenim Državama, na primjer, gubici nastali zbog krađe ili nesreće (poput požara ili prirodne katastrofe) općenito se odbijaju kao osobni gubici ako navedete svoje odbitke u poreznoj prijavi. Međutim, postoje ograničenja u pogledu iznosa gubitka koji možete tražiti, a gubitak se mora prijaviti vlastima da bi se mogao odbiti.
S druge strane, ako jednostavno izgubite pristup svojoj kriptovaluti zbog zaboravljene lozinke ili izgubljenog privatnog ključa, možda nećete moći tražiti povrat poreza. U tom slučaju, kriptovaluta se može tretirati kao napuštena imovina i može biti predmet zakona o nepotraživanoj imovini.
Važno je napomenuti da porezni tretman gubitaka kriptovaluta može biti složen i može varirati ovisno o specifičnim okolnostima i zakonima u vašoj jurisdikciji. Ako ste izgubili ili vam je ukradena kriptovaluta, dobro je konzultirati se s poreznim stručnjakom ili financijskim savjetnikom kako biste utvrdili kako najbolje riješiti situaciju u porezne svrhe.
Što su IRS obrasci za porez na kriptovalute?
Porezna uprava (IRS) ima posebne obrasce koje porezni obveznici moraju koristiti za prijavu svojih kripto transakcija u porezne svrhe.
Za pojedince je vjerojatno najrelevantniji obrazac 8949, koji se koristi za prijavu kapitalnih dobitaka i gubitaka od prodaje ili zamjene kapitalne imovine, uključujući kriptovalute. Obrazac 8949 zahtijeva od poreznih obveznika da detaljno prijave svoje kripto transakcije, uključujući datum transakcije, vrstu i količinu kriptovalute te fer tržišnu vrijednost kriptovalute u trenutku transakcije.
Uz obrazac 8949, pojedinci će možda morati prijaviti svoje kripto transakcije i na obrascu 1040, koji je primarni obrazac porezne prijave za pojedince u Sjedinjenim Državama. To može biti potrebno ako imate značajne kripto transakcije koje je potrebno prijaviti ili ako imate druge prihode koje je potrebno prijaviti u poreznoj prijavi.
Za tvrtke je vjerojatno najrelevantniji obrazac 4797, koji se koristi za prijavu prodaje ili drugog raspolaganja poslovnom imovinom, uključujući kriptovalute. Obrazac 4797 zahtijeva od tvrtki da detaljno prijave svoje kripto transakcije, uključujući datum transakcije, vrstu i količinu kriptovalute te fer tržišnu vrijednost kriptovalute u trenutku transakcije.
Kako prijaviti porez na kriptovalute: 5 koraka
Korak 1: Prikupite podatke o trgovanju kriptovalutama
Prvi korak u prijavljivanju poreza na dohodak od kriptovaluta je prikupljanje svih vaših transakcija i povijesti trgovanja. Najlakši odgovor na pitanje kako prijaviti porez na kriptovalute (i zapravo jedini točan način uzimajući u obzir koliko transakcija, novčanika i mjenjačnica imate) je korištenje softvera za porez na kriptovalute.
Pomoću ZenLedgera možete koristiti API veze za povezivanje s vašim novčanicima. ZenLedger kao softver za porez na kriptovalute može komunicirati s mnogim burzama, uključujući Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin i mnoge druge burze. To omogućuje vrlo brz uvoz povijesti vaših transakcija i vrlo točno računovodstvo.
Imamo detaljne upute kako bismo vam to što više olakšali. To također znači učitavanje svih aktivnosti vašeg novčanika. To je zato da naš sustav može vidjeti sve vaše neoporezive samotransfere i vaše naknade za trgovanje - što znači da nećete preplatiti prilikom podnošenja poreza. Također možemo učitati transakcije pomoću jednostavnih proračunskih tablica, nazvanih CVS. Možete ih sami kreirati ili preuzeti s mjenjačnica i novčanika.
Korak 2: Izvršite računovodstvene prilagodbe
Sljedeći korak u prijavljivanju kriptovalute za porez jest pregled vaših kripto transakcija i unošenje prilagodbi. Možda ćete vidjeti transakciju koja nije označena kao samostalni transfer. Ili možda želite prijaviti neke kovanice kao izgubljene jer su izgubljene u ICO-u ili kada je burza zatvorena. Računovođama i pametnim trgovcima nudimo mogućnost optimizacije poreznih prijava putem ručnih prilagodbi.
Korak 3: Odaberite računovodstvenu metodu
Kada investitori prodaju više kapitalnih sredstava s različitim osnovama, mogu odabrati hoće li prvo prodati kriptovalutu koju su najdulje držali (first-in, first out – FIFO) ili prvo prodati najnovije (last-in, first out – LIFO). Teoretski, možete odabrati koju metodu želite primijeniti, međutim, mnogi u kripto-poreznoj industriji vjeruju da je FIFO jedini odgovarajući tretman osim ako ne možete točno identificirati koju kovanicu prodajete. Obratite se poreznom stručnjaku ako imate dodatnih pitanja.
ZenLedgerov kalkulator poreza na kriptovalute omogućuje vam da lako vidite implikacije primjene bilo koje strategije, tako da možete odabrati onu koja vam odgovara.
Korak 4: Izračunajte osnovu troškova kriptovalute
Osnovica troška imovine je njezin trošak za vas (iznos koji ste za nju platili). Imajte na umu da to uključuje transakcijske troškove, što znači da bi naknade za razmjenu trebale biti uključene prilikom određivanja osnove.
Bitcoin kao prihod: Koncept fer tržišne vrijednosti
Osnovica kriptovalute primljene kao prihod je malo drugačija. Budući da zapravo niste ništa platili, početna osnovica je 0, međutim, morate prijaviti vrijednost primljenog iznosa u USD kao redovan prihod. Na primjer, ako ste zaradili bitcoine savjetujući, a u vrijeme kada ste plaćeni BTC je vrijedio 4,000 USD, to je vaša osnovica. Dakle, vaša osnovica u kriptovaluti koja je primljena (i prijavljena) kao prihod je fer tržišna vrijednost (FMV) u vrijeme kada ste plaćeni.
Prihod od Bitcoina kao dar ili nasljedstvo
Primatelji darova primaju osnovicu darivatelja, pa ako primatelj primi seriju kriptovaluta koja je kupljena za 1 USD i proda se za 7,000 USD po primitku, primatelj ima dobit od 6,999 USD po kovanici (što bi vjerojatno bio kapitalni dobitak). Kod nasljedstva, primatelj može odabrati "povećanje" osnove na FMV u trenutku nasljedstva, umjesto kupovne cijene pokojnika.
● Praćenje troškovnog sustava u novčanicima i mjenjačnicama
Korak 5: Podnesite poreznu prijavu za kriptovalute
Kako biste pravilno podnijeli i dovršili poreznu prijavu za kriptovalute, morate znati nekoliko IRS obrazaca.
Najpopularniji obrasci su IRS obrazac 8949 i 1040 Prilog D. U obrascu 8949 (pogledajte sliku ispod) trebali biste uključiti sve trgovine i prodaje svoje kriptovalute zajedno s datumom kada ste stekli tu kriptovalutu, datumom kada ste je prodali, vašim prihodom (fer tržišna vrijednost), troškom i vašom dobiti ili gubitkom.
Prvo, trebali biste navesti sve poslove koje ste imali u ovoj poreznoj godini, a nakon toga morate uključiti ukupan iznos na dno, a zatim prenijeti taj iznos na svoj obrazac 1040 Prilog D (vidi sliku ispod).
I IRS obrazac 8949 i obrazac 1040 Prilog D moraju se podnijeti uz vaše godišnje porezne prijave.
Podnošenje poreza na kriptovalute na prihod ostvaren rudarenjem kriptovaluta
Ako rudarite kriptovalute kao hobi, trebat će vam i Obrazac 1040 Prilog 1. Vrijednost kovanica koje ste zaradili rudarenjem morat ćete uključiti kao „ostali prihod“ u redak 21 ovog obrasca.
Ako ga podnesete na ovaj način, to ograničava vašu mogućnost potpisivanja troškova povezanih s rudarenjem, budući da će vaši troškovi biti podložni pravilu od 2%.
Međutim, ako posjedujete poslovni subjekt za obavljanje rudarskih aktivnosti, kapitalnu dobit ili gubitak prijavit ćete koristeći Prilog C. Ako to učinite na ovaj način, možete u potpunosti odbiti troškove povezane s vašim poslovanjem. Neto dobit od vašeg poslovanja podliježe porezu na dohodak.
Kako prijaviti porez na kriptovalutePorezno izvještavanje za strane kripto mjenjačnice
Posjedujete li kriptovalutu u vrijednosti od 10,000 USD na jednoj od najpopularnijih stranih mjenjačnica? Binance (Malta), Kucoin (Singapur), Bitfinex (Hong Kong, Kina), Jaxx (Kanada) i Huobi (Koreja) su široko korišteni kripto investitori u SAD-u i inozemstvu. Ako imate (ili ste imali tijekom godine) 10 USD ili više, to morate prijaviti vladi SAD-a.
Prema takozvanom „Pravilu Paula Maniforta“, držanje više od 10,000 USD na inozemnom računu ili računima u bilo kojem trenutku tijekom porezne godine pokreće obvezu podnošenja Obrasca 114 – Izvješće o stranim bankovnim i financijskim računima (FBAR) Mreži za suzbijanje financijskih kriminala (FinCEN). Imajte na umu da iako je rok za podnošenje isti kao i za poreznu prijavu, FBAR prijava nije dio porezne prijave i podnosi se zasebno/izravno FinCEN-u.
Za kripto trgovce to znači da ako vaša ulaganja na burzi izvan SAD-a premaše 10,000 USD u bilo kojem trenutku godine, morat ćete podnijeti Obrazac 114 FinCEN-u. Nadalje, ako imate dva devizna računa na kojima je svaki imao maksimalno 5,001 USD, i dalje morate podnijeti FBAR, budući da je ukupan iznos veći od 10,000 USD.
Podnošenje poreza na kriptovalute: Porez na kriptovalute koje se drže u financijskoj mjenjačnici, kripto bankovnom računu, kripto upravljanom fondu
Osim toga, ako svoju kriptovalutu držite na financijskoj burzi, na računu kripto banke ili ste uložili u kripto upravljani fond, možda ćete morati podnijeti Obrazac 8938. Ovaj obrazac povezan je sa Zakonom o poreznoj usklađenosti stranih računa (FATCA). Ovaj zakon imao je za cilj olakšati financijsko izvještavanje između SAD-a i više od 110 drugih zemalja te preko 300 000 stranih financijskih institucija.
Pročitajte više o FATCA-i i njezinim zahtjevima za porezne obveznike u SAD-u.
Proširenje poreza na kriptovalute: Kako podnijeti zahtjev za produženje poreza na kriptovalute?
Ako vam je ponestalo vremena i mislite da ne možete podnijeti porezne obrasce do 15. travnja, možete podnijeti zahtjev za produženje od 6 mjeseci kako biste sredili svoje porezne prijave. Nekim ljudima treba samo 15 minuta da podnesu porezne prijave putem našeg softvera, ali neki ljudi imaju vrlo komplicirane transakcije i potrebno im je više vremena. Nakon što podnesete zahtjev za produženje Poreznoj upravi (IRS), imat ćete rok do 15. listopada za podnošenje porezne prijave.
Važno je napomenuti da podnošenje produženja ne znači da ne morate platiti porez koji dugujete 15. travnja. Produženje vam daje više vremena za računovodstvo i papirologiju za prethodnu godinu. Međutim, i dalje morate platiti procjenu onoga što mislite da dugujete 15. travnja, čak i ako ste podnijeli produženje. Evo Kazne IRS-a zbog nepodavanja ili neplaćanja duga. Ako imate pitanja, obratite se računovođi ili poreznom stručnjaku.
Alat za porez na kriptovalute ZenLedger.io sada možete besplatno koristiti kako biste podnijeli poreznu prijavu ili produženje (produženje porezne prijave IRS-a). Evo postupka:
● Ručno ili pomoću poreznog alata kao što je ZenLedger, vi ili vaš porezni stručnjak morat ćete izračunati kapitalne dobitke/gubitke za vaše kripto trgovine na svim burzama i novčanicima koje ste koristili. Uključite ovaj broj u ukupne kapitalne dobitke dok uzimate u obzir svoju ostalu financijsku imovinu poput dionica i obveznica.
● Pošaljite Poreznoj upravi ček na procijenjeni iznos prije 15. travnja.
● Ispunite obrazac 4868 online ili pošaljite papirnatu kopiju s preporučenim datumom poštanskog žiga prije 15. travnja... za svaki slučaj.
Kako vam ZenLedger može pomoći u podnošenju poreza na kriptovalute
Veliko ujedinjeno računovodstveno izvješće
Ovo jedinstveno izvješće pruža računovodstvenu transparentnost o tome kako izračunati porez na kriptovalute. Ne morate se pitati kako podnijeti poreznu i računovodstvenu prijavu za kriptovalute, ZenLedger sve to radi automatski za vas.
Vrhunska korisnička podrška
S obzirom na tekuću kampanju Porezne uprave (IRS) za provođenje kontrole poreza na kriptovalute, vrlo je važno da točno podnesete porezne prijave za kriptovalute. Ne želite biti uhvaćeni nespremni ili na kraju dugovati više poreza nego što ste očekivali.
ZenLedgerova korisnička podrška može vam pomoći s više od pukog snalaženja u našem softveru. Iako ne dajemo porezne savjete (za to morate razgovarati sa svojim ovlaštenim računovođom ili poreznim stručnjakom), znamo kako prijaviti poreze na kriptovalute i imamo partnerske porezne stručnjake kako bismo osigurali da naše rješenje održava vaše poreze točnima. To znači da vam možemo pomoći uštedjeti novac na porezima pružajući alate za prikupljanje porezne imovine na kovanicama kada ste izgubili novac ili objašnjavajući osnove o tome kako i zašto porezi na kriptovalute funkcioniraju na način na koji funkcioniraju.
Također smo tu da vam pomognemo ukloniti podatke iz vaših mjenjačnica i novčanika. S više od 300 integracija, znamo kako ukloniti vaše podatke, formatirati ih i jednostavno prenijeti. Objavili smo više od 70 članaka za podršku i dostupnu smo online podršku putem chata tijekom radnog vremena kako bismo odgovorili na sva vaša pitanja.
Bottom Line
Sada kada znate sve o tome kako prijaviti porez na kriptovalute, vjerojatno ne želite sami prolaziti kroz ovaj postupak. Tu smo da vam pomognemo! Prijavite se za Zen Ledger danas kako biste besplatno vidjeli procjenu poreza i ostali u skladu s propisima!
Pročitajte također - Kako zaraditi novac s kriptovalutama
