NFT adózási kiskapuk – 3 dolog, amire figyelni kell

Az NFT-k, az egyedi, nem helyettesíthető tokenek, már 2014 óta léteznek, de az utóbbi időben nagy figyelmet kaptak. Az NFT-k a lehető legszokatlanabb módon forradalmasítják a fogyasztást azáltal, hogy az embereket fektessen be művészetbe, zene és sport, különösen a digitális művészetben. 

Az NFT-k esetében az alkotók a blokklánc technológiát használják egyediségük és digitális művészetük tulajdonjogának megalapozására, majd egy platformon keresztül történő értékesítésre. 2021 első felében az NFT-k eladásai meghaladták a 2.5 milliárdot. 

Ez az exponenciális növekedés felkeltette az amerikai kormány figyelmét. Az egyik napról a másikra milliomossá vált NFT-befektetőknek és -alapítóknak adót kell fizetniük a nyereségük után. Mindeközben az NFT-befektetők számos NFT-adózási kiskapuba eshetnek a nem egyértelmű adózási iránymutatások és a kezelési utasítások miatt. NFT adókEbben az útmutatóban néhány NFT adózási kiskaput fogunk megvizsgálni, és bár tudjuk, mik is azok az NFT-k, nézzük meg a definíciójukat, hogy még világosabbá tegyük. 

Mik az NFT-k?

Az NFT-k egy adott eszköz digitális reprezentációi, például műalkotások, zenék vagy videojátékok, amelyeket korlátozott számban gyártanak egyediségük megőrzése érdekében. Az NFT-k mind egyediek, ellentétben a helyettesíthető tokenekkel, mint például az Ethereum és a Bitcoin.

Vegyünk egy példát, hogy jobban megértsük ezt a koncepciót. Cryptopunks egy jól ismert sorozat, amely ezernyi egyedi, pixeles avatarból áll, mindegyikük eltérő tulajdonságokkal és arcvonásokkal rendelkezik. Mivel minden karakter egyedi, a CryptoPunk #3498 nem cserélhető fel a CryptoPunk #2969-cel. Eközben minden kibányászott Bitcoin nem különböztethető meg egymástól. 

Vannak dedikált piacterek NFT-k vételére/eladására, mint például a SuperRare, az OpenSea, a Nifty Gateway és mások. Crypto cserék mint például a Coinbase, Binance, és mások is elindították a sajátjukat NFT platformok. 

Hogyan működnek az NFT adók?

Az NFT-kre ugyanazok az adótörvények vonatkoznak, mint a kriptovalutákra vagy a helyettesíthető tokenekre. Ha egy művész eladja az NFT-jét, és cserébe pénzt keres, a bevételt jövedelemként kell feltüntetnie az adóbevallásában. Továbbá, ha egy NFT-befektető eladja a nem helyettesíthető tokent, és nyereséget könyvel el, a bevétele tőkenyereség-adó hatálya alá tartozik, mivel az NFT-ket vagyonnak tekintik. 

A leggyakoribb adóköteles NFT események a következők:

• NFT eladása kripto tokenért
• NFT vásárlása kripto tokenekkel
• NFT-k cseréje

Hogyan látja az adóhatóság az NFT-ket?

Az IRS még nem adott ki kifejezetten az NFT-kre vonatkozó adózási útmutatást, de a művészeti alapú NFT-k többségét valószínűleg gyűjthetőnek minősítik az IRS § 408(m)(2)(A) pontja szerint. Fontos megjegyezni ezt a besorolást, mert bizonyos esetekben egyes NFT-ket magasabb adókulcsok vonatkoznak rá, mint a hagyományos kripto tokenekre. 

Befektetők és NFT adók?

Ahogy korábban említettük, amikor kriptovalutával vásárolsz NFT-t, az adóköteles eseményt indít el. Például Dave 1 BTC-t használt fel 4,000 dollár értékű CryptoPunk vásárlására. Dave néhány évvel ezelőtt 100 dollárért vette a BTC-t. Most Dave-nek hosszú távú tőkenyereség-adót kell fizetnie 4000 dollár – 100 dollár = 3,900 dollár után, mivel egy ingatlant értékesít egy NFT megvásárlásához. Mivel 4,000 dollárért vásárolta az NFT-t, ez az érték válik az NFT költségalapjává. 

Amikor egy NFT-t eladsz, hogy egy másikra cserélj, az szintén adóköteles eseménynek minősül. Ha Dave 2 BTC-ért adja el az NFT-jét, amelynek értéke 14 000 dollár, akkor 14 000 dollár – 4 000 dollár = 10 000 dollár tőkenyereséget realizál. Bizonyos esetekben az NFT-k jogdíjat is fizetnek, amikor eladás történik. Ha a jogdíjat kriptovalutában fizetik ki a befektetőknek, akkor azt a megszerzéskor adózzák meg. 

NFT adózási kiskapuk

Most pedig nézzük meg azokat a kiskaput, amelyekkel egy befektető szembesülhet. 

NFT adózási kiskapu #1

A következő három esetben adóköteles lehetsz anélkül, hogy valaha is készpénzhez jutnál:

• NFT vásárlása kripto tokenekkel
• NFT-k cseréje
• Jogdíjak szerzése kripto tokenekben

Sajnos az NFT-tulajdonosok többsége nincs tisztában ezekkel a kiskapukkal, és adózáskor meglepődhetnek egy nagy adószámlán. 

NFT adózási kiskapu #2

Ha hatalmas profitra tettél szert NFT-kből, akkor negyedévente egyszer meglepetésszerűen adókötelezettség érhet. Ez alulfizetési bírságokhoz vezethet. Emiatt konzultálj egy okleveles adószakértővel a negyedéves adókötelezettség meghatározása érdekében. 

NFT adózási kiskapu #3

Ha 12 hónapon belül eladja az NFT-jét, akkor fizetnie kell. rövid távú tőkenyereség-adóÉs ha 2021-ben az NFT trendjének része voltál, akkor valószínűleg rövid távú tőkenyereség-adót kell fizetned. A legmagasabb adósávba tartozó befektetőknek akár 37 százalékot is fizetniük kell a rövid távú nyereség után. Ezenkívül 3.8 százalékos nettó befektetési nyereségadót kell fizetned, ha túlléped az adott évre vonatkozó jövedelmi küszöböt. 

Amikor egy év után eladja NFT-it, hosszú távú tőkenyereség-adót kell fizetnie. Általánosságban elmondható, hogy az adótörvények kedvezőek a hosszú távú tőkenyereség számára, és a befektetőt alacsonyabb adókötelessé teszik a rövid távú tőkenyereségekhez képest. A kriptovaluták és részvények esetében a hosszú távú tőkenyereség-adó 20 százalék, de sajnos az NFT-k esetében a hosszú távú nyereség a magas jövedelműek számára 28 százalék. 

Az NFT nyereségek és veszteségek kiszámítása kihívást jelent

Jelenleg az NFT piacterek nem kínálnak adózási dokumentumokat az NFT tőkenyereségének és -veszteségének meghatározásához. Végső soron a befektetőn múlik, hogy meghatározza a pontos költségalapot és a piaci értékeket, és megfelelően bevallja az adóbevallását. 

Itt jelent óriási különbséget a ZenLedger. A ZenLedger szoftverrel nyomon követheted a kereskedéseidet, megtekintheted a nyereségedet és veszteségedet, és perceken belül elintézheted az NFT adóbevallásodat. Ráadásul a ZenLedger lehetőségeket is talál arra, hogy pénzt takaríts meg és okosabban kereskedj.   

NFT értékelési aggályok

Habár az NFT-ket a kriptovalutákhoz hasonlóan vagyonnak tekintik, némileg eltérnek ettől. Piaci értékük nem látható aktívan olyan weboldalakon, mint a Coinmarketcap vagy a CoinGecko. Így, ha NFT-ket váltasz be, akkor manuálisan kell becsülnöd a kapott NFT értékét a helyes adóköteles nyereség vagy veszteség kiszámításához. Az értékbecslés problémát jelenthet, ha a tranzakció összege jelentős. 

Jegyzet: A befektető felelőssége az adóköteles események meghatározása, és szakemberrel való konzultáció az NFT-adók pontos meghatározása érdekében. 

Záró gondolatok

Akár NFT-be fektetsz be, akár létrehozol egyet, fontos szem előtt tartani az adózási vonatkozásokat. Azt is fontos megjegyezni, hogy minél több tranzakció történik, annál bonyolultabbá válik az NFT-adók nyomon követése és kiszámítása. Ezenkívül a legtöbb NFT-platform nem ad ki 1099-es nyomtatványokat költségalapú információkkal. Ezért a te felelősséged, hogy nyomon kövesd az NFT-k vásárlásához használt kriptovaluta tokeneket és magukat az NFT-ket.

Jogi nyilatkozat: Ez az anyag kizárólag tájékoztatási célokat szolgál, és nem célja adózási, jogi vagy pénzügyi tanácsadás nyújtása. Mielőtt bármilyen tranzakcióba bocsátkozna, konzultáljon saját adó-, jogi és számviteli tanácsadójával.

NFT adózási kiskapuk – GYIK