A kriptovaluták talán nem újdonságok, de a kriptovaluták adózása forró témává vált. 2020-ban az IRS egy kérdést tett fel a virtuális valutákról a 1040-es nyomtatvány tetején, ami fájdalmasan nyilvánvalóvá tette, hogy az adófizetőknek be kell jelenteniük kriptovaluta-állományukat. Ez sok adófizetőt arra is késztetett, hogy elgondolkodjon azon, hogy módosítsa-e a korábbi bevallásait a múltbeli kriptovaluta-nyereségek figyelembevételével.
Mivel az amerikaiak körülbelül negyede birtokol kriptovalutát, a kriptovaluták adózási követelményeinek fokozott ismerete egyre több kérdést vet fel az adószakemberek számára. A kriptovalutákkal tapasztalattal nem rendelkező könyvelőknek gyorsan naprakésznek kell lenniük, hogy segítsenek ügyfeleiknek a kriptovaluták adózásának pontos bevallásában és adókötelezettségeik minimalizálásában.
Vessünk egy pillantást néhány gyakori kérdésre és adózási stratégiára, amelyek a kriptovalutával rendelkező és azzal tranzakciókat lebonyolító ügyfelek számára hasznosak.
Kriptovaluta adózás alapjai – Tőkenyereség és -veszteség
Az IRS adózási szempontból vagyonként kezeli a kriptovalutákat. A részvényekhez, kötvényekhez és ingatlanokhoz hasonlóan az adófizetők is kötelezettséget vállalnak, amikor kriptovalutát adnak el vagy cserélnek el nyereséggel, miközben leírják a tőkeveszteséget. Az adókulcs az adófizető adósávjától és attól függ, hogy a tranzakció rövid vagy hosszú távú tőkenyereség volt-e.
A tőkenyereség és -veszteség mellett azoknak a magánszemélyeknek, akik üzleti tevékenységük, bányászati tevékenységük vagy munkáltatójuk részeként kriptovalutához jutnak, azt jövedelemként kell bejelenteniük. Ha nyereséggel értékesítik a kriptovalutát, akkor a tőkenyereség-adó megfizetése is ők felelősek. növelje értékben változott, mióta megszerzett.
A kriptovaluta-nyereséget a 8949-es nyomtatványon kell jelenteni az egyéb tőkeeszközök mellett. A kitöltés után a nettó nyereséget átvezetik a 1040-es nyomtatvány D mellékletébe. Ennek a folyamatnak az egyik nagy kihívása a kriptovaluták közötti tranzakciók költségalapjának meghatározása amerikai dollárban a 8949-es nyomtatvány kitöltésekor – különösen, ha sok tranzakcióról van szó.
Kriptovaluta adószoftver, például ZenLedger adószakértőknek, segíthet automatizálni a folyamatot azáltal, hogy integrálódik az ügyfelek tárcáival és tőzsdéivel, letölti a tranzakcióikat, és automatikusan meghatározza a költségalapot, valamint a tőkenyereséget vagy -veszteséget. A folyamat egyszerűsítése érdekében akár automatikusan is generálhatja a 8949-es és a 1040-es D mellékletű nyomtatványokat.
Virtuális valutával kapcsolatos kérdés az 1040-es nyomtatványon
Az IRS 2020-ban egy virtuális pénznemre vonatkozó kérdést adott hozzá a 1040-es nyomtatvány elejéhez, amelyre minden egyes adófizetőnek válaszolnia kell. Bár ugyanez a kérdés szerepelt a 1040-es nyomtatvány 1. mellékletében tavaly, nem minden amerikai töltötte ki a Kiegészítő jövedelem és jövedelemkorrekciók nyomtatványt, ami azt jelenti, hogy előfordulhat, hogy tavaly lemaradtak a kérdésről.
A 1040-es nyomtatvány kitöltésére vonatkozó utasításokban az IRS (amerikai adóhatóság) jelzi, hogy az adófizetőknek be kell jelölniük az „Igen” választ, ha „virtuális valutával kapcsolatos tranzakcióban vettek részt”. Az ügynökség nem ad kimerítő listát a virtuális valutával kapcsolatos tranzakciókról, de általánosságban elmondható, hogy az ügyfeleknek, akik – akár távoli értelemben is – kapcsolatba kerülnek ezekkel, „Igen”-nel kell válaszolniuk az űrlapon.
Példaként említhető a szélső eset, amikor egy Brave webböngészőt használó ügyfél Basic Attention Tokeneket (BAT) kap hirdetések megtekintéséért cserébe, „Igennel” kell válaszolnia, ha tranzakciókat bonyolított le a tokenekkel (pl. Bitcoinra váltotta őket, vagy más árura vagy szolgáltatásra cserélte). Az ügyfeleknek jelenteniük kell a hard forkokon vagy airdropokon keresztül kapott kriptovalutákat is.
Azok az ügyfelek, akik csupán kriptovalutákat tartanak, nyugodtan válaszolhatnak „Nem”-mel, ha az adóévben nem tapasztaltak adóköteles eseményt.
Kriptokliensek típusai
A kriptovaluták valamivel összetettebbek, mint a hagyományos pénzügyi eszközök. A tőkeeszköz szerepén túl tranzakciós valutaként vagy pénzügyi szolgáltatási megállapodások részeként is használhatók. A kriptovalutákra vonatkozó lehetséges adóvonzatok kezelésének egyik egyszerű módja, ha az ügyfeleket a kriptovaluták használatának módja alapján különböző kategóriákba soroljuk.
A leggyakoribb kripto kliens típusok a következők:
- Aktív kereskedőkAz aktív kereskedők gyakran vásárolnak és adnak el kriptovalutákat, amelyek jellemzően rövid távú tőkenyereséget generálnak. Részt vehetnek kezdeti érmekibocsátásokban (ICO-kban) vagy más spekulatív lehetőségekben is.
- Hosszú távú befektetőkA hosszú távú befektetők kriptovalutákat vásárolnak és tartanak, különös tekintettel a Bitcoinra. Alternatív megoldásként közvetve is birtokolhatnak kriptovalutákat tőzsdén kereskedett alapok (ETF-ek) vagy más befektetési eszközök révén.
- DeFi résztvevőkA DeFi résztvevői a DeFi platformok egyre bővülő hálózatán keresztül kölcsönöznek a tulajdonukban lévő kriptovalutákat. A kölcsönzésért vagy likviditás biztosításáért cserébe készpénzt vagy kriptovalutákat kaphatnak, amelyek adókötelesek.
- KriptobányászokA kriptobányászok kriptovalutát keresnek a blokkláncon elvégzett számításigényes feladatokért cserébe. Ha vállalkozásként szerveződnek, akkor a számítógépes hardvereket és az áramfogyasztást költségként leírhatják.
- ÜzlettulajdonosokA vállalkozók elfogadhatnak kriptovalutákat fizetési módként ügyfeleiktől, és vagy azonnal eladhatják azokat amerikai dollárért, vagy megtarthatják azokat. Az alkalmazottakat is fizethetik kriptovalutákkal.
- FogyasztókA fogyasztók kriptovalutákat használhatnak barátokkal vagy vállalkozásokkal való tranzakciókhoz, vagy kriptovalutát kereshetnek a munkáltatóiktól. Jelenleg a valutaszerű tranzakciókat továbbra is vagyonként adóztatják, és a munkavállalóknak a kriptovalutát jövedelemként kell bevallaniuk.
A legtöbb ügyfél a kereskedő, a befektető vagy a fogyasztó kategóriájába tartozik. Minden esetben ők felelősek a költségalap meghatározásáért és az egyes tranzakciók tőkenyereségének vagy -veszteségének kiszámításáért. A DeFi résztvevői, a kriptobányászok és a vállalkozók inkább niche ügyfeleket képviselnek, ahol eltérőek a piaci árak. adózási árnyalatok szerepet játszhat – különösen a dedukcióknál.
Felgyorsulni a kriptovalutákkal
Az adószakértők számos különféle szakmai forrással rendelkeznek, amelyek segítségével naprakészek lehetnek a kriptotörvényekkel kapcsolatban, és tájékoztathatják őket a változásokról. Ezenkívül ezek közül a kurzusok közül sok segíthet CPE-kreditek megszerzésében.
Néhány megfontolandó lehetőség:
- CPA AkadémiaA kurzusok a kriptovalutákat tartalmazó 1040-es nyomtatványok benyújtásától kezdve a jelentéstétel és a végrehajtás új fejleményeiig terjednek.
- Wolters Kluwer: Kriptovalutákról és blokklánc technológiáról szóló kurzus, amely bemutatja ezen rendszerek működésének alapjait.
- Miles EducationAz AICPA által kiadott, 16 CPE kreditórás minősítő program, amely mélyrehatóan tárgyalja a blokklánc technológiákat és azok adózási vonatkozásait.
Természetesen, ZenLedger adószakértőknek segíthet megszüntetni a kriptoügyfelekkel járó sok munkát, és biztosítani, hogy adóbevallásaik pontosak és naprakészek legyenek. A platform megkönnyíti az összes ügyfél egyetlen helyen történő kezelését, sőt olyan eszközöket is kínál, mint az adóveszteség beszedése, amelyek segítenek csökkenteni az adókötelezettségüket.
A ZenLedger legjobb része? Számodra semmilyen költséggel nem jár. Az ügyfeled fizet nekünk, vagy te számlázol ki az ügyfelének. Nincs szoftverköltség vagy előfizetési díj. Próbálja ki még ma!
Ellenőrzőlista a kriptovaluták adókötelezettségének csökkentésére szolgáló módszerekről
Használja a következő ellenőrzőlistát, hogy segítsen ügyfeleinek csökkenteni a kriptovalutákkal kapcsolatos adókötelezettségüket.
- Aratási adóveszteségek: Az adóveszteség-behajtási stratégiák segíthetnek csökkenteni az adókötelezettségeket a folyó évben. A részvénypiacokkal ellentétben a „mosási eladási szabály” nem vonatkozik a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakciókra, ami sokkal több lehetőséget teremt.
- Légy válogatós a DeFi-vel: Egyes DeFi platformok „kamatot” fizetnek, amelyet rendes jövedelemként adóznak, míg mások tokeneket (pl. cTokeneket) „tőkenyereségként” adóznak. Ezek a különbségek nagy hatással lehetnek az általános adókötelezettségre.
- Tartási idő növelése: A hosszú távú befektetők jobban járhatnak, ha a volatilitást vészelik át a vétel és eladás helyett, hogy elkerüljék a rövid távú tőkenyereség-adót. Az ETF-opciók számának növekedésével érdemes lehet diverzifikált részvénybefektetéseket is fontolóra venniük.
- Kriptovaluta kereskedés IRA-ban: A kriptovaluták hagyományos vagy Roth IRA-ban is tarthatók, ami kiküszöböli a rövid távú tőkenyereség-adókat. A munkáltatótól függően a kriptovaluták vállalat által támogatott 401(k) nyugdíjprogramban is tarthatók.
- Adományok mérlegelése: Más tőkeeszközökhöz hasonlóan a kriptovaluták is adományozhatók a tőkenyereség-adók elkerülése érdekében. Azok az ügyfelek, akiknek nagy a tőkenyereség-adók leírására való kapacitásuk, inkább kriptovalutákat adományozhatnak részvények helyett.
A lényeg
Az adóhatóság (IRS) fokozza a kriptovalutákra vonatkozó adóellenőrzést egy kiemelt kérdéssel a 2020-as 1040-es nyomtatványon. Mivel az amerikaiak körülbelül negyede birtokol kriptovalutát, ez fejfájást okozott sok olyan könyvelőnek, akiknek eddig nem kellett foglalkozniuk kriptovalutákkal. Szerencsére ma minden eddiginél könnyebb felgyorsítani és egyszerűsíteni az adózási folyamatot.
Többet is megtudhatsz az előnyeiről ZenLedger adószakértői csomagja itt.
Kérdései vannak, vagy szeretne egy szoftver demót? E-mailben küldje el e-mailjét. [e-mail védett] és azonnal válaszolunk!
