Nije tajna da Porezna uprava (IRS) obračunava se s kripto industrijom.
Agencija vjeruje da tri četvrtine poreznih obveznika koji posjeduju kriptovalute možda lažno prikazuju tu imovinu u svojim poreznim prijavama i plaćaju manje nego što duguju.
No, do nedavno, ti su se napori usredotočili na pozivanje kripto mjenjačnica na sud, slanje obavijesti poreznim obveznicima i pojašnjenje poreznih propisa.
Optužnica protiv muškarca iz Teksasa optuženog za nedovoljno prijavljivanje dobitaka od kriptovaluta označava agresivnu promjenu u strategiji Porezne uprave (IRS) za naplatu dospjelih poreza.
U ovom ćemo članku detaljnije pogledati slučaj i što on znači za budućnost provedba poreza na kriptovaluteZatim ćemo razgovarati o tome kako se možete zaštititi od represije.
Što se dogodilo?
Savezna velika porota optuženi Muškarac iz Teksasa optužen je za podnošenje lažnih poreznih prijava i strukturiranje novčanih depozita kako bi izbjegao zahtjeve za prijavljivanje kriptovaluta. Ovaj slučaj je prvi kazneni slučaj za kapitalnu dobit od kriptovaluta koja nije prijavljena Poreznoj upravi (IRS).
Prema optužnici, Frank Richard Ahlgren III podnio je lažne porezne prijave u kojima je nedovoljno prijavljena ili nije prijavljena prodaja bitcoina u vrijednosti od 4 milijuna dolara između 2017. i 2019. godine.
Godine 2017. podnio je lažnu poreznu prijavu kojom je napuhao cijenu koju je izvorno platio za Bitcoin i iskoristio prihod za kupnju kuće od 3.7 milijuna dolara. Zatim, 2018. i 2019. godine, nije prijavio prodaju bitcoina u vrijednosti većoj od 650,000 dolara. Također je izvršio nekoliko bankovnih depozita manjih od 10,000 dolara kako bi izbjegao pokretanje zahtjeva za prijavljivanje transakcija s valutama.
Ahlgrenu prijeti maksimalna kazna od pet godina zatvora za svaku točku optužnice za strukturiranje i tri godine za svaku točku optužnice za lažnu prijavu. Sudac saveznog okružnog suda izreći će muškarcu presudu nakon što razmotri smjernice za izricanje kazne i sve zakonske čimbenike.
Dio trenda
Tijekom proteklih nekoliko godina, Porezna uprava (IRS) poduzela je nekoliko koraka kako bi suzbila one koji izbjegavaju porez na kriptovalute i zatvorila veliki dio poreznog jaza.
The Zakon o smanjenju inflacije dao je Poreznoj upravi oko 80 milijardi dolara za povećanje napora u provedbi i smanjenje poreznog jaza. S više od šest puta većim financiranjem od trenutnog, agencija zapošljava 87 000 novih agenata i posvećuje 45 milijardi dolara naporima u provedbi. Naravno, ovi napori mogli bi se pretvoriti u više revizija i naplata.
Porezna uprava (IRS) objavila je sredinom 2023. nove prijedloge propisa o zahtjevima za porezno izvještavanje za kripto brokere. Ovi bi propisi pomogli u identificiranju poreznih obveznika koji ne prijavljuju svoja kripto ulaganja. Iako su ova pravila još uvijek u postupku donošenja, agencija i dalje koristi sudske pozive John Doeu protiv kripto brokera kako bi dobila informacije o poreznim obveznicima koji obavljaju velike transakcije.
Ranije ove godine, agencija je zaposlila bivšeg Binance.US i rukovoditelje ConsenSysa kako bi ojačali svoje napore u provedbi zakona u području digitalne imovine. Sulolit “Raj” Mukherjee prethodno je radio kao globalni voditelj poreza u ConsenSysu, dok je Seth Wilks bio potpredsjednik za odnose s vladom u tvrtki za softver za kripto poreze TaxBit. I oboje bi mogli pomoći u povećanju kripto mogućnosti IRS-a.
U konačnici, svi znakovi ukazuju na više mjera za provedbu kriptovaluta u nadolazećoj godini. Ali umjesto samo više revizija i kazni, kazneni progon g. Ahlgrena sugerira da bi agencija mogla zauzeti još agresivniji pristup slanju poruke.
Kako se zaštititi
Najočitiji način da se zaštitite od gnjeva Porezne uprave je plaćanje poreza koji dugujete - ali nije uvijek tako crno-bijelo.
Kako točno izračunati porez na kriptovalute?
Izračun poreza na kriptovalute može biti kompliciran. Na primjer, ako koristite decentralizirane financije (DeFi) protokola, struktura nagrada može odrediti hoće li se prihod koji primate oporezovati kao redovni prihod ili kapitalna dobit. Također ćete možda morati agregirati transakcije na više protokola i burzi kako biste točno izračunali troškovnu osnovicu.
Softver za porez na kriptovalute, kao što je Zen Ledger, može pomoći u automatizaciji procesa. Naša platforma automatski agregira transakcije između protokola i burzi, izračunava vaše kapitalne dobitke i gubitke te generira dokumentaciju koju trebate podnijeti. Također pružamo i objedinjenu računovodstvenu proračunsku tablicu koja će vam pomoći u slučaju revizije.
Što ako niste prijavili prethodne dobitke?
Ako je Porezna uprava u pravu, tri četvrtine poreznih obveznika mogle bi se naći u situaciji u kojoj imaju prethodne dobitke od kriptovaluta koje nisu prijavili. A ako ste to vi, možda se pitate trebate li prijaviti te prethodne dobitke i hoćete li zbog toga imati problema.
Dobra je vijest da Porezna uprava (IRS) nudi put naprijed. Ako zaboravite prijaviti prošle prihode ili dobitke, možete podnijeti izmijenjenu poreznu prijavu i izvršiti sve potrebne uplate. Iako možete platiti kaznu za prijavu nižeg iznosa poreza, agencija je poznata po tome što je popustljivija prema onima koji se u dobroj vjeri trude pravilno platiti porez.
S druge strane, ako namjerno zanemarite plaćanje iznosa i Porezna uprava to otkrije, mogli bi dodati građanske i kaznene kazne na iznos koji dugujete. Budući da se kripto transakcije odvijaju na blockchainu i ne postoji zastara za prijevarne propuste, može postojati jasan zapis o transakcijama koje su dovele do tih otkrića godinama nakon što su se dogodile.
Što ako si ne možete priuštiti plaćanje poreza?
Pretpostavimo da imate kapitalni dobitak koji ne želite prijaviti jer ne mogu si priuštiti plaćanje Trebate li to zanemariti prilikom podnošenja i možda dodati kasnije?
Uvijek biste trebali točno podnijeti poreznu prijavu čak i ako je ne možete platiti. Iako biste mogli snositi kaznu za neplaćanje, izbjeći ćete veću kaznu za nepodnošenje prijave i sve zasebne kazne povezane s pogreškama i propustima.
Porezna uprava (IRS) također nudi planove plaćanja ako si ne možete priuštiti plaćanje jednokratnog iznosa. Ako vam je potrebno do 180 dana, možete zatražiti kratkoročni plan plaćanja bez naknada osim primjenjivih kazni i obračunatih kamata. Ako vam je potrebno više vremena, možete zatražiti sporazum o obročnoj otplati ispunjavanjem obrasca 9465 ili pozivom Poreznoj upravi (IRS).
Što ako se porez ne čini pravednim?
Zamislite da primite airdrop vrijedan 1,000 dolara kada ga primite u prosincu 2023. Nažalost, dok ste na odmoru, njegova vrijednost pada na penije prije nego što se vratite u siječnju 2024.
U ovom scenariju, Porezna uprava (IRS) uzima u obzir redovni dohodak od 1,000 USD koji ćete morati platiti za poreznu godinu 2023. Iako biste mogli otpisati gubitak u 2024., možda se ne čini poštenim da dugujete porez na novac koji više nemate.
Iako se ovi scenariji možda ne čine poštenima, vjerojatno ćete morati platiti porez na njih, bez obzira na to. Možete se zalagati za ponudu za kompromis (OIC) ako je iznos duga značajan, ali stopa prihvaćanja može biti ispod 20%, što kompromis čini vrlo malo vjerojatnim.
Bottom Line
Optužnica Porezne uprave (IRS) protiv muškarca iz Teksasa zbog nedovoljnog prijavljivanja dobitaka od kriptovaluta sugerira da agencija postaje agresivnija u ciljanju poreznih obveznika koji namjerno ignoriraju svoje porezne obveze.
Iako slučaj od 4 milijuna dolara nije nužno upozorenje za većinu nas s računima ispod sedmeroznamenkastih iznosa, ipak je dobra ideja priznati ako imate bilo kakve neisplaćene kapitalne dobitke iz prošlosti i biti sigurni da točno evidentirate svoje kripto transakcije u sadašnjosti.
ZenLedger vam može pomoći da ostanete organizirani za vrijeme porezne prijave. Automatski agregiramo transakcije, izračunavamo kapitalne dobitke i gubitke te generiramo potrebnu dokumentaciju. Zahvaljujući našem partnerstvu s April, možete čak i ispuniti cijelu poreznu prijavu na jednom mjestu!
Započnite već danas besplatno!
Gore navedeno služi samo u opće informativne svrhe i ne treba ga tumačiti kao stručni savjet. Molimo vas da potražite neovisan pravni, financijski, porezni ili drugi savjet specifičan za vašu konkretnu situaciju.
