Kanadoje kriptovaliuta nelaikoma teisėta mokėjimo priemone. Vienintelė teisėta mokėjimo priemonė Kanadoje yra valiuta (banknotai ir monetos), kurią išleidžia Karališkosios Kanados monetų kalyklos įstatymas ir Kanados bankas. Tai reiškia, kad nei Kanados vyriausybė, nei jokia centrinė institucija nepalaiko virtualios valiutos.
Taigi, jei šios centrinės valdžios institucijos nelaiko kriptovaliutos valiuta, kokia yra Kanados kriptovaliutų mokesčio padėtis? Ir ar yra kokių nors Kanados kriptovaliutų įstatymų? Kaip Kanadoje apmokestinamos kriptovaliutos? Norėdami atsakyti į šiuos klausimus, turime išnagrinėti kriptovaliutų padėtį Kanadoje.
Kriptovaliutų statusas Kanadoje
Įgyvendindama Pajamų mokesčio įstatymo tikslą, Kanados mokesčių agentūra (CRA) kriptovaliutą laiko preke. 2017 m. CRA įsteigė kriptovaliutų skyrių, siekdama užtikrinti, kad visi, investuojantys į kriptovaliutas, mokėtų teisingą kriptovaliutų mokesčių dalį Kanadoje. Ji taip pat atlieka kriptovaliutų auditą mokesčių tikslais.
Priklausomai nuo sąlygų, bet kokios pajamos, gautos iš Bitcoin operacijų, paprastai priskiriamos verslo pajamoms arba kapitalo prieaugiui. Pelnas priskiriamas verslo pajamoms arba kapitalo prieaugiui, o nuostoliai – verslo nuostoliams arba kapitalo nuostoliams.
Ar CRA gali sekti investicijas į kriptovaliutas?
Kanados mokesčių agentūra (CRA) tikrai gali sekti jūsų investicijas į kriptovaliutas. CRA bendradarbiauja su kriptovaliutų biržomis, kad gautų informacijos apie Kanados kriptovaliutų investuotojus ir užtikrintų, jog jie deklaruotų savo investicijas į kriptovaliutas ir mokesčius už jas.
Nuo 2022 m. sausio 1 d. Kanados pinigų paslaugų įmonės (MSB) privalo deklaruoti sandorius, kurių vertė didesnė nei 10 000 USD. Taigi, jei investuotojas iš biržos perka kriptovaliutų už 10 000 USD, jis turi mokėti kriptovaliutų mokesčius Kanadoje.
CRA yra registruota Kanados finansinių sandorių ir ataskaitų analizės centre (FINTRAC). Šis institutas tvarko finansų įstaigas ir tikrina mokesčių slėpimą bei pinigų plovimą. Todėl, jei kriptovaliutų keitykla yra registruota FINTRAC, ji privalo pateikti CRA savo vartotojų adreso įrodymą ir vyriausybės išduotą asmens tapatybės dokumentą pagal Kanados kriptovaliutų mokesčių įstatymus. Dauguma kriptovaliutų keityklų Kanadoje bendradarbiauja su FINTRAC ir CRA.
Verslo pajamos arba kapitalo prieaugis
Prieš suprasdami verslo pajamas ar kapitalo prieaugį, turime išsiaiškinti, kas yra disponavimas.
Taigi, Kas yra dispozicija?
Kriptovaliutų pardavimo, perleidimo ir dovanojimo procesas vadinamas perleidimu. Daugeliu atvejų kriptovaliutos laikymas nelaikomas apmokestinamu, tačiau šie atvejai yra išimtis:
- Kriptovaliutos pardavimas arba dovanojimas
- Kriptovaliutų prekyba arba keitimas (iš vienos kriptovaliutos į kitą)
- Kriptovaliutos konvertavimas į fiat valiutą (pvz., Bitcoin į Kanados dolerius)
- Prekių ir paslaugų pirkimas naudojant kriptovaliutas
Dabar, kai žinome, kurie kriptovaliutų įvykiai yra apmokestinami, turime suprasti, ar pelnas priskiriamas verslo pajamoms, ar kapitalo prieaugiui? Tai galite nustatyti nustatydami, kokias pajamas gaunate. Toliau pateikiami keturi rodikliai, rodantys, kad vykdote verslą:
- Veikia komerciniu būdu
- Įmonės plano rengimas ir ilgalaikio turto ar atsargų rinkimas
- Produktų ir paslaugų reklama
- Planuokite gauti pelno
Pavyzdžiui, kai kurios kriptovaliutų įmonės prekiauja kriptovaliutomis, kriptvoruzyvo kasybair kriptovaliutų keitimas.
Pajamų ir kapitalo prieaugio deklaravimas
Kai parduodate arba perleidžiate kriptovaliutų turtą kaip savo verslo dalį, jūsų pelnas bus laikomas verslo pajamomis, o ne kapitalo prieaugiu. Kriptovaliutų pirkimas siekiant jas parduoti siekiant pelno gali būti laikomas verslo pajamomis, nes tai gali būti laikoma prekyba.
Kriptovaliutų keitimas
Barterinių sandorių taisyklės taikomos daugeliu atvejų, kai parduodama kriptovaliutas ir perkama kita. Gautos kriptovaliutos vertė turi būti konvertuota į atitinkamą fiat valiutą, šiuo atveju – Kanados dolerius. Sandoris vadinamas perleidimu ir turi būti įtrauktas į mokesčių deklaracijas. Praneštas pelnas arba nuostolis priskiriamas komerciniam pelnui arba kapitalo pelnui (arba nuostoliui).
Kriptovaliutų kasimas
Kanadoje kriptovaliutų įstatymai teigia, kad kriptovaliutų kasimas taip pat laikomas apmokestinamu, tačiau tai priklauso nuo kelių veiksnių.
Kriptovaliutas galima gauti vienu iš dviejų būdų:
- Pirkimas per kriptovaliutų biržą
- Uždarbis iš kasybos
Kasimas – tai sudėtingų matematinių problemų sprendimo procesas, kurio metu naudojant specializuotus kompiuterius tikrinami kriptovaliutų sandoriai. Kriptovaliutų sandoriai bus įtraukti į blokus, o kasėjai bandys įvertinti skaičių, kuris sukurs teisėtą bloką viešoje registre, vadinamame blokų grandine. Kasėjas gaus atlygį už sėkmingą bloko patikrinimą.
Kriptovaliutų kasimo mokesčių pasekmės Kanadoje yra panašios į Jungtines Valstijas ir priklauso nuo to, ar kasyba yra asmeninis hobis, ar komercinė veikla.
Mėgėjų kasybos atlygis skirtas ne verslui, o tik pramogai. Kita vertus, komercinės kasybos įmonės gauna pakankamai pelno ir yra atitinkamai apmokestinamos.
Kriptovaliuta kaip kapitalo prieaugis arba atsargos
Kai kriptovaliuta laikoma atsargomis, galite taikyti vieną iš dviejų atsargų vertinimo metodų, kurie metai iš metų yra pastovūs:
- Įsigijimo kaina arba tikroji rinkos vertė – atsižvelkite į mažesnę
- Atsargų rinkos vertė metų pabaigoje
Kriptovaliutų mokestis Kanadoje
Kanadoje kapitalo prieaugio mokesčio tarifas nėra konkretus, iš tikrųjų nėra ilgalaikio ar trumpalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifo. Pelnas, gautas iš investicijų į kriptovaliutas, apmokestinamas taip pat, kaip provincijos pajamų mokestis ir federalinis pajamų mokestis.
2021 ir 2022 m. federaliniai pajamų mokesčio tarifai:
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (%) |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 15 |
| 49,021 - 98,040 | 50,197 - 100,392 | 20.5 |
| 98,041 - 151,978 | 100,392-155,625 | 26 |
| 151,979 - 216,511 | 155,625 - 221,708 | 29 |
| 2,16,512 | 2,21,708 | 33 |
Žemiau pateikiami pajamų mokesčio tarifai pagal provincijas:
Labradoro ir Niufaundlendo provincijos mokesčio tarifas
| Mokesčio tarifas (2021 m.) (%) | Pajamos (2021 m.) ($) | Mokesčio tarifas (2022 m.) (%) | Pajamos (2022 m.) ($) |
|---|---|---|---|
| 8.7 | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 8.7 | Iš pradinių 39 147 USD apmokestinamųjų pajamų |
| 14.5 | 38,081 - 76,161 | 14.5 | 39,147 - 78,294 |
| 15.8 | 76,161 - 135,973 | 15.8 | 78,294 - 139,780 |
| 17.3 | 135,973 - 190,363 | 17.8 | 139,780 - 195,693 |
| 18.3 | 1,90,363 | 19.8 | 195,693 - 250,000 |
| - | - | 20.8 | 250,000 - 500,000 |
| - | - | 21.3 | 500,000 - 1,000,000 |
| - | - | 21.8 | 10,00,000 |
Princo Edvardo salos provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (%) |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 9.8 |
| 31,984 - 63,969 | 31,984 - 63,969 | 13.8 |
| 63,969 | 63,969 | 16.7 |
Naujosios Škotijos provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 8.79 |
| 29,590 - 59,180 | 29,590 - 59,180 | 14.95 |
| 59,180 - 93,000 | 59,180 - 93,000 | 16.67 |
| 93,000 - 150,000 | 93,000 - 150,000 | 17.5 |
| 1,50,000 | 1,50,000 | 21 |
Naujojo Brunsviko provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 9.68 |
| 43,835 - 87,671 | 44,887 - 89,775 | 14.82 |
| 87,671 - 142,534 | 89,775 - 145,955 | 16.52 |
| 142,534 - 162,383 | 145,955 - 166,280 | 17.84 |
| 1,62,383 | 1,66,280 | 20.3 |
Ontarijo provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 5.05 |
| 45,142 - 90,287 | 46,226 - 92,454 | 9.15 |
| 90,287 - 150,000 | 92,454 - 150,000 | 11.16 |
| 150,000 - 220,000 | 150,000 - 220,000 | 12.16 |
| 2,20,000 | 2,20,000 | 13.16 |
Manitobos provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 0.8 |
| 33,723 - 72,885 | 34,431 - 74,416 | 12.75 |
| 72,885 | 74,416 | 17.4 |
Saskačevano provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 10.5 |
| 45,677 - 130,506 | 46,773 - 133,638 | 12.5 |
| 1,30,506 | 1,33,638 | 14.5 |
Albertos provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 10 |
| 131,220 - 157,464 | 131,220 - 157,464 | 12 |
| 157,464-209,952 | 157,464 - 209,952 | 13 |
| 209,952 - 314,928 | 209,952 - 314,928 | 14 |
| 3,14,928 | 3,14,928 | 15 |
Britų Kolumbijos (BC) provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 5.06 |
| 42,184 - 84,369 | 43,070 - 86,141 | 7.7 |
| 84,369 - 96,866 | 86,141 - 98,901 | 10.5 |
| 96,866 - 117,623 | 98,901 - 120,094 | 12.29 |
| 117,623 - 159,483 | 120,094 - 162,832 | 14.7 |
| 159,483 - 222,420 | 162,832 - 227,091 | 16.8 |
| 2,22,420 | 2,27,091 | 20.5 |
Jukono provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 6.4 |
| 49,020 - 98,040 | 50,197 - 100,392 | 9 |
| 98,040 - 151,978 | 100,392 - 155,625 | 10.9 |
| 151,978 - 216,511 | 155,625 - 221,708 | 12.8 |
| 216,511 - 500,000 | 221,708 - 500,000 | 12.96 |
| 5,00,000 | 5,00,000 | 15 |
Šiaurės vakarų teritorijų provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 5.9 |
| 44,396 - 88,796 | 45,462 - 90,927 | 8.6 |
| 88,796 - 144,362 | 90,927 - 147,826 | 12.2 |
| 1,44,362 | 1,47,826 | 14.05 |
Nunavuto provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 4 |
| 46,740 - 93,480 | 47,862 - 95,724 | 7 |
| 93,480 - 151,978 | 95,724 - 155,625 | 9 |
| 1,51,978 | 1,55,625 | 11.5 |
Kvebeko provincijos mokesčio tarifas
| Pajamos (2021 m.) ($) | Pajamos (2022 m.) ($) | Mokesčio tarifas (% |
|---|---|---|
| Nuo pradinių 45 105 USD apmokestinamųjų pajamų | Iš pradinių 46 295 USD apmokestinamųjų pajamų | 15 |
| 45,105 - 90,200 | 46,295 - 92,580 | 20 |
| 90,200 - 109,755 | 92,580 - 112,655 | 24 |
| 1,09,755 | 1,12,655 | 25.75 |
Laikydami Records
Kad ir kokį kriptovaliutos sandorį atliktumėte, rekomenduojama saugoti įsigytų kriptovaliutų įrašus. Daug kriptovaliutų programinės įrangos padeda jums tvarkyti šiuos įrašus, nes tai gali būti gana sudėtinga užduotis. Be įsigytos kriptovaliutos, taip pat turite saugoti patvirtinamuosius dokumentus bent šešerius metus.
Jei užsiimate kriptovaliutų pirkimu ir pardavimu, turite saugoti šiuos įrašus:
- Pervedimo data
- Pirkimo arba perdavimo kvitas
- Kriptovaliutos vertė fiat valiuta (Kanados doleriais) pirkimo arba pervedimo metu
- Kriptovaliutų piniginės įrašas ir adresas
- Operacijos aprašymas
- Papildomos išlaidos
Jei užsiimate kriptovaliutų kasimu, turite saugoti šiuos įrašus:
- Kasybos įrangos kvitas
- Papildomos išlaidos, tokios kaip elektra, kasybos baseino mokesčiai, priežiūros išlaidos ir kt.
- Kasybos telkinio įrašas ir įrašas
GST / HST
GST/HST taikomas kiekvieną kartą, kai prekiaujama apmokestinamu produktu / paslauga. Jis apskaičiuojamas pagal kriptovaliutos FMV arba tikrąją rinkos vertę sandorio metu.
Bottom Line
Kiekvienas, turintis arba norintis įsigyti bitkoinų, turi suprasti, kaip Kanados vyriausybė reguliuoja kriptovaliutas kaip vertybinius popierius. Tai suteikia papildomos ramybės žinant, kad įmonės, teikiančios bitkoinus, yra atskaitingos.
„ZenLedger“ lengvai apskaičiuoja jūsų kriptovaliutų mokesčius ir taip pat randa galimybių sutaupyti pinigų bei prekiauti sumaniau. Pradėkite nemokamai dabar arba sužinokite daugiau apie mūsų mokesčių specialisto parengti planai!
Kanados kriptovaliutų mokesčių įstatymų DUK
1. Ar kriptovaliuta apmokestinama Kanadoje?
2. Kaip sužinoti, ar mano pelnas iš kriptovaliutų yra verslo pelnas?
3. Kas yra dispozicija?
Dėmesio: Ši medžiaga parengta tik informaciniais tikslais ir nėra skirta teikti mokesčių, teisinių ar finansinių konsultacijų. Prieš atlikdami bet kokį sandorį, turėtumėte pasikonsultuoti su savo mokesčių, teisės ir apskaitos patarėjais.
