A kriptovaluták népszerű eszközökké váltak mind a rövid távú kereskedők, mind a hosszú távú befektetők, valamint a kriptovaluta-rajongók körében. Az egyik napról a másikra milliomossá váltak, a csalárd ICO-kibocsátások és az intézményi befektetők bevonása miatt a szabályozó hatóságok – az IRS-től az SEC-en át a CTFC-ig – felléptek a szigorítások mellett.
Vessünk egy közelebbi pillantást az IRS kriptovalutákkal kapcsolatos irányelveire, és arra, hogyan fejlődhetnek 2021-ben és azt követően.
Mi az IRS hivatalos kriptovaluta adózási útmutatója?
Az adóhatóság (IRS) biztosította kezdeti útmutatás a kriptovaluták esetében 2014-ben, mondván, hogy azokat vagyonként fogják kezelni. A fiat valutákkal ellentétben a hivatal egyértelművé tette, hogy a kriptovaluták tulajdonosainak ki kell számítaniuk és adót kell fizetniük minden tranzakcióból származó tőkenyereség után. Ezeket a tőkenyereségeket vagy -veszteségeket a 1040-es nyomtatvány D mellékletében és/vagy a 8949-es nyomtatványon kell bejelenteni.
Az IRS kriptovalutákkal kapcsolatos útmutatásának főbb pontjai a következők:
- Az eladás vagy csere előtt egy évig vagy annál rövidebb ideig tartott kriptovaluták rövid távú tőkenyereséggel vagy -veszteséggel rendelkeznek, amelyre a szokásos jövedelemadó vonatkozik. Ha a kriptovalutát egy évnél hosszabb ideig tartottad, akkor hosszú távú tőkenyeresége vagy -vesztesége van, amelyre a tőkenyereség-adó vonatkozik.
- A termékért vagy szolgáltatásért kapott jövedelem továbbra is tőkenyereség vagy -veszteség tárgyát képezi, mint ingatlan – soha nem kezelik pénznemként. A költségalap az az ár, amelyen a kriptovaluta a kézhezvételekor forgott, amerikai dollárban kifejezve.
- Egy hard forkot követően airdropból kapott kriptovalutákra a szokásos jövedelem vonatkozik, amely megegyezik az új kriptovaluta piaci értékével a fogadás időpontjában, azaz amikor a tranzakciót rögzítették az elosztott főkönyvben, feltéve, hogy rendelkezel a kriptovaluta feletti ellenőrzéssel és befolyással.
- A kriptovaluta-bányászoknak a tevékenységükből származó jövedelmet a kibányászás időpontjában rendes jövedelemként kell bejelenteniük, valamint tőkenyereség-adót kell fizetniük a kriptovalutára, amikor azt fiat vagy más kriptovalutára váltják.
Az elkövetkező években a kongresszus tagjai több levelet is küldtek az adóhatóságnak (IRS), amelyben tisztázást kértek ezekkel a szabályozásokkal kapcsolatban. Az IRS végül válaszolt egy... április 2019-i levél útmutatást kért a költségalap kiszámításának módszereiről és a villák adózási kezeléséről. A rövid kérdések és válaszok megválaszoltak néhány kérdést, de utat nyitottak számos további kérdésnek ugyanazokkal a témákkal kapcsolatban.
Kongresszus küldte egy másik levél december 20-án az IRS-hez fordult, további tisztázást kérve a forkok és airdropok adózási kezelésével kapcsolatban. Különösen aggodalomra adott okot az a tény, hogy az embereknek akkor is felelősségük lehet adót fizetni egy fork vagy airdrop után, ha nem is tudnak róla. Az IRS-nek nincsenek kriptovaluta-útmutatói a határidős kereskedéssel, a kamatokkal és a jövedelemmel kapcsolatban.
Amíg az IRS további útmutatást nem ad, a kriptovaluta-tulajdonosoknak továbbra is összesíteniük kell tranzakcióikat, ki kell számítaniuk a nyereséget vagy veszteséget, és ezeket az adatokat a legjobb tudásuk szerint kell feltüntetniük az adóbevallásukban. A ZenLedger segít leegyszerűsíteni a folyamatot azáltal, hogy automatikusan kiszámítja az egyes tranzakciók költségalapját és kezeli az egyedi eseményeket.
Mi változhat 2021-ben?
Számos különböző kriptovaluta-törvényjavaslat van folyamatban a Képviselőházban és a Szenátusban. Bár sok közülük már a küszöbön áll, vannak olyanok is, amelyek drámaian átalakíthatják a kriptovaluta-tájképet. A befektetőknek érdemes figyelemmel kísérniük ezeket a törvényjavaslatokat, hogy felkészülhessenek a változásokra és elkerülhessék a lehetséges problémákat.
A 2020-as virtuális valuták adóztatásának igazságosságáról szóló törvény talán a legjelentősebb változás a láthatáron. A törvényjavaslat mentességet biztosítana a személyes tranzakciónak minősülő virtuális valutákkal kapcsolatos kiadások alól. A fogyasztóknak nem kellene bejelenteniük azokat az eseteket, amikor olyan kriptovalutát költöttek, amelynek értéke az amerikai dollárhoz képest megváltozott, napi kiadásokra, például kávé vásárlására.
További jelentős törvényjavaslatok a következők:
- A blokklánc szabályozási bizonytalanságáról szóló törvény mentesítené a blokklánc-fejlesztőket és -szolgáltatókat bizonyos engedélyezési és regisztrációs követelmények alól, amelyek a pénzátutalási szolgáltatókra, a pénzügyi szolgáltatásokat nyújtó vállalkozásokra és más brókerekre vonatkoznak.
- A villás eszközökkel rendelkező adófizetők biztonságos kikötőjéről szóló törvény egy biztonságos kikötői időszakot hozna létre, amely megtiltaná a büntetések és további adók alkalmazását azokra az adófizetőkre, akik elágazó, konvertibilis virtuális valutát kapnak, amíg az IRS kriptovalutákkal kapcsolatos útmutatásait vagy rendeleteit, illetve jogszabályait el nem fogadják.
Az adóhatóság (IRS) valószínűleg továbbra is agresszívan fog adót beszedni a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakciók után. Miután tavaly több tízezer figyelmeztető levelet küldtek ki, egyértelmű, hogy az ügynökség fokozza erőfeszítéseit, hogy a Bitcoin térnyeréséből profitáló befektetőket visszafizesse az adókat, bár másoknak is hasznára válhatna a kriptovalutákkal kapcsolatos veszteségek jelentése.
5 érdekes pont kriptovaluta befektetőknek a legújabb IRS irányelvekből!
Íme 5 érdekes tény a kriptovaluták befektetői számára a legfrissebb IRS irányelvek szerint:
1) Kemény Forkok: ha új kriptovaluta egységeid vannak, akkor bruttó jövedelmed van
A 2019–24. számú adószabályozás a kriptovaluták adózási státuszát és kezelését tárgyalja. kemény villákOlyan fogalmakat definiál, mint a „hard fork”, „airdrop”, és elmagyarázza azokat a különböző helyzeteket, amikor az adófizetők bruttó jövedelemmel rendelkeznek, vagy nem rendelkeznek bruttó jövedelemmel a kemény munkát követő airdrop eredményeként. A szabály meglehetősen egyszerű: ha az adófizető nem kap kriptoegységeket a hard fork eredményeként, akkor nincs bruttó jövedelme. Másrészt, ha a hard forkot követő airdrop eredményeként új kriptovaluta egységekhez jutsz, akkor van bruttó jövedelmed.
2) El kell ismernie a tőkenyereséget vagy -veszteséget
A GYIK további IRS útmutatást nyújt a kriptovalutákkal kapcsolatban, és megerősíti, hogy az adófizetőknek el kell ismerniük a tőkenyereséget vagy -veszteséget a kriptovaluták eladásakor, megemlítve azt is, hogy rövid távú tőkenyereség vagy -veszteség is elszámolható, ha az adófizető a virtuális valutát egy évig vagy annál rövidebb ideig birtokolta az eladás vagy csere előtt.
3) Adótételek: Kiválaszthatja, hogy mely kriptovaluta-egységek vettek részt a tranzakciókban
Ők Írja le azt a helyzetet is, amikor ugyanazon kriptovaluta több egységével rendelkezik, amelyeket különböző időpontokban vásárolt, eltérő bázisösszegekkel. Érdekes, hogy az IRS kijelenti, hogy ebben a helyzetben „Ön választhatja ki, hogy a virtuális valuta mely egységeit tekinti eladottnak, cseréltnek vagy más módon elidegenítettnek, ha konkrétan meg tudja határozni, hogy a virtuális valuta mely egységei érintettek a tranzakcióban, és alá tudja támasztani az ezekben az egységekben való tulajdonjogát.”
A legjobb módja annak, hogy kiválassza őket és megspórolja az adóit, ha Zen LedgerAutomatikus jelentéseinkkel azonosíthatja kriptovalutája költségbázisát vagy értékét vételkor és eladáskor, és így kiválaszthatja a legjobb opciót.
4) Az átutalások nem adóköteles események
Az adóhatóság (IRS) a kriptovaluta-átutalásokkal kapcsolatban is részletesen kitér, és megerősíti, hogy „ha virtuális valutát utalsz át egy hozzád tartozó tárcából, címről vagy számláról egy másik, szintén hozzád tartozó tárcára, címre vagy számlára”, az átutalás nem minősül adóköteles eseménynek. Ez nagyon jó hír a kriptovaluta-tulajdonosok számára, mivel egyes tőzsdék, köztük a Coinbase is, adóköteles eseménynek tekintik a kifizetéseket, ami azt jelenti, hogy mostantól újra benyújthatod az előző évekre vonatkozó adóbevallásodat, és kérhetsz visszatérítést (kérdezd meg, hogyan).
5) Az Ön felelőssége a nyilvántartásainak vezetése
Végül az IRS kijelenti, hogy a kriptotulajdonosoknak minden nyilvántartást meg kell őrizniük, beleértve a bevételeket, eladásokat, cseréket, „vagy a virtuális valuta egyéb értékesítéseit, valamint a virtuális valuta tisztességes piaci értékét”.
Egy olyan adózási eszköz, mint a ZenLedger, segít ezen információk kezelésében és megkönnyíti a feladatot.
Regisztrálj ingyenesen most, egyéves pénzvisszafizetési garanciával rendelkezünk – nincs kérdés.
További források:
- Felvett webinárium Andrew Gordonnal, JD/CPA-val az IRS 6174, 6173, CP2000 számú leveleiről és a megfelelés megőrzéséről
- Kapott egy CP2000-es IRS levelet? Íme a következő lépések
- Az új kriptoszabályok hatással lehetnek a piacra
- IRS kriptovaluta útmutató a virtuális valutákat használó tranzakciók adózási kezeléséről
- Az értesítés az IRS weboldaláról a 6174, 6174-A és 6173 számú levelekkel kapcsolatban
Hogyan kerüljük el a kriptovaluta adóproblémáit
Az IRS agresszíven üldözi a kriptovaluta-tulajdonosokat, de nem adtak ki egyértelmű útmutatást az airdropokról vagy a forkokról. Az IRS-szel kapcsolatos problémák elkerülésének legegyszerűbb módja a kriptovaluta-adóbevallási szoftverek használata, mint például a Zen LedgerA ZenLedger automatikusan összesíti a tranzakciókat a különböző tőzsdék és tárcák között, kiszámítja a tőkenyereséget vagy -veszteséget, és előre kitölti a 1040-es nyomtatvány D mellékletét, a 8949-es nyomtatványt és más népszerű IRS-űrlapokat, hogy biztosítsa a könyvelője számára.
Sok versenytárssal ellentétben a ZenLedger egyértelmű és védhető auditnaplót biztosít, amely felhasználható adóhatósági ellenőrzés esetén. Nincsenek fekete doboz algoritmusok, és mindent nagyon átláthatóan számítanak ki, hogy a könyvvizsgáló ellenőrizhesse. Ha a könyvelőd a ZenLedgert használja, könnyedén megoszthatod a számlaadataidat, hogy az adóbevallás elkészítésekor felhasználhassák azokat.
A ZenLedger még az adóterhek csökkentésében is segít az adóveszteségek levonásának folyamatának automatizálásával. Néhány kattintással azonosíthatja a veszteségek levonásának lehetőségeit az adóévben, és csökkentheti a kötelezettségét. Ez a legegyszerűbb módja annak, hogy kihasználja a kriptovaluta-mosási értékesítési szabályokat, és pénzt takarítson meg átlátható és könnyen használható módon.
Végül, jó ötlet egy olyan könyvelővel dolgozni, akinek van tapasztalata a kriptovaluták terén. Sok esetben a könyvelők találhatnak módot a kriptovaluták adóterheinek csökkentésére azáltal, hogy stratégiákat kombinálnak a portfóliódban lévő más részvényekkel vagy kötvényekkel. Segíthetnek eligazodni a folyamatosan változó adótörvényekben is, és biztosítani tudják, hogy ne kövessenek el hibákat.
A lényeg
A kriptovaluta-piac hatalmas növekedést mutat, de ezzel együtt növekedési nehézségeket is. Miközben az adóhatóság (IRS) agresszíven üldözi a kriptotulajdonosokat, még nem válaszoltak meg néhány alapvető kérdést az airdropok és forkok kezelésével kapcsolatban. A kereskedőknek és a befektetőknek további értesítésig megfelelően kell jelenteniük nyereségeiket vagy veszteségeiket.
