Miközben tőzsdéken és tárcákon keresztül kereskedsz, nagyon nehéz pontosan tartani a kriptovaluták adózását és könyvelését. Ezzel a lépésről lépésre szóló útmutatóval megmutatjuk, hogyan kell pontosan bejelenteni a kriptovaluták adózását.
Kriptovaluta adók jelentése
Kell adót fizetnem a kriptovalutáim után, ha kriptovalutával kereskedek?
Igen, az IRS szerintA kriptovaluták virtuális valutája után tőkenyereség- és jövedelemadót kell bejelenteni, benyújtani és megfizetni. A kriptovaluták közötti kereskedés adóköteles esemény. Sokan tévesen azt hiszik, hogy csak akkor kell adózni, ha készpénzért eladják a kriptovalutáikat – de ez nem igaz.
Ahogy a digitális valuták népszerűsége egyre növekszik, a több tőzsdén és tárcán keresztül kereskedők gyakran szembesülnek a pontos adóbevallás bonyolultságával. A kezdők gyakran tűnődnek: „Be kell-e jelentenem a kriptovalutákat az adóbevallásban?” Megértjük azokat az egyedi kihívásokat, amelyekkel a kriptorajongók, mint Ön, szembesülnek, és kidolgoztunk egy lépésről lépésre szóló útmutatót, amely eloszlatja a kriptovaluták adóbevallásának folyamatát.
Akár tapasztalt kereskedő vagy, akár csak most ismerkedsz a kriptovaluták világával, útmutatónk segít eligazodni a kriptovaluták adóbevallásában.
Kriptovaluta adók jelentése
Kell adót fizetnem a kriptovaluták közötti kereskedéseim után?
Igen, az IRS (amerikai adóhatóság) irányelvei szerint a kriptovaluták utáni tőkenyereség- és jövedelemadó jelentése, benyújtása és megfizetése kötelező. A közhiedelemmel ellentétben nem csak akkor válsz adókötelessé, ha készpénzért adod el a kriptovalutáidat. Valójában minden kriptovaluta-kripto kereskedés adóköteles eseménynek minősül. Fontos eloszlatni azt a tévhitet, hogy az adókötelezettség kizárólag a kriptovaluták hagyományos valutára, például amerikai dollárra, euróra vagy jenre való visszaváltásából ered.
Fontos megjegyezni, hogy a kriptovaluták készpénzzel történő vásárlása az amerikai adótörvények szerint nem jár adóköteles eseménynel. A vásárláshoz felhasznált készpénzt már más módon megadóztatták. Azonban az olyan tevékenységek, mint az egyik kriptovaluta másikra cserélése (pl. BTC ETH-ra váltása), vagy az ICO-ban (Initial Coin Offering) való részvétel ETH eladásával XYZ tokenek vásárlása céljából, valóban adóköteles események. Ezenkívül a bányászatból, stakingből, airdropokból és forkokból származó jövedelem is adóköteles.
Szerencsére, ha veszteséget szenvedsz el coinok elvesztése vagy hackertámadás áldozatává válás miatt, levonásként igényelheted azokat. Ezenkívül lehetőséged van a kereskedési nyereségedet tőkeveszteséggel ellensúlyozni egy adóveszteség-beszedés néven ismert stratégia segítségével.
Kell kriptovaluta-jövedelemadót fizetnem a stabilcoinok után?
Amikor egy kriptovalutáról egy stabilcoinra váltasz, azt kriptovaluta vásárlásának tekintik, és adóköteles eseménynek minősül. Adózási szempontból a stabilcoinokat hasonlóan kezelik, mint a népszerű kriptovalutákat, mint például a Bitcoint (BTC) vagy az Ethereumot (ETH). Hasonlóképpen, amikor készpénzért adsz el stabilcoinokat, az is adóköteles eseménynek minősül, bár jellemzően kisebb adóvonzattal jár, mint más tranzakciók.
Kell adót fizetnem a kriptovaluta-bányászatból, stakingből, forkolásból vagy airdropból származó jövedelem után??
A kriptovilágban a jövedelem többféleképpen is generálható, például új kriptovaluta fogadásával kamatfizetésekből, bányászati tevékenységekből, stakingből, forkokból vagy airdropokból. Ezt a jövedelmet jellemzően a kapott érmék piaci értéke alapján számítják ki a kézhezvétel időpontjában. Ezt követően, amikor ezeket az érméket eladja vagy másik kriptovalutára vagy készpénzre cseréli, a keletkező tőkenyereség vagy -veszteség adóköteles, a tartási időszak hosszától függően.
Másrészről, amikor kriptovalutát utalsz át a saját számláid között, például a Coinbase-számládról a Ledger-tárcádba, az nem minősül adóköteles eseménynek. Az ilyen típusú átutalást általában „saját átutalásnak” nevezik, és nem okoz semmilyen adókötelezettséget.
- Amit tudnod kell a kriptovaluta-bányászati adókról
- Mik azok a hard forkok és hogyan befolyásolják az adókat?
Kell adót fizetnem az elveszett vagy ellopott kriptovaluták után?
Kriptovaluta elvesztése vagy ellopása esetén lehetőség van veszteségként elszámolni az adóbevallásban. Az ilyen veszteségek adózási szempontból történő jogosultsága és kezelése azonban számos tényezőtől függ, beleértve a veszteség konkrét körülményeit és az Ön országában alkalmazandó adótörvényeket.
Például az Egyesült Államokban a lopásból vagy sérülésből, például tűzből vagy természeti katasztrófából eredő veszteségek általában levonhatók személyes veszteségként, ha tételesen felsorolja a levonásokat az adóbevallásában. Azonban vannak korlátozások a levonható veszteség összegére vonatkozóan, és a levonás igénybevételéhez be kell jelenteni a veszteséget az illetékes hatóságoknak.
Másrészről, ha elfelejtett jelszó vagy elveszett privát kulcs miatt elveszíted a hozzáférést a kriptovalutáidhoz, előfordulhat, hogy nem tudod elszámolni a veszteséget adózási szempontból. Ilyen esetekben a kriptovalutát elhagyott vagyonként kezelhetik, és potenciálisan a gazdátlan vagyonra vonatkozó törvények hatálya alá tartozhat.
Fontos felismerni, hogy a kriptovalutákkal kapcsolatos veszteségek adózási kezelése bonyolult lehet, és az adott körülményektől és az adott joghatóság törvényeitől függően változhat. Ha veszteséget szenvedett el, vagy ellopták a kriptovalutáját, tanácsos adószakértőtől vagy pénzügyi tanácsadótól tanácsot kérni. Ők segíthetnek meghatározni a helyzet adózási szabályozásoknak megfelelő kezelésének legjobb módját.
Mik azok az IRS kriptovaluta adóbevallási nyomtatványok?
Annak érdekében, hogy a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakciók adózási célokból megfelelő jelentést nyújtsanak, az Adóhivatal (IRS) meghatározott nyomtatványokat határozott meg, amelyeket az adófizetőknek használniuk kell.
Magánszemélyek számára az egyik legrelevánsabb nyomtatvány a 8949-es nyomtatvány, amely a tőkeeszközök, beleértve a kriptovalutákat is, eladásából vagy cseréjéből származó tőkenyereség és -veszteség bejelentésére összpontosít. A 8949-es nyomtatvány előírja az adófizetők számára, hogy részletes információkat szolgáltassanak a kriptovaluta-tranzakcióikról, például a tranzakció dátumáról, a szóban forgó kriptovaluta típusáról és mennyiségéről, valamint a kriptovaluta tranzakció időpontjában érvényes piaci értékéről.
A 8949-es nyomtatványon kívül a magánszemélyeknek esetleg a 1040-es nyomtatványon is fel kell tüntetniük kriptovaluta-tranzakcióikat, amely az Egyesült Államokban a magánszemélyek elsődleges adóbevallási nyomtatványa. Erre akkor lehet szükség, ha jelentős kriptovaluta-tranzakciói vannak, amelyek bejelentést igényelnek, vagy ha más jövedelme van, amelyet fel kell tüntetni az adóbevallásában.
Van azonban egy fenntartás. Az adóbevallás során az emberek általában a 1040-es nyomtatványt tartják a fő nyomtatványnak. Sok adófizetőnek azonban további nyomtatványokat, úgynevezett mellékleteket is csatolnia kell a szövetségi jövedelemadó-bevallásához. Az egyik ilyen melléklet az 1. melléklet (1040-es nyomtatvány). Ez tartalmazza azokat a további jövedelemtípusokat, amelyek nem szerepelnek a 1040-es nyomtatványon, valamint néhány további jövedelemkorrekciót.
A fő nyomtatványon korlátozott a hely a gyakori jövedelemtípusok, például a bérek és a kamatok számára, de az 1. mellékletben kell bejelenteni az egyéb jövedelemforrásokat, például a béreket, a kamatokat és az osztalékokat. Lehetővé teszi továbbá olyan levonások igénylését is, amelyek csökkenthetik az adóköteles jövedelmet, még akkor is, ha nem tételesen sorolja fel a levonásokat. Az 1. melléklet használatával az IRS célja a fő nyomtatvány egyszerűsítése, miközben biztosítja, hogy minden jövedelem és korrekció pontosan szerepeljen.
Ezeken a nyomtatványokon kívül van még néhány más nyomtatvány is, amelyekről tudnia kell, például:
1. B. melléklet (1040. számú nyomtatvány): A B. melléklet a kamat- és osztalékbevételek jelentésére szolgál. Ha kamatot vagy osztalékot kapott kriptovaluta-állományából, akkor azokat a B. mellékletben kell jelentenie.
2. C. melléklet (1040. számú nyomtatvány): Ha üzleti vagy önálló vállalkozói tevékenységként folytat kriptovaluta-bányászatot, akkor általában a C. mellékletben kell jelentenie a bevételeket és kiadásokat. Ez az űrlap az üzleti bevételek bejelentésére szolgál, és alkalmas a bányászati bevételek és a kapcsolódó költségek bejelentésére.
3. 8275-es nyomtatvány: A 8275-ös nyomtatvány az adóbevallásban szereplő, esetleg megkérdőjelezhetőnek ítélt vagy további magyarázatot igénylő pozíciók közzétételére szolgál. Ha összetett vagy bizonytalan kriptovaluta-tranzakciói vannak, vagy további információkat szeretne közzétenni a kriptovaluta-jövedelmével kapcsolatban, dönthet úgy, hogy a 8275-ös nyomtatványt használja további közzétételekhez.
Most, hogy áttekintettük, hol kell bejelenteni a kriptovalutákat az adózásban, térjünk át a folyamatra.
Kriptovaluta adók bejelentése: 5 lépés
1. lépés: Gyűjtse össze a kriptovaluta-kereskedési adatait
A kriptovaluta-jövedelemadó megfelelő bevallásához az első lépés az összes tranzakciós és kereskedési előzmény összegyűjtése. Bár számos tranzakció, tárca és tőzsde kezelése kihívást jelenthet, a kriptovaluta-adószoftver használata a legpontosabb és legkényelmesebb megközelítés.
A ZenLedger, egy megbízható kriptovaluta-adózási szoftver, API-kapcsolatokat kínál a tárcáidhoz való csatlakozáshoz. Támogatja a különféle tőzsdékkel való integrációt, beleértve a Coinbase-t, a Coinbase PRO-t (GDAX), a Binance-t, a Gemini-t, a BitMex-et, a Kucoint és sok mást. Ez lehetővé teszi a tranzakciós előzmények gyors importálását és pontos elszámolást biztosít.
A folyamat egyszerűsítése érdekében a ZenLedger lépésről lépésre bemutatja a jelentési folyamatot. Lehetővé teszi az összes tárcatevékenység betöltését, beleértve a nem adóköteles önátutalásokat és a kereskedési díjakat is. Ez biztosítja, hogy ne fizessen túl az adóbevalláskor. Ezenkívül tranzakciókat importálhat CSV (vesszővel elválasztott értékek) táblázatok segítségével. Ezeket a táblázatokat létrehozhatja saját maga, vagy letöltheti tőzsdékről és tárcákból, így egyszerűsítve az adatbeviteli folyamatot.
2. lépés: Számviteli korrekciók elvégzése
A kriptovaluták adóbevallásának következő lépése a kriptovaluták tranzakcióinak áttekintése és a szükséges módosítások elvégzése. E folyamat során olyan tranzakciókkal találkozhat, amelyeket nem helyesen azonosítottak önátutalásként. Ezenkívül előfordulhat, hogy bizonyos érméket elveszettként szeretne bejelenteni, például azokat, amelyek egy kezdeti érmekibocsátás (ICO) során vagy egy tőzsde bezárása miatt vesztek el.
A könyvelők és a tapasztalt kereskedők igényeinek kielégítése érdekében lehetőséget biztosítunk az adóbevallások manuális korrekciókkal történő optimalizálására. Ez lehetővé teszi az adóbevallások finomhangolását az adott körülmények alapján, biztosítva a pontos és optimalizált eredményeket.
3. lépés: Válasszon egy számviteli módszert
Amikor a befektetők több, eltérő alapú tőkeeszközt adnak el, három módszer közül választhatnak: FIFO (first-in, first-out); LIFO (last-in, first-out); HIFO (highest cost, first out). A FIFO módszerrel a legrégebbi eszközöket értékesítik először; a LIFO módszerrel a legújabb eszközöket; a HIFO módszerrel pedig a legmagasabb költségű eszközöket értékesítik először.
Bár technikailag választhatod a módszert, a kriptovaluta-adózási iparágban sok szakember a FIFO-t tartja a megfelelő kezelésnek, kivéve, ha pontosan meg tudod határozni az eladott kriptovalutát. Ha további kérdéseid vannak, javasoljuk, hogy konzultálj egy adószakértővel útmutatásért.
A ZenLedger kriptovaluta adókalkulátora leegyszerűsíti a folyamatot azáltal, hogy lehetővé teszi, hogy könnyen megértsd mindkét stratégia alkalmazásának következményeit.
4. lépés: Számítsd ki a kriptovaluta költségalapját
Egy eszköz bekerülési értéke az eszköz bekerülési értéke (az Ön által kifizetett összeg). Fontos megjegyezni, hogy ez magában foglalja a tranzakciós költségeket is, ami azt jelenti, hogy az átváltási díjakat is bele kell számítani az alap meghatározásakor.
Bitcoin, mint jövedelem: a tisztességes piaci érték fogalma
A jövedelemként kapott kriptovaluta alapja némileg eltér. Mivel valójában nem fizettél semmit, a kezdeti alap 0. Azonban a kapott összeg USD értékét rendes jövedelemként kell bevallanod. Például, ha bitcoin tanácsadással kerestél, és a kifizetés időpontjában a BTC 4,000 dollárt ért, akkor ez az alapjad. Így a jövedelemként kapott (és bejelentett) kriptovaluta alapja a kifizetés időpontjában érvényes tisztességes piaci érték (FMV).
Bitcoin jövedelem ajándékként vagy örökségként
Az ajándékozottak az ajándékozó alapját kapják, tehát ha a címzett egy 1 dollárért vásárolt kriptovaluta-köteget kap, és azt átvételkor 7,000 dollárért eladja, akkor a címzett érmenként 6,999 dollár nyereséget realizál (ami valószínűleg tőkenyereség lenne). Öröklés esetén a címzett választhatja, hogy az örökléskor az öröklési ár helyett az öröklési alap az öröklési árhoz képest „lépcsőzetes” alapú jutalékot kapjon.
- Költségalapú nyomon követés tárcák és tőzsdék között
5. lépés: Adja be a kriptovaluta-adóját
A kriptovaluta-adók pontos benyújtása és teljesítése érdekében fontos, hogy megismerkedjen számos IRS-űrlappal.
A két leggyakrabban használt nyomtatvány az IRS 8949-es nyomtatványa és a D melléklet (1040-es nyomtatvány). A 8949-es nyomtatvány az összes kriptovaluta-kereskedés és -eladás bejelentésére szolgál. A nyomtatvány kitöltésekor olyan adatokat kell megadni, mint a kriptovaluta megszerzésének dátuma, az eladás dátuma, a bevétel (tisztességes piaci érték), a bekerülési érték alapja, valamint az ebből eredő nyereség vagy veszteség.
Kezd azzal, hogy felsorolod az adóévben lebonyolított összes ügyletedet. Ezután számítsd ki a teljes összeget az űrlap alján. Ezt az összeget utald át a 1040-es nyomtatvány D mellékletébe (lásd a mellékelt képet referenciaként).
Mind a 8949-es nyomtatványt, mind a D mellékletet csatolni kell az éves adóbevalláshoz a benyújtáskor.
Kriptovaluta-adók befizetése a kriptovaluta-bányászatból származó jövedelem után
Ha hobbiból bányászol kriptovalutát, akkor szükséged lesz a 1040-es nyomtatvány 1. mellékletére is. A bányászat eredményeként szerzett érmék értékét a nyomtatvány 21. sorában „egyéb jövedelemként” kell feltüntetned.
Ha így nyújtja be, az korlátozza a bányászattal kapcsolatos költségek elszámolásának lehetőségét, mivel a költségeire a 2%-os szabály vonatkozik.
Ha azonban Ön egy üzleti vállalkozással rendelkezik bányászati tevékenységeinek lebonyolítására, akkor a tőkenyereségét vagy -veszteségét a C. mellékletben kell bejelentenie. Ha így tesz, teljes mértékben levonhatja a vállalkozásával kapcsolatos költségeit. A vállalkozásából származó nettó nyereség után jövedelemadó fizetendő.
Hogyan kell bejelenteni a kriptovalutákat az adózás során: Külföldi kriptotőzsdék adóbevallása
Birtokolsz 10 ezer dollár értékű kriptovalutát valamelyik legnépszerűbb külföldi tőzsdén? A Binance (Málta), a Kucoin (Szingapúr), a Bitfinex (Hongkong, Kína), a Jaxx (Kanada) és a Huobi (Korea) széles körben használt kriptovaluta-befektetők az Egyesült Államokban és külföldön. Ha van (vagy volt az év során) 10 000 USD vagy annál több vagyonod, azt be kell jelentened az Egyesült Államok kormányának.
Az úgynevezett „Paul Manifort-szabály” szerint, ha valaki az adóév bármely pontján külföldi számlán vagy számlákon tart 10 000 USD-nál többet, akkor be kell nyújtania a 114-es számú, Külföldi Banki és Pénzügyi Számlák Jelentését (FBAR) a Pénzügyi Bűnüldözési Hálózathoz (FinCEN). Fontos megjegyezni, hogy bár a benyújtási határidő megegyezik az adóbevallás határidejével, az FBAR-bevallás nem része az adóbevallásnak, és azt külön/közvetlenül a FinCEN-hez kell benyújtani.
Kriptovaluta-kereskedők számára ez azt jelenti, hogy ha egy nem amerikai székhelyű tőzsdén lévő befektetéseik értéke az év bármely pontján meghaladja a 10 000 dollárt, akkor a 114-es nyomtatványt kell benyújtaniuk a FinCEN-hez. Továbbá, ha két devizaszámlájuk van, amelyeken egyenként maximum 5,001 dollár van, akkor is be kell nyújtaniuk egy FBAR-t, mivel az összesített összeg meghaladja a 10 000 dollárt.
Kriptovaluta-adók bevallása: Pénzügyi tőzsdén, kriptobankszámlán, kezelt kriptoalapban tartott kriptovaluta-adók
Ráadásul, ha kriptovalutát tartasz egy pénzügyi tőzsdén, kriptobankszámlán vagy kriptovaluta-kezelő alapban, akkor előfordulhat, hogy be kell nyújtanod egy 8938-as nyomtatványt. Ez a nyomtatvány a külföldi számlák adómegfelelőségi törvényéhez (FATCA) kapcsolódik. Ez a törvény az Egyesült Államok és több mint 110 másik ország, valamint több mint 300 000 külföldi pénzügyi intézmény közötti pénzügyi jelentéstétel megkönnyítését szolgálta.
Tudjon meg többet a FATCA-ról és az amerikai adófizetőkre vonatkozó követelményeiről.
Kriptovaluta adókiterjesztése: Hogyan igényelhetsz kriptovaluta adókiterjesztést?
Ha kifut az időből, és nem tudja benyújtani az adóbevallásait április 15-i határidőig, lehetősége van 6 hónapos határidő-hosszabbítást kérni, hogy további időt kapjon a bevallások megszervezésére. Míg egyeseknek csak rövid időre van szükségük az adóbevallásuk szoftverünk segítségével történő benyújtásához, másoknak, akiknek összetett tranzakcióik vannak, több időre lehet szükségük. Miután benyújtotta a határidő-hosszabbítási kérelmet az IRS-hez, október 15-ig van ideje benyújtani az adóbevallását.
Fontos megérteni, hogy a halasztás benyújtása nem mentesít az április 15-ig esedékes adók befizetése alól. A halasztás csupán plusz időt biztosít az előző évi könyvelés és papírmunka kezelésére. Azonban továbbra is szükséges a feltételezett adótartozás becsült befizetése április 15-ig, még akkor is, ha halasztást nyújtott be. Legyen tisztában az IRS által kiszabható büntetésekkel, ha nem nyújtja be vagy nem fizeti meg a tartozás összegét. Ha bármilyen kérdése vagy aggálya van, tanácsos egy könyvelőtől vagy adószakértőtől tanácsot kérni, aki az Ön helyzetére szabott segítséget tud nyújtani.
A ZenLedger.io kriptovaluta-adózási eszközét most ingyenesen használhatod az adóbevallásodhoz vagy az IRS adókiterjesztésedhez. A folyamat a következő:
- Akár kézzel, akár egy adózási eszköz, például a ZenLedger segítségével, Önnek vagy az adószakértőjének ki kell számolnia a kriptovaluta-kereskedések tőkenyereségét és veszteségét az összes használt tőzsdén és tárcán. Ezt a számot adja hozzá a teljes tőkenyereségéhez, miközben figyelembe veszi az egyéb pénzügyi eszközeit, például a részvényeket és kötvényeket.
- Küldje el az IRS-nek a becsült összegről szóló csekket április 15-e előtt.
- A biztonság kedvéért töltse ki a 4868-as nyomtatványt online, vagy küldje el papír alapú példányban, ajánlott postabélyegzővel, április 15. előtti dátummal.
Hogyan segíthet a ZenLedger a kriptovaluták adózásának jelentésében?
Nagy egységes számviteli jelentés
Ez az egyedülálló jelentés átláthatóságot biztosít a kriptovaluta-adók kiszámításához. Nem kell azon gondolkodnia, hogyan kell benyújtani a kriptovaluta-adókat és a számvitelt; a ZenLedger mindent automatikusan elvégez Ön helyett.
Kiváló ügyfélszolgálat
A kriptovaluták adózásának ellenőrzésére irányuló folyamatban lévő adóhatósági kampány során nagyon fontos, hogy pontosan bevalld a kriptovalutákra vonatkozó adóbevallásodat. Nem akarod, hogy felkészületlenül érjen, vagy több adót kelljen fizetned, mint amire számítottál.
A ZenLedger ügyfélszolgálata nem csak a szoftverünkben való eligazodáshoz tud segíteni. Bár nem adunk adózási tanácsadást (erről a könyvelőjével vagy adószakértőjével kell beszélnie), tudjuk, hogyan kell bevallni a kriptovaluta-adókat, és adószakértő partnereink biztosítják, hogy megoldásunkkal pontosak legyenek az adóbevallások. Ez azt jelenti, hogy pénzt takaríthatunk meg az adókon azáltal, hogy eszközöket biztosítunk az érmék adókövetelményeinek beszedéséhez, amikor pénzt veszített, vagy elmagyarázzuk a kriptovaluta-adók működésének alapjait és okait.
Segítünk abban is, hogy kinyerd az adataidat a tőzsdéidből és tárcáidból. Több mint 300 integrációval rendelkezünk, így tudjuk, hogyan kell kinyerni, formázni és egyszerűen feltölteni az adataidat. Több mint 70 támogató cikket tettünk közzé, és online chat-támogatás áll rendelkezésedre munkaidőben, hogy megválaszoljuk a kérdéseidet.
A lényeg
Most, hogy mindent tudsz a kriptovaluták adóbevallásáról, valószínűleg nem akarsz egyedül végigmenni ezen a folyamaton. Mi itt vagyunk, hogy segítsünk! Regisztrálj! Zen Ledger még ma, hogy ingyenesen megtekinthesse adóbecslését és megfeleljen az előírásoknak!
Jogi nyilatkozat: Ez az anyag kizárólag tájékoztatási célokat szolgál, és nem célja adózási, jogi vagy pénzügyi tanácsadás nyújtása. Mielőtt bármilyen tranzakcióba bocsátkozna, konzultáljon saját adó-, jogi és számviteli tanácsadójával.
Amikor kriptovalutáidat készpénzre (amerikai dollárra, euróra, jenre stb.) váltod, az adóköteles esemény.
Azt is vedd figyelembe, hogy az amerikai adótörvények szerint a kriptovaluták készpénzzel történő vásárlása nem adóköteles esemény. Már adóztattak a készpénz valamilyen módon történő megszerzéséért.
Egyik kriptovaluta másikra (BTC-ről ETH-ra) történő kereskedés adóköteles esemény. Az ICO-ba történő befektetés (ETH eladása XYZ megvásárlása céljából) adóköteles esemény. A bányászatból, stakingből, airdropokból és forkokból származó jövedelem adóköteles esemény. Ha veszteségei vannak, az csökkenti az adóterheit. A veszteségeket leírhatja, ha elveszíti az érméit, vagy ha feltörik őket. A kereskedéséből származó tőkeveszteséget is elszámolhatja, ezt adóveszteség-betakarításnak nevezik.
Kell kriptovaluta-jövedelemadót fizetnem a stabilcoinok után?
A stabilcoinokat az adóhatóság nem ismeri el devizaként. A kriptovaluta stabilcoinra történő cseréje kriptovaluta vásárlásának és adóköteles eseménynek minősül. A stabilcoinokat az adózás szempontjából ugyanúgy kezelik, mint a BTC-t vagy az ETH-t. A stabilcoinok készpénzre váltása szintén adóköteles eseménynek minősül – de általában nem jár túl nagy adóvonzattal.
Kell adót fizetnem a kriptovaluta-bányászatból, stakingből, forkolásból vagy airdropból származó jövedelem után??
Gyakran, amikor új kriptovalutát kapsz kamatfizetésből, bányászatból, stakingből, forkolásból vagy airdropból – ez jövedelemnek számít. A jövedelmet a coin átvételének időpontjában érvényes piaci értéken kapod meg, majd a tőkenyereséget és -veszteséget attól függően fizeted ki, hogy mennyi ideig tartod a kriptovalutát, mielőtt egy másik coinért vagy készpénzért eladnád.
Továbbá, amikor kriptovalutát küldesz a saját számláid között – például a Coinbase-számládról a Ledger-tárcádba –, ez nem adóköteles esemény. Ezt önátutalásnak nevezik.
● Amit tudnia kell a kriptovaluta-bányászati adókról
● Mik azok a hard forkok és hogyan befolyásolják az adókat
Kell adót fizetnem az elveszett vagy ellopott kriptovaluták után?
Ha elveszíted vagy ellopják a kriptovalutádat, akkor a veszteséget az adóbevallásodban igényelheted. Azonban az, hogy igényelhetsz-e veszteséget, és hogyan kezelik azt adózási szempontból, számos tényezőtől függ, beleértve a veszteség konkrét körülményeit és az országod adótörvényeit.
Az Egyesült Államokban például a lopásból vagy balesetből (például tűzesetből vagy természeti katasztrófából) eredő veszteségek általában levonhatók személyes veszteségként, ha tételesen feltünteti a levonásokat az adóbevallásában. Azonban vannak korlátok arra vonatkozóan, hogy mekkora veszteséget igényelhet, és a veszteséget be kell jelenteni a hatóságoknak ahhoz, hogy levonható legyen.
Másrészről, ha egyszerűen elveszíted a hozzáférést a kriptovalutáidhoz egy elfelejtett jelszó vagy egy elveszett privát kulcs miatt, előfordulhat, hogy nem tudod majd adózási szempontból elszámolni a veszteséget. Ebben az esetben a kriptovalutát elhagyott vagyonként kezelhetik, és a gazdátlan vagyonra vonatkozó törvények vonatkozhatnak rá.
Fontos megjegyezni, hogy a kriptovalutákkal kapcsolatos veszteségek adózási kezelése összetett lehet, és az adott körülményektől és az adott joghatóság törvényeitől függően változhat. Ha elveszítette vagy ellopták a kriptovalutáját, érdemes konzultálnia egy adószakértővel vagy pénzügyi tanácsadóval, hogy megállapítsa, hogyan kezelje a helyzetet adózási szempontból a legjobban.
Mik azok az IRS kriptovaluta adóbevallási nyomtatványok?
Az Adóhivatal (IRS) speciális nyomtatványokat használ, amelyeket az adófizetőknek ki kell használniuk a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakcióik adózási célú bejelentéséhez.
Magánszemélyek számára a legrelevánsabb nyomtatvány valószínűleg a 8949-es nyomtatvány, amelyet a tőkeeszközök, beleértve a kriptovalutákat is, eladásából vagy cseréjéből származó tőkenyereség és -veszteség bejelentésére használnak. A 8949-es nyomtatvány előírja az adófizetők számára, hogy részletesen jelentsék kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakcióikat, beleértve a tranzakció dátumát, a szóban forgó kriptovaluták típusát és összegét, valamint a kriptovaluta tranzakció időpontjában érvényes piaci értékét.
A 8949-es nyomtatványon kívül a magánszemélyeknek a 1040-es nyomtatványon is be kell jelenteniük kriptovaluta-tranzakcióikat, amely az Egyesült Államokban a magánszemélyek elsődleges adóbevallási nyomtatványa. Erre akkor lehet szükség, ha jelentős mennyiségű kriptovaluta-tranzakciója van, amelyet be kell jelenteni, vagy ha más jövedelme van, amelyet be kell jelenteni az adóbevallásában.
Vállalkozások számára a legrelevánsabb nyomtatvány valószínűleg a 4797-es nyomtatvány, amelyet üzleti vagyon, beleértve a kriptovalutákat is, eladásának vagy egyéb elidegenítésének bejelentésére használnak. A 4797-es nyomtatvány előírja a vállalkozások számára, hogy részletesen jelentsék kriptovaluta-tranzakcióikat, beleértve a tranzakció dátumát, a szóban forgó kriptovaluta típusát és összegét, valamint a kriptovaluta tranzakció időpontjában érvényes piaci értékét.
Kriptovaluta adók bejelentése: 5 lépés
1. lépés: Gyűjtse össze a kriptovaluta-kereskedési adatait
A kriptovaluták adóbevallásának első lépése az összes tranzakció és kereskedési előzmény összegyűjtése. A kriptovaluták adóbevallásának legegyszerűbb módja (és valójában az egyetlen pontos módja annak, hogy figyelembe vegye a tranzakciók, tárcák és tőzsdék számát) a kriptovaluták adózására szolgáló szoftver használata.
A ZenLedger segítségével API-kapcsolatokon keresztül csatlakozhatsz a tárcáidhoz. A ZenLedger, mint kriptovaluta-adózási szoftver, számos tőzsdével képes kommunikálni, beleértve a Coinbase-t, a Coinbase PRO-t (GDAX), a Binance-t, a Gemini-t, a BitMex-et, a Kucoint és sok más tőzsdét. Ez lehetővé teszi a tranzakciós előzmények nagyon gyors importálását és a nagyon pontos elszámolást.
Lépésről lépésre bemutatjuk, hogyan teheted ezt a lehető legegyszerűbbé. Ez azt is jelenti, hogy be kell töltened az összes tárcatevékenységedet. Így a rendszerünk láthatja az összes nem adóköteles önátutalásodat és a kereskedési díjaidat – ami azt jelenti, hogy nem fogsz túlfizetni az adóbevallásod során. A tranzakciókat egyszerű táblázatok, az úgynevezett CVS segítségével is be tudjuk tölteni. Ezeket magad is létrehozhatod, vagy letöltheted tőzsdékről és tárcákból.
2. lépés: Számviteli korrekciók elvégzése
A kriptovaluták adóbevallásának következő lépése a kriptovaluták tranzakcióinak áttekintése és módosítása. Előfordulhat, hogy olyan tranzakciót lát, amelyet nem önátutalásként jelöltek meg. Vagy egyes kriptovalutákat elveszettként szeretne bejelenteni, mert egy ICO során vagy egy tőzsde bezárásakor elvesztek. Könyvelők és hozzáértő kereskedők számára kínálunk lehetőséget adóbevallásuk optimalizálására manuális módosítások segítségével.
3. lépés: Válasszon egy számviteli módszert
Amikor a befektetők több, eltérő alapú tőkeeszközt adnak el, választhatják, hogy először a legrégebben tartott kriptovalutát adják el (first-in, first-out – FIFO), vagy a legújabbakat adják el először (last-in, first-out – LIFO). Elméletileg kiválaszthatja, hogy melyik módszert szeretné alkalmazni, azonban a kriptoadó-iparágban sokan úgy vélik, hogy a FIFO az egyetlen megfelelő kezelés, kivéve, ha pontosan meg tudja határozni, hogy melyik kriptovalutát adja el. További kérdéseivel forduljon adószakértőhöz.
A ZenLedger kriptovaluta adókalkulátora lehetővé teszi, hogy könnyedén belásd bármelyik stratégia alkalmazásának következményeit, így kiválaszthatod a számodra legmegfelelőbbet.
4. lépés: Számítsd ki a kriptovaluta költségalapját
Egy eszköz bekerülési értéke az eszköz bekerülési értéke (az Ön által kifizetett összeg). Fontos megjegyezni, hogy ez magában foglalja a tranzakciós költségeket is, ami azt jelenti, hogy az átváltási díjakat is bele kell számítani az alap meghatározásakor.
Bitcoin, mint jövedelem: a tisztességes piaci érték fogalma
A jövedelemként kapott kriptovaluta alapja némileg eltér. Mivel valójában nem fizettél semmit, a kezdeti alap 0, azonban a kapott összeg USD értékét rendes jövedelemként kell bevallanod. Például, ha bitcoint kerestél tanácsadással, és a kifizetés időpontjában a BTC értéke 4,000 dollár volt, akkor az az alapjad. Így a jövedelemként kapott (és bejelentett) kriptovaluta alapja a kifizetés időpontjában érvényes tisztességes piaci érték (FMV).
Bitcoin jövedelem ajándékként vagy örökségként
Az ajándékozottak az ajándékozó alapját kapják, tehát ha a címzett egy 1 dollárért vásárolt kriptovaluta-köteget kap, és azt átvételkor 7,000 dollárért eladja, akkor a címzett érmenként 6,999 dollár nyereséget realizál (ami valószínűleg tőkenyereség lenne). Öröklés esetén a címzett választhatja, hogy az örökléskor az öröklési ár helyett az öröklési alap az öröklési árhoz képest „lépcsőzetes” alapú jutalékot kapjon.
● Költségalapú nyomon követés tárcák és tőzsdék között
5. lépés: Adja be a kriptovaluta-adóját
A kriptovalutákhoz kapcsolódó adók megfelelő benyújtásához és kitöltéséhez számos IRS-űrlapot kell ismernie.
A legnépszerűbb nyomtatványok az IRS 8949-es nyomtatványa és a 1040-es D melléklet. A 8949-es nyomtatványon (lásd az alábbi képet) fel kell tüntetni az összes kriptovaluta-kereskedést és -eladást, valamint a kriptovaluta megszerzésének és eladásának dátumát, a bevételt (fair piaci érték), a bekerülési értéket, valamint a nyereséget vagy veszteséget.
Először is fel kell sorolnod az összes kereskedésedet, amit ebben az adóévben bonyolítottál, majd a teljes összeget a lap alján kell feltüntetned, és ezt az összeget át kell utalnod a 1040-es D mellékletbe (lásd az alábbi képet).
Mind az IRS 8949-es, mind a 1040-es D mellékletet be kell nyújtani az éves adóbevallással együtt.
Kriptovaluta-adók befizetése a kriptovaluta-bányászatból származó jövedelem után
Ha hobbiból bányászol kriptovalutát, akkor szükséged lesz a 1040-es nyomtatvány 1. mellékletére is. A bányászat eredményeként szerzett érmék értékét a nyomtatvány 21. sorában „egyéb jövedelemként” kell feltüntetned.
Ha így nyújtja be, az korlátozza a bányászattal kapcsolatos költségek elszámolásának lehetőségét, mivel a kiadásaira a 2%-os szabály vonatkozik.
Ha azonban Ön egy üzleti vállalkozással rendelkezik bányászati tevékenységeinek lebonyolítására, akkor a tőkenyereségét vagy -veszteségét a C. mellékletben kell bejelentenie. Ha így tesz, teljes mértékben levonhatja a vállalkozásával kapcsolatos költségeit. A vállalkozásából származó nettó nyereség után jövedelemadó fizetendő.
Hogyan kell bejelenteni a kriptovalutákat az adózás során?Külföldi kriptotőzsdék adóbevallása
Rendelkezel 10 ezer dollár értékű kriptovalutával valamelyik legnépszerűbb külföldi tőzsdén? A Binance (Málta), a Kucoin (Szingapúr), a Bitfinex (Hongkong, Kína), a Jaxx (Kanada) és a Huobi (Korea) széles körben használt kriptobefektetők az Egyesült Államokban és külföldön. Ha rendelkezik (vagy az év során rendelkezett) 10 000 USD vagy annál több vagyonnal, azt be kell jelentened az Egyesült Államok kormányának.
Az úgynevezett „Paul Manifort-szabály” szerint, ha az adóév bármely pontján külföldi számlán vagy számlákon több mint 10 000 USD van, akkor be kell nyújtani a 114-es nyomtatványt – Külföldi banki és pénzügyi számlák jelentése (FBAR) – a Pénzügyi Bűnüldözési Hálózathoz (FinCEN). Fontos megjegyezni, hogy bár a benyújtási határidő megegyezik az adóbevallás határidejével, az FBAR bejelentés nem része az adóbevallásnak, és azt külön/közvetlenül a FinCEN-hez kell benyújtani.
Kriptovaluta-kereskedők számára ez azt jelenti, hogy ha egy nem amerikai székhelyű tőzsdén lévő vagyonuk az év bármely pontján meghaladta a 10 000 dollárt, akkor a 114-es nyomtatványt kell benyújtaniuk a FinCEN-hez. Továbbá, ha két devizaszámlájuk van, amelyeken egyenként maximum 5,001 dollár volt, akkor is be kell nyújtaniuk az FBAR-t, mivel az összesített összeg meghaladja a 10 000 dollárt.
Kriptovaluta-adók bevallása: Pénzügyi tőzsdén, kriptobankszámlán, kezelt kriptoalapban tartott kriptovaluta-adók
Ráadásul, ha kriptovalutát tartasz egy pénzügyi tőzsdén, kriptobankszámlán, vagy egy kezelt kriptoalapba fektettél be, akkor előfordulhat, hogy be kell nyújtanod egy 8938-as nyomtatványt. Ez a nyomtatvány a külföldi számlák adómegfelelőségi törvényéhez (FATCA) kapcsolódik. Ez a törvény az Egyesült Államok és több mint 110 másik ország, valamint több mint 300 000 külföldi pénzügyi intézmény közötti pénzügyi jelentéstétel megkönnyítését szolgálta.
Tudjon meg többet a FATCA-ról és az amerikai adófizetőkre vonatkozó követelményeiről.
Kriptovaluta adókiterjesztése: Hogyan lehet kriptovaluta adókiterjesztést igényelni?
Ha lejárt az ideje, és úgy gondolja, hogy nem tudja benyújtani az adóbevallásait április 15-ig, 6 hónapos határidő-halasztást kérhet, hogy rendbe tegye be bevallásait. Vannak, akiknek csak 15 percre van szükségük ahhoz, hogy szoftverünkkel rögzítsék az adóbevallásukat, de vannak, akiknek nagyon bonyolult tranzakcióik vannak, és több időre van szükségük. Miután benyújtotta a határidő-halasztási kérelmet az IRS-hez, október 15-ig van ideje benyújtani az adóbevallását.
Fontos megjegyezni, hogy a halasztás benyújtása nem jelenti azt, hogy nem kell megfizetned az április 15-én esedékes adókat. A halasztás több időt ad az előző évre vonatkozó könyvelés és papírmunka elvégzésére. Azonban továbbra is be kell fizetned egy becsült összeget arról, hogy mennyit gondolsz, hogy tartozol április 15-én, még akkor is, ha halasztást nyújtottál be. Íme a IRS büntetések amiért nem nyújtotta be vagy nem fizette meg a tartozását. Ha kérdése van, forduljon könyvelőhöz vagy adószakértőhöz.
A ZenLedger.io kriptovaluta adózási eszközét most ingyenesen használhatod az adóbevallásodhoz vagy a kiterjesztett adóbevallásodhoz (IRS adókiterjesztés). A folyamat a következő:
● Akár manuálisan, akár egy adózási eszköz, például a ZenLedger segítségével, Önnek vagy az adószakértőjének ki kell számolnia a kriptovaluta-kereskedések tőkenyereségét/veszteségét az összes használt tőzsdén és tárcán. Ezt a számot adja hozzá a teljes tőkenyereségéhez, miközben figyelembe veszi az egyéb pénzügyi eszközeit, például a részvényeket és kötvényeket.
● Április 15. előtt küldje el az adóhatóságnak (IRS) a becsült összegről szóló csekket.
● Töltse ki a 4868-as nyomtatványt online, vagy küldje el papír alapú példányban, ajánlott postabélyegzővel, amely április 15-e előtti dátummal van ellátva... a biztonság kedvéért.
Hogyan segíthet a ZenLedger a kriptovaluta-adók bevallásában?
Nagy egységes számviteli jelentés
Ez az egyedülálló jelentés átláthatóságot biztosít a kriptovaluta-adók kiszámításához. Nem kell azon gondolkodnia, hogyan kell benyújtani a kriptovaluta-adókat és a könyvelést, a ZenLedger mindent automatikusan elvégez Ön helyett.
Kiváló ügyfélszolgálat
A kriptovaluták adózásának ellenőrzésére irányuló folyamatban lévő adóhatósági kampány során nagyon fontos, hogy pontosan benyújtsd a kriptovalutákra vonatkozó adóbevallásodat. Nem akarod, hogy felkészületlenül érjen, vagy több adót kelljen fizetned, mint amire számítottál.
A ZenLedger ügyfélszolgálata nem csak a szoftverünkben való eligazodáshoz tud segíteni. Bár nem adunk adótanácsadást (erről a könyvelőjével vagy adószakértőjével kell beszélnie), tudjuk, hogyan kell bevallni a kriptovaluta-adókat, és adószakértő partnereink biztosítják, hogy megoldásunkkal pontosak legyenek az adóbevallások. Ez azt jelenti, hogy pénzt takaríthatunk meg az adókon azáltal, hogy eszközöket biztosítunk az érmék adókövetelményeinek beszedéséhez, amikor pénzt veszített, vagy elmagyarázzuk a kriptovaluta-adók működésének alapjait és okait.
Segítünk abban is, hogy kinyerhesd az adataidat a tőzsdéidből és tárcáidból. Több mint 300 integrációval tudjuk, hogyan kell kinyerni, formázni és egyszerűen feltölteni az adataidat. Több mint 70 közzétett támogató cikket és online chat-támogatást is kínálunk munkaidőben, hogy megválaszoljuk a kérdéseidet.
A lényeg
Most, hogy mindent tud a kriptovaluták adóbevallásáról, valószínűleg nem akar egyedül végigmenni ezen a folyamaton. Mi itt vagyunk, hogy segítsünk! Regisztráljon! Zen Ledger még ma, hogy ingyenesen megtekinthesse adóbecslését és megfeleljen az előírásoknak!
Olvassa el még - Hogyan lehet pénzt keresni kriptovalutával
