Vyriausybė nustatė, kad mažiau nei 900 mokesčių mokėtojų savo mokesčių deklaracijose nurodė bitkoinų pelną nuo 2012 iki 2015 m., nepaisant to, kad daugiau nei 14 000 „Coinbase“ naudotojų per šį laikotarpį užregistravo 20 000 USD ar didesnes operacijas – tai didelė dalis išvengtų kriptovaliutų mokesčių ir apskaitos, neskaičiuojant kitų biržų!
Vyriausybė 2017 m. padavė „Coinbase“ į teismą ir privertė biržą perduoti beveik 15 000 iš šešių milijonų savo klientų vardus, pavardes, adresus ir mokesčių mokėtojų ID. Žinia paprasta: jei uždirbote pinigų su kriptovaliutomis, IRS nori gauti savo mokesčių dalį, kitaip jums bus skirtos baudos.
Šiame straipsnyje apžvelgsime, kaip galite nepažeisti įstatymų tinkamai deklaruodami kriptovaliutų mokesčius, nors svarbu atkreipti dėmesį, kad šis straipsnis yra ne individualios mokesčių konsultacijos ir kiekvienas turėtų pasikonsultuoti su CPA, kad suprastų savo unikalią situaciją!
Kaip IRS elgiasi su kriptovaliutų mokesčiais
IRS savo pirmines gaires dėl kriptovaliutų paskelbė 2014 m. Pagal 2014-21 pranešimą, mokesčių tikslais kriptovaliutos laikomos turtu, o ne valiuta. Tai reiškia, kad už kriptovaliutas turite mokėti mokesčius taip pat, kaip ir už investicijas į akcijas.
Procesas veikia taip:
- Jūs perkate kriptovaliutą už 10 000 JAV dolerių (arba kitą kriptovaliutą, kurios vertė sandorio metu yra 10 000 JAV dolerių). Tai yra jūsų išlaidų pagrindas.
- Kriptovaliutos vertė pakyla iki 20 000 JAV dolerių, o jūs ją parduodate už JAV dolerius (arba kitą kriptovaliutą, kurios vertė sandorio metu yra 20 000 JAV dolerių). Tai yra bendra pardavimo suma.
- Jūs turite mokėti pajamų mokestį nuo 10 000 JAV dolerių vertės padidėjimo, kuris apskaičiuojamas iš bendros pardavimo sumos atėmus savikainą. Faktinis mokestis priklauso nuo kitų veiksnių, tokių kaip jūsų pajamos.
Daugiau informacijos apie šias IRS taisykles galite rasti čia IRS pranešimas 2014-21, kuriame pateikiami klausimai ir atsakymai, apimantys įvairius kraštutinius atvejus.
Kriptovaliutų operacijų stebėjimas
Pirmasis proceso žingsnis yra kriptovaliutų operacijų dokumentavimas. Jei negalite įrodyti savo išlaidų pagrindo, turėsite sumokėti mokesčius nuo visų bendrųjų pajamų.
Pavyzdžiui, tarkime, kad nusipirkote kriptovaliutą už 10.00 USD ir pardavėte ją už 20.00 USD. Mokesčius turėtumėte mokėti tik nuo 10.00 USD pelno, tačiau jei neturite įrodymų, kad ją įsigijote už 10.00 USD, mokesčius turėsite mokėti nuo 20.00 USD bendros pajamos.
Geros naujienos yra tai, kad dauguma kriptovaliutų biržos automatiškai seka jūsų operacijas mokesčių tikslais. Bloga žinia ta, kad prekiautojai, naudojantys kelias biržas, turės konsoliduoti informaciją vienoje vietoje. Taip pat gera idėja reguliariai atsisiųsti ir saugoti šias ataskaitas, kad būtų išvengta problemų.
„ZenLedger“ automatiškai importuoja kriptovaliutų operacijas iš visų pagrindinių biržų (ir vis daugiau nišinių biržų). Tokiu būdu galite būti tikri, kad visos jūsų operacijos yra tinkamai registruojamos, nereikia rankiniu būdu prisijungti ir atsisiųsti įprastų ataskaitų.
Kriptovaliutų pelno ir nuostolių apskaičiavimas
Antras žingsnis – apskaičiuoti savo pelną ir nuostolius iš anksto mokesčių paruošimasNors šis procesas gali būti paprastas, jei prekiaujama tik JAV doleriais, daugelis patyrusių prekiautojų dalyvauja pradiniuose monetų siūlymuose (ICO) arba naudoja kriptovaliutas kitoms kriptovaliutoms pirkti.
Dėl šių sandorių gali būti sunku nustatyti sąnaudų pagrindą ir apskaičiuoti pelną bei nuostolius JAV doleriais, ypač prekiautojams, atliekantiems šimtus sandorių kiekvieną mėnesį.
Pažiūrėkime, kaip apskaičiuoti pelną arba nuostolį sudėtingoje situacijoje:
Tarkime, kad perkate bitkoinų už 100 JAV dolerių ir laikote juos kelias dienas. Tada už šiuos bitkoinus perkate eterio ir laikote eterį dar kelias dienas. Po dar poros dienų parduodate eterį už JAV dolerius.
Šis sandoris apimtų kelis kapitalo prieaugio arba nuostolių atvejus:
- Bitkoino savikaina buvo 100 JAV dolerių, o pardavimo kaina buvo gauta eterio vertė JAV doleriais.
- Eterio savikainos pagrindas buvo bitkoino vertė, kai jis buvo panaudotas eteriui įsigyti, o pardavimo kaina buvo JAV dolerių suma, gauta pardavus eterį.
„ZenLedger“ padeda išvengti šių painių operacijų, automatiškai apskaičiuodama kiekvienos operacijos kapitalo prieaugį ir nuostolius – net keliose biržose.
Kas yra IRS 8949 forma ir D priedas?
Trečias ir paskutinis žingsnis – įtraukti šį pelną ir nuostolius į mokesčių deklaraciją. Daugeliu atvejų galite sumažinti apskaitos išlaidas iš anksto pateikdami šioms formoms reikalingą informaciją. Apskaita gali būti brangi, kai buhalteriams reikia rankiniu būdu surinkti informaciją, taikant valandinį įkainį.
TheIRS forma 8949 privalo dokumentuoti kapitalo turto pardavimą ir kitą perleidimą. Kiekvienam sandoriui turite pateikti kelis informacijos elementus:
- Turto aprašymas
- Įsigijimo data
- Pardavimo arba utilizavimo data
- Pajamos iš pardavimo
- Kaina ar kitas pagrindas
- Pelno arba nuostolio koregavimai
- Bendras pelnas arba nuostolis
IRS 1040 formos D priedas čia imate informaciją iš biržos pateiktos 8949 arba 1099-B formos ir apskaičiuojate bendrą pelną arba nuostolį. Šioje mokesčių formoje pateikti skaičiavimai perkeliami į 1040 formą ir naudojami bendrai IRS mokėtinai mokesčių naštai apskaičiuoti.
Įrankiai kriptovaliutų apmokestinimui supaprastinti
Kriptovaliutų apmokestinimas nėra raketų mokslas, tačiau tai gali būti varginantis procesas. Jei padarysite klaidų, galite gauti IRS baudas ir palūkanas.
Geros žinios yra tai, kad yra daug būdų supaprastinti procesą. Pavyzdžiui, norint išvengti problemų, geriausia rinktis pagrindines biržas. Daugelis jų leidžia eksportuoti operacijas ir turi 1099-B formas, kurios automatiškai užpildomos, kai viršijate tam tikrą dolerio vertės ribą.
„ZenLedger“ žengia dar vieną žingsnį į priekį – konsoliduoja operacijas keliose biržose, apskaičiuoja pelną ir pajamas bei automatiškai pildo IRS formas, pvz., 8949 formą ir D priedą. Šią informaciją galite pateikti savo buhalteriui, kad sumažintumėte mokesčių deklaravimo išlaidas, arba galite naudoti „TurboTax“ integraciją, kad deklaruotumėte savo mokesčius daug lengviau.
„ZenLedger“ taip pat tvarko tokius atvejus kaip kriptovaliutų kasimas, ICO ir AirDrop, aukos ir LIFO/FIFO paskyrimai, taip pat teikia pažangias funkcijas, tokias kaip mokesčių nuostolių išieškojimas.
Bottom Line
Kriptovaliutų mokesčiai gali atrodyti bauginantys, tačiau procesas yra gana paprastas. Problema ta, kad pelno ir nuostolių skaičiavimas keliose platformose ir kriptovaliutose gali užimti daug laiko ir būti klaidų kupinas. Taip pat yra daug kraštutinių atvejų, kurie gali sukelti problemų.
„ZenLedger“ leidžia lengvai importuoti kriptovaliutų operacijas, apskaičiuoti pelną ir pajamas bei automatiškai pildyti IRS formas.
TheUžsiregistruoti šiandien išbandyti platformą nemokamai!
