A kriptovaluták adózási státusza az utóbbi időben nagyon „forró” téma, az IRS figyelmeztető leveleket küldött a kriptovaluták befektetőinek, és az IRS október 9-én kiadta az új kriptovaluták adózására vonatkozó iránymutatásait. És bár a kriptovaluták adóztatása nem egyértelmű, egy dolog világos: az IRS mindent megtesz a bitcoin adóelkerülés elleni küzdelem érdekében.
Az IRS, az Egyesült Államok szövetségi adóbeszedő szolgálata, 2014-ben adta ki az első bitcoin adózással kapcsolatos iránymutatást (2014-21. számú közlemény). Azóta folyamatosan további lépéseket tesz a bitcoin adóelkerülés megakadályozása érdekében.
Mi a kriptovaluták adózási státusza?
A 2014-21-es közleményben a digitális valuta vagyonként van besorolva. Tehát a kriptovaluták adózását és számvitelét illetően a vagyonhoz kapcsolódó adótörvények alkalmazandók a kriptovalutákra.
Coinbase vs. az adóhatóság (IRS)
Habár a kriptovaluták adózási státuszát 2014-ben meghatározták, az adóhatóságnak (IRS) nem voltak eszközei a kriptovaluták adózásának ellenőrzésére és a bitcoin adóelkerülés elleni fellépésre. Ez azonban azóta megváltozott. a Coinbase veresége az adóhatóság (IRS) elleni csatában A 2017.
A Bíróság kimondta, hogy az adóhatóság (IRS) hozzáférhet a Coinbase-számlatulajdonosok adataihoz, hogy kivizsgálhassa azokat a számlatulajdonosokat, akik esetleg nem fizették meg a virtuális valuták utáni adót.
IRS figyelmeztető levelek a Bitcoin adóelkerülés megakadályozására
A bírói győzelem után az adóhatóság (IRS) egy egész eljárást indított... kampány a bitcoin adóelkerülés ellen. Első lépésként két figyelmeztető levelet küldött azoknak a Coinbase-számlatulajdonosoknak, akik (az IRS szerint) nem nyújtották be kriptoadójukat. A ... szerint az adóhatóság hivatalos értesítéseA cél az adófizetők tájékoztatása volt a kriptovaluták adózási megfelelőségéről és a bitcoin adóelkerülés kockázatairól.
Több ezer ilyen levelet küldtek amerikai kriptovaluta-befektetőknek. És bár ezek a levelek nem igazán célzottak, mégis ébresztőként kell tekinteni őket a befektetők számára, hogy a jövőben komolyan vegyék az adózási megfelelést. Ez azt is jelenti, hogy az olyan amerikai székhelyű tőzsdék, mint a Coinbase, a Bittrex, a Gemini és a Kraken, szabályozói ellenőrzés alá kerülnek.
2019 júliusa és augusztusa között 4 különböző típusú levelet küldtek.
6174. levél
Ez egy értesítés, amely tájékoztatja az adófizetőt arról, hogy valószínűsíthető, hogy nem jelentette be virtuális valutával kapcsolatos tranzakcióit. Az értesítésben arra kérik, hogy ellenőrizze bevallását, és szükség esetén nyújtson be módosított bevallást a hibás jelentés javítása érdekében. Az adófizetőknek nem kell válaszolniuk az értesítésre, és az IRS nem szándékozik további vizsgálatot indítani ezekkel az értesítésekkel kapcsolatban.
6174-A. számú levél
Ez a levél komolyabb. A 6174-es levélhez hasonlóan ez a levél is közli az adófizetővel, hogy fennáll a virtuális valutával kapcsolatos tranzakciók esetleges téves bejelentésének lehetősége. Ez az értesítés azonban kimondja, hogy az IRS a jövőben végrehajtási intézkedéseket tehet. Ismét hangsúlyozzuk, hogy nincs szükség válaszra, ha az adófizető úgy véli, hogy megfelel az előírásoknak. Az értesítést kapó adófizetőknek tudniuk kell, hogy „értesítést” kaptak arról, hogy bitcoin adócsalással gyanúsítják őket, és azonosították őket potenciális jövőbeli végrehajtás céljából.
6173. levél
Ez az értesítés választ kér az adózótól az állítólagos szabálytalansággal kapcsolatban. A levél utasításokat tartalmaz arra vonatkozóan, hogyan kell válaszolni az IRS-nek. Az IRS szándékában áll kivizsgálni ezeket a válaszokat annak megállapítása érdekében, hogy történt-e bitcoinnal kapcsolatos adócsalás.
CP2000 levél
Ez a levél a legsúlyosabb. Azt jelenti, hogy az adóhatóság (IRS) úgy gondolja, hogy az adófizető pénzzel tartozik neki, és bitcoin adócsalással gyanúsítja. A címzetteknek 30 napot ad a válaszadásra.
A levél kézhezvétele azt jelenti, hogy az IRS eltérést talált az adózó 1040-es nyomtatványán az IRS-nek bejelentett adatok és a tőzsdék által benyújtott adatok között. A kriptotőzsdék által az IRS-nek benyújtott 1099-K nyomtatvány csak a számlára érkező teljes bevételt említi, de nem tartalmaz információt a nyereségről vagy veszteségről. Ezért nem pontosak az IRS által a CP2000-es levelekben küldött számok, és az IRS megköveteli az adófizetőktől, hogy bizonyítsák be, hogy tévednek.
Az új IRS útmutató a Bitcoin adózásához
Röviddel a figyelmeztető levelek kiküldése után az IRS kiadta új útmutatóját a kriptovalutákkal kapcsolatban. Ez volt az első új útmutató 2014 óta. Két új elem jelent meg: Bevételi döntés 2019-24 és a Gyakran Ismételt Kérdések.
Chuck Rettig, az IRS biztosa szerint a cél az, hogy „segítsünk az adófizetőknek és az adószakértőknek jobban megérteni, hogyan alkalmazhatók a régóta fennálló adózási alapelvek ebben a gyorsan változó környezetben. Segíteni szeretnénk az adófizetőknek megérteni a jelentéstételi követelményeket, valamint lépéseket tenni az adótörvények tisztességes végrehajtásának biztosítása érdekében azok számára, akik nem tartják be a szabályokat”.
Az új útmutató a kriptovaluták adózásának és számvitelének bizonyos, korábban nem meghatározott területeit fedi le. Az egyik legfontosabb a következők státusza: kemény villákOlyan fogalmakat definiál, mint a „hard fork”, „airdrop”, és elmagyarázza, hogy mikor minősül a hard fork által okozott airdrop adóköteles eseménynek. A szabály egyszerű: ha az adófizető nem kap kriptoegységeket a hard fork eredményeként, akkor nem rendelkezik bruttó jövedelemmel. Ezzel szemben, ha egy hard forkot követő airdrop eredményeként új kriptovaluta egységekhez jutsz, akkor van bruttó jövedelmed.
A GYIK-ben az IRS további útmutatást nyújt, és megerősíti, hogy az adófizetőknek el kell ismerniük a tőkenyereséget vagy -veszteséget kriptovaluták eladásakor, valamint elmagyarázza, hogy rövid távú tőkenyereséget vagy -veszteséget akkor lehet elszámolni, ha az adófizető a virtuális valutát egy évnél rövidebb ideig birtokolta az eladása vagy cseréje előtt.
Az IRS azt a helyzetet is leírja, amikor egy adófizető ugyanazon kriptovaluta több egységét birtokolja, amelyeket különböző időpontokban, eltérő alapösszegekkel vásárolt. Kimondja, hogy ebben a helyzetben „Ön választhatja ki, hogy a virtuális valuta mely egységeit tekinti eladottnak, cseréltnek vagy más módon elidegenítettnek, ha konkrétan meg tudja határozni, hogy a virtuális valuta mely egységei vesznek részt a tranzakcióban, és alá tudja támasztani az alapját ezekben az egységekben.”
A legjobb módja annak, hogy kiválassza őket és megspórolja az adóit, ha Zen Ledger. Automatikus jelentéseinkkel azonosíthatja kriptovalutája költségbázisát vagy értékét vételkor és eladáskor, és így kiválaszthatja a legjobb opciót.
Vezesd a Bitcoin adónyilvántartásodat
Az új kriptovaluta-adózási iránymutatásban az IRS kimondja, hogy a kriptotulajdonosoknak minden nyilvántartást meg kell őrizniük, beleértve a bevételeket, eladásokat, cseréket, „vagy a virtuális valuta egyéb értékesítéseit, valamint a virtuális valuta tisztességes piaci értékét”. Az elmúlt hónapok pedig egyértelműen azt mutatják, hogy az IRS nem fogja leállítani a bitcoin adóelkerülés elleni kampányát.
Annyi tranzakció, tárca és tőzsde miatt aligha lehetséges az összes nyereséget és veszteséget összeadni, és ezeket a bizonyítékokat benyújtani az adóhatóságnak. Zen Ledger és a bitcoin adókalkulátor Importálhatsz kriptovaluta tranzakciókat, kiszámíthatod a nyereséget és a jövedelmet, valamint automatikusan kitöltheted az adóbevallásokat, például a 8949-es és a D jegyzéket.
Andrew Gordon, JD/CPA szerint „Olyan szoftverek használata, mint pl A ZenLedger elengedhetetlen a kereskedések egyeztetéséhez, mivel az IRS nem rendelkezik ezzel az információval. Csak az összeget ismerik. Ezért létfontosságú az adóbevallás elkészítése. És sajnos az IRS ezt nem fogja megtenni helyetted.
Amikor áttekintjük és megpróbáljuk eldönteni, hogy minden helyesen szerepel-e a jelentésben, menjünk egészen vissza az időben, és ott kezdjük a kriptovaluták ZenLedgerben történő egyeztetését. Mert ehhez szükségünk van az eredeti historikus adatokra. Először a legrégebbi évvel kezdjük, azt módosítjuk, majd haladunk tovább. Mert ha a legrégebbi évet módosítjuk, és van egy tőkeveszteség, amely áthúzódik a következő évre, akkor a következő évet is módosíthatjuk, figyelembe véve ezeket a veszteségeket. Így potenciálisan tőkeveszteségeket halmozhatunk fel, vagy ha van egy évünk tőkenyereséggel, ezt a veszteséget felhasználhatjuk a nyereség ellensúlyozására.
Tehát, ha benyújtod a kriptovaluták adózását és számvitelét, nemcsak a lelki nyugalmadat találod meg, hanem pénzt is megtakarítasz, mivel ha 2019-ben volt kriptovalutád, akkor valószínűleg veszteségeid voltak.
A szabályok betartása és az IRS bitcoin adóelkerülés elleni intézkedéseinek elkerülése érdekében kövesse az alábbi egyszerű lépéseket:
- Regisztrálj ingyen fiókot létrehozni a ZenLedgeren.
- Importáld a tranzakcióidat. Nagyon egyszerű – kiválaszthatod a tőzsdét a listából, feltölthetsz CSV fájlokat, vagy egy API eszköz segítségével automatikusan letöltheted az adataidat.
- Szerezd meg az adóbevallásaidat.
Ha bármilyen kérdése van a kriptovaluta-adók kitöltésével és a ZenLedger segítségével kapcsolatban, kérjük, küldje el azokat a [email protected] címre.
