Ar esate bandę prekiauti kriptovaliutomis? Jei atsakymas yra „taip“, tikriausiai jau žinote, kad turite mokėti kriptovaliutų mokesčius IRS.
Mokesčių mokėtojai gali pateikti savo 2022 mokestinių metų deklaracijas iki termino, kuris yra šių metų balandžio 18 d. Tačiau jei to nepadarysite, jums bus skirtos baudos, jei mokesčius sumokėsite po kriptovaliutų mokesčių termino. Jei vis dar nesate tikri, kaip apmokestinamos kriptovaliutos, kokie yra apmokestinamieji įvykiai ir kaip galite pasiruošti sumokėti mokesčius iki IRS nustatyto mokesčių termino, šis straipsnis skirtas kaip tik jums!
Kaip JAV apmokestinamos kriptovaliutos?
2014 m. IRS išleido pranešimą Nr. 2014-21, kuriame teigiama, kad virtuali valiuta mokesčių tikslais klasifikuojama kaip turtas. Frazę „virtuali valiuta“ IRS vartoja įvairių rūšių konvertuojamai virtualiai valiutai, naudojamai kaip prekybos priemonė, pavyzdžiui, kriptovaliutoms, apibūdinti.
Virtuali valiuta yra skaitmeninė vertės versija, kuri naudojama kaip piniginis vienetas, vertės matas ir mainų priemonė, tačiau nėra JAV dolerio ar kitos fiat valiutos atitikmuo.
Apmokestinami ir neapmokestinami įvykiai
Kadangi ne visi kriptovaliutų įvykiai yra įtraukiami į lentelę, pateikiame išsamų kelių apmokestinamų ir kelių neapmokestinamų įvykių sąrašą, kuris padės geriau suprasti šią koncepciją:
Kriptovaliutų pasaulyje yra keturių rūšių apmokestinamieji įvykiai:
- Kriptovaliutos pardavimas už fiat valiutą (BTC į USD, ETH į GBP)
- Kriptovaliutų prekyba (BTC keičiamas į ETH, panašios biržos neleidžiamos)
- Produkto ar paslaugos pirkimas naudojant kriptovaliutą
- Kriptovaliutos gavimas dėl išsišakojimo, kasimo, „airdrop“, steikingo arba mainų už prekes ar paslaugas (įskaičiuota kaip pajamos)
Taip pat yra keletas neapmokestinamų kriptovaliutų įvykių:
- Kriptovaliutos pirkimas fiat valiuta
- Bitcoin aukojimas 501(c)(3) ne pelno siekiančiai organizacijai (perkėlimo pagrindu)
- Kriptovaliutos dovanojimas (iki 15 tūkst. USD perkeliama suma)
- Kriptovaliutos perkėlimas iš vienos jūsų piniginės į kitą (savarankiškas pervedimas)
Kadangi kriptovaliuta yra apmokestinama, turime suprasti, kaip apskaičiuojamas mokestis, nes artėja IRS mokesčių mokėjimo terminas.
Mokesčių apskaičiavimas iki IRS kriptovaliutų mokesčių termino 2023 m.
Jei parduodate turtą su pelnu, jums gali tekti sumokėti kapitalo prieaugio mokestį nuo šio pelno. Norėdami apskaičiuoti tikslų pelną arba nuostolį (sumokėtą sumą plius sandorio mokesčiai), jums reikės kriptovaliutos įsigijimo datos, jos pardavimo, keitimo ar kito perleidimo datos ir savikainos bazės.
Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra pelnas, gautas pardavus turtą, laikytą metus ar trumpiau, ir jis apmokestinamas tokiu pačiu tarifu kaip ir įprastos pajamos, kuris gali svyruoti nuo 10% iki 37%.
| Mokesčio tarifas | Vienkartinis dildiklis | Vedęs kartu paduoti | Vedęs paduoti atskirai | Namų vadovas |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $ 0 $ 9,950 | $ 0 $ 19,900 | $ 0 $ 9,950 | $ 0 $ 14,200 |
| 12% | $ 9,951 $ 40,525 | $ 19,901 $ 81,050 | $ 9,951 $ 40,525 | $ 14,201 $ 54,200 |
| 22% | $ 40,526 $ 86,375 | $ 81,051 $ 172,750 | $ 40,526 $ 86,375 | $ 54,201 $ 86,350 |
| 24% | $ 86,376 $ 164,925 | $ 172,751 $ 329,850 | $ 86,376 $ 164,925 | $ 86,351 $ 164,900 |
| 32% | $ 164,926 $ 209,425 | $ 329,851 $ 418,850 | $ 164,926 $ 209,425 | $ 164,901 $ 209,400 |
| 35% | $ 209,426 $ 523,600 | $ 418,851 $ 628,300 | $ 209,426 $ 314,150 | $ 209,401 $ 523,600 |
| 37% | $ 523,601 ir daugiau | $ 628,301 ir daugiau | $ 314,151 ir daugiau | $ 523,601 ir daugiau |
Kita vertus, ilgalaikis pelnas apmokestinamas už turtą, laikomą ilgiau nei metus, ir apmokestinamas 0%, 15% arba 20% tarifu, atsižvelgiant į jūsų apmokestinamųjų pajamų grupę ir deklaravimo statusą.
| Mokesčio tarifas | Vienkartinis dildiklis | Vedęs kartu paduoti | Vedęs paduoti atskirai | Namų vadovas |
|---|---|---|---|---|
| 0% | $ 0 $ 40,400 | $ 0 $ 80,800 | $ 0 $ 40,400 | $ 0 $ 54,100 |
| 15% | $ 40,401 $ 445,850 | $ 80,801 $ 501,600 | $ 40,401 $ 250,800 | $ 54,101 $ 473,750 |
| 20% | $ 445,851 ar daugiau | $ 501,601 ar daugiau | $ 250,801 ar daugiau | $ 473,751 ar daugiau |
Pavyzdys
Tarkime, kad 2021 m. gruodį įsigijote kriptovaliutą už 5 000 USD, o 2022 m. vasarį pardavėte ją už 8 000 USD. Trumpalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifas būtų taikomas 3 000 USD kapitalo prieaugiui.
Savo nuostolius arba pelną turite deklaruoti 1040 formos D priede, įvertinę juos 8949 formoje. Mokesčių deklaraciją turėsite pateikti iki balandžio 18 d., kriptovaliutų mokesčių termino.
Ką reikia deklaruoti iki IRS mokesčių deklaracijos pateikimo termino 2023 m.?
Kai įvyksta tam tikri apmokestinamieji įvykiai, pavyzdžiui, šie, reikia pateikti ataskaitas:
- Keisdami vieną kriptovaliutą į kitą, galite uždirbti pelno.
- Kriptovaliuta keičiama į vyriausybės išleistą fiat valiutą.
- Produktų ar paslaugų pirkimas naudojant kriptovaliutas (pvz., užkandžių ar „Tesla“ automobilio apmokėjimas naudojant kriptovaliutą)
Kaip pasiruošti IRS kriptovaliutų mokesčio terminui 2023 m.?
Artėjant IRS mokesčių mokėjimo terminui, laikas užbaigti 2021 metų kriptovaliutų mokesčių mokėjimą.
Štai kaip tai padaryti!
- Nepraleiskite jokių operacijų
Jei nuslėpsite informaciją apie savo mokesčius, rizikuojate gauti baudas, rinkliavas ir, blogiausiu atveju, kaltinimus dėl mokesčių slėpimo.
IRS siūlo, kad asmenys, kurie nepraneša, negalės teigti nežinoję, pakeitus 1040 formą. Šioje formoje yra tiesioginis klausimas, į kurį reikia atsakyti „taip“ arba „ne“, ar gavote, pardavėte, mainėtės ar perleidote kriptovaliutas.
- Tvarkykite savo įrašus
Maždaug iki 2023 mokestinių metų kriptovaliutų biržos neprivalės teikti mokesčių mokėtojams 1099-B formų, populiariai vadinamų mokesčių ataskaitų santraukomis. Todėl prekiautojai yra atsakingi už išsamios savo veiklos apskaitos tvarkymą.
Daugelyje kriptovaliutų biržų siūloma eksportuoti operacijų istoriją, o tai gali palengvinti pelno ir nuostolių skaičiavimą jums, mokesčių programinei įrangai (pvz., „ZenLedger“) arba mokesčių specialistui. Tačiau jei prekiaujate ne biržoje, gali tekti skirti daugiau laiko tyrimams.
„ZenLedger“ yra neabejotinai viena naudingiausių programų mokesčių sezono metu. Tai yra kriptovaliutų mokesčių programinė įranga tai supaprastina mokesčių deklaravimą, nes apjungia informaciją iš daugelio biržų ir apskaičiuoja jūsų mokesčius.
„ZenLedger“ integracija su daugiau nei Daugiau nei 500 kriptovaliutų keityklų ir piniginių leidžia lengvai importuoti visų atliktų operacijų įrašus. Programa automatiškai apskaičiuoja mokesčius pagal savikainą ir tikrąją rinkos vertę. Be to, galite įvertinti ir senesnes kriptovaliutų mokesčių pajamas, įskaitant kasimą, steikingą, skolinimą ir dovanas, taip pat mainų premijas, tokias kaip „airdrop“ ir „forkai“.
Paskutinis kriptovaliutų įrašų tvarkymo naudojant „ZenLedger“ žingsnis yra ataskaitų peržiūra ir dar kartą patikrinimas, ar jos tikslios. Dabar galite atsisiųsti ir pateikti įprastus IRS dokumentus, tokius kaip 8949 forma, 1 priedas, D priedas ir kitus.
- Mokesčių nuostolių surinkimas
Mokesčių nuostolių surinkimas yra strategija, skirta sumažinti sumokėtų mokesčių sumą, kompensuojant kapitalo prieaugį iš nuosavo kapitalo ir kapitalo nuostolius.
Jei praėjusiais metais nenaudojote mokesčių taupymo būdų, tokių kaip dovanojimas ar aukojimas, bet vis tiek patyrėte nuostolių, vis tiek turite laiko sumažinti savo mokesčių sąskaitą. Jei jūsų grynieji nuostoliai viršijo jūsų grynąjį pelną, galite atskaityti iki 3,000 USD šių nuostolių iš savo mokesčių, kaip ir akcijų atveju.
„ZenLedgers“ mokesčių nuostolių apskaičiavimo įrankis leidžia sužinoti, kiek nerealizuotų kapitalo nuostolių turite kiekviename žetono tipe. Pamatę šią peržiūrą, galite nuspręsti, ar norite realizuoti nuostolį. Galite nuspręsti, su kuriuo (-iais) žetonu (-ais) norite realizuoti nuostolį ir kokia suma. Sužinokite daugiau mūsų... Išsamus mokesčių nuostolių panaudojimo vadovas
- Samdykite CPA
Jei jūsų byla sudėtinga, apsvarstykite galimybę kreiptis į kriptovaliutų srityje išmanantį mokesčių specialistą. Jis gali padėti jums suprasti daugybę IRS leidžiamų apskaitos procedūrų, skirtų jūsų pelnui ir nuostoliams suderinti, ir padėti nuspręsti, kuri iš jų jums tinkamiausia. „ZenLedger“ gali jus sujungti su kriptovaliutų srityje dirbančiu mokesčių specialistu per mūsų... profesionaliai parengti planaiArba galite alternatyviai…
- ... Naudokite internetinę mokesčių programinę įrangą
Vidutinis mokesčių mokėtojas turi nuo trijų iki penkių piniginių ir keityklų. Dėl to sunkiau suderinti sąnaudų pagrindą skirtingose platformose.
Jei dažnai prekiaujate, gali būti verta investuoti į tokią programinę įrangą kaip „ZenLedger“, kuri leidžia stebėti savo sandorius.
Bottom Line
Artėja JAV mokesčių deklaracijos pateikimo terminas – balandžio 18 d.
Nors dauguma žmonių mokesčius moka tik kartą per metus, vis tiek yra būdų sutaupyti ištisus metus. Naudodamiesi „ZenLedger“, galite sužinoti, kaip išvengti mokesčių už kriptovaliutas, atpažįstant mokesčių nuostolių gavimo galimybes ištisus metus, sumažinant mokesčių naštą ir sumokant mokesčius iki kriptovaliutų mokesčių mokėjimo termino – 2022 m.
Taip pat turėtumėte pasikonsultuoti su CPA, kad nustatytumėte tinkamiausią apskaitos sistemą ir įmonės subjektą jūsų aplinkybėms.
„ZenLedger“ gali padėti lengvai apskaičiuoti kriptovaliutų mokesčius, taip pat rasti galimybių sutaupyti pinigų ir prekiauti sumaniau. Pradėkite nemokamai dabar arba sužinokite daugiau apie mūsų mokesčių specialisto parengti planai!
Dėmesio: Ši medžiaga parengta tik informaciniais tikslais ir nėra skirta teikti mokesčių, teisinių ar finansinių konsultacijų. Prieš atlikdami bet kokį sandorį, turėtumėte pasikonsultuoti su savo mokesčių, teisės ir apskaitos patarėjais.
