2020-ieji kriptovaliutų rinkose buvo nepastovūs, o tai gali reikšti, kad praradote pinigų iš savo kriptovaliutų. Čia rasite viską, ką reikia žinoti apie tai, kaip galite kompensuoti savo kriptovaliutų nuostolius, pritaikydami mokesčių nuostolių išieškojimo metodą.
Kas yra kriptovaliutų mokesčių nuostolių išieškojimas?
Mokesčių nuostolių panaudojimas yra mokesčių strategija, kai parduodate turtą su nuostoliu ir sumažinate mokesčius. Šie nuostoliai gali kompensuoti per metus gautą kapitalo prieaugį ir iki 3,000 USD įprasto pajamų mokesčio. Jei jūsų nuostoliai viršija 3,000 USD ir bet kokį kapitalo prieaugį per metus, galite perkelti nuostolius į būsimus metus ir kompensuoti šį pelną.
Pavyzdžiui, tarkime, kad 2021 m. vasarį įsigijote monetų už 10 000 USD ir šiandien vis dar laikote jas už 7 000 USD, o tai reiškia 30 % nerealizuotą nuostolį. Nuostolį galėtumėte padengti parduodami monetas, kad realizuotumėte 3 000 USD nuostolį ir panaudotumėte tuos 3 000 USD kitiems šių metų mokesčiams kompensuoti arba perkeltumėte tuos nuostolius į kitus metus.
Žinoma, IRS nori, kad visi mokėtų teisingą mokesčių dalį, todėl jie įvedė Skalbimo pardavimo taisyklė kad investuotojai nepatirtų nuostolių ir per 30 dienų neatpirktų tų pačių vertybinių popierių. Nors šios taisyklės taikomos akcijoms, IRS kriptovaliutas laiko nuosavybe, o ne vertybiniais popieriais, todėl taisyklės netaikomos kriptovaliutų investuotojams.
Pastaba pradedantiesiems:
Ką reiškia mokesčių kompensavimas?
Tai terminas, vartojamas apibūdinti skolos ir priklausančios sumos subalansavimą. Tarkime, jūsų mokesčių deklaracijoje matyti IRS grąžinta suma. Tai yra pinigai, kuriuos esate skolingi, kartu su jūsų ankstesnėmis mokestinėmis skolomis. IRS gali pasilikti visą arba dalį jūsų grąžinamų mokesčių, kad sumokėtų šias mokestines skolas. Mokesčių nuostolių išieškojimas kriptovaliutomis labai susijęs su mokesčių kompensavimu. Galite paskambinti nemokamu IRS numeriu (800) 304-3107, kad sužinotumėte, ar jūsų socialinio draudimo numeris yra kompensuojamas.
Kas yra plovimo pardavimas kriptovaliutoje?
„WashSale“ taisyklė teigia, kad jei negalite atpirkti investicijos, dėl kurios patyrėte nuostolių, iki arba po 30 dienų nuo jos pardavimo, turite atsikratyti investicijos mėnesį, kad atgauti nuostolį. „WashSale“ koncepciją investuotojai taiko norėdami sukurti dirbtinį nuostolį. Jie parduoda turtą su nuostoliu ir atperka tą patį, kai kaina yra maža, kol dinamiška rinka vėl nepasikeitė. Tai apsaugo juos nuo kapitalo nuostolių reikalavimo.
JAV „WashSale“ taisyklė taikoma vertybiniams popieriams, tokiems kaip obligacijos ir akcijos, tačiau IRS kriptovaliutas laiko nuosavybe. Tai reiškia, kad JAV „WashSale“ taisyklė netaikoma bitkoinui ar kitoms kriptovaliutoms.
Kas yra tos pačios dienos taisyklė?
Ši taisyklė panaši į „Wash Sale“ taisyklę, skirtą dirbtiniams nuostoliams kurti. HMRC sukurta taisyklė teigia, kad jei tą pačią kriptovaliutą perkate arba parduodate tą pačią dieną, jūsų savikainos pagrindas bus kaina, kurią sumokėjote už monetų pirkimą. Ankstesnė savikainos bazė nebus įskaičiuota ir negalėsite sukurti dirbtinio nuostolio.
Kas yra nakvynės ir pusryčių taisyklė?
Pagal apgyvendinimo ir pusryčių taisyklę kriptovaliutų turėtojai gali pirkti arba parduoti savo kriptovaliutą per 30 dienų už savikainą, pagrįstą 30 dienų laikotarpio pirkimo kaina. Tai užkerta kelią dirbtiniams nuostoliams.
Kada surinkti kriptovaliutų nuostolius?
Dauguma mokesčių nuostolių realizuojami metų pabaigoje iki gruodžio 31 d. termino. Tokiu būdu galite realizuoti bet kokius nuostolius ir juos panaudoti einamųjų metų mokesčiams kompensuoti. Vienintelės išimtys pasitaiko, kai įvyksta didelis rinkos judėjimas, dėl kurio gali atsirasti laikinų nuostolių, pavyzdžiui, COVID-19 krizė arba Didžioji recesija 2008 ir 2009 m.
Kadangi plovimo pardavimo taisyklė netaikoma kriptovaliutoms, galite lengvai gauti mokesčių nuostolius ištisus metus, nesijaudindami dėl tinkamų portfelio pakeitimų ar turto paskirstymo išmetimo. Jūs iš esmės generuojate mokesčių atskaitymus einamaisiais metais ir atidedate bet kokio kapitalo prieaugio mokėjimą ateities metams.
Didžiausias mokesčių nuostolių išieškojimo kriptovaliutų trūkumas yra tas, kad turite sumokėti su kiekvienu sandoriu susijusias sandorio išlaidas. Priklausomai nuo to, kaip perkate ir parduodate kriptovaliutas, šie mokesčiai gali apimti kūrėjo/pirkėjo mokesčius, sandorio mokesčius arba pirkimo/pardavimo kainų skirtumus. Geros žinios yra tai, kad šie mokesčiai paprastai yra mažesni nei akcijų rinkose, todėl ši strategija yra įgyvendinamesnė.
Ar man taikomas kriptovaliutų mokesčių nuostolių išieškojimas?
Ar šiais metais gavote pelno iš kitų investicijų (pvz., akcijų), nuo kurio turėsite sumokėti mokesčius nuo 2023 m. grąžos? Jei taip, galite panaudoti nuostolius iš kriptovaliutų mokesčių laimėjimui, kompensuodami bet kokį pelną, kurį turėjote kitose pozicijose, ir (arba) kompensuodami net įprastas pajamas. Labiausiai tikėtina, kad norėsite REALIZUOTI pakankamai kapitalo nuostolių kriptovaliutose, kad KOMPENSUOTUMĖTE savo kapitalo prieaugį akcijose ar kitose vietose. Taip pat dažnai galite panaudoti iki 3,000 USD kapitalo nuostolių uždirbtoms pajamoms padengti.
Galutinis terminas yra gruodžio 31 d.
Nedelskite! Galutinis terminas, iki kurio galite realizuoti savo kriptovaliutos nuostolius, yra GRUODŽIO 31 D.Jei norite gauti nuostolius, kad kompensuotumėte kitą pelną, kurį turėsite sumokėti IRS šiais metais, turėsite parduoti savo kriptovaliutą nuostolingai per kalendorinius metus.
Kaip gauti kriptovaliutų nuostolius?
Geriausios Pirmas žingsnis siekiant sumažinti mokesčių nuostolius yra nustatyti kapitalo prieaugį arba nuostolį. kiekvienai jūsų portfelio pozicijai, iš kainos bazės atėmę dabartinę kainą. Svarbu nepamiršti, kad skaičiuodami kapitalo prieaugį ir nuostolius turite atsižvelgti į visas savo kriptovaliutų atsargas – ne tik tas, kurios yra toje pačioje piniginėje ar toje pačioje biržoje.
Savikainos pagrindą įtakoja jūsų naudojamas apskaitos metodas – FIFO arba LIFO:
- Pirmiausias įeina, pirmasis išeina (FIFO)
- Paskutinis įeina, pirmas išeina (LIFO)
Pirmiausias įeina, pirmasis išeina (FIFO)
Prekiautojai, naudojantys FIFO metodą, kapitalo prieaugį arba nuostolius apskaičiuoja naudodami skirtumą tarp pardavimo kainos ir anksčiausios pirkimo kainos, t. y.
Pardavimo kaina – anksčiausia pirkimo kaina = kapitalo prieaugis arba nuostolis
Paskutinis įeina, pirmas išeina (LIFO)
Prekiautojai, naudojantys LIFO metodą, kapitalo prieaugį arba nuostolius apskaičiuoja naudodami skirtumą tarp pardavimo kainos ir paskutinės pirkimo kainos, t. y.
Pardavimo kaina – neseniai įsigyta kaina = kapitalo prieaugis arba nuostolis
FIFO metodas paprastai yra pageidaujamas, nes jis sumažina trumpalaikio kapitalo prieaugio riziką. Visų pirma, jūs parduodate seniausias pozicijas, o tai reiškia, kad didesnė tikimybė gauti ilgalaikį kapitalo prieaugį. Patartina pasikalbėti su savo buhalteriu, kad sužinotumėte daugiau apie tinkamą apskaitos metodą jūsų situacijai.
Geriausios Paskutinis kriptovaliutų mokesčių nuostolių išieškojimo žingsnis yra tiesiog pozicijos pardavimas su nuostoliu.ir pasirinktinai, atperkant poziciją, kad būtų išlaikytas portfelio turto paskirstymas. Žinoma, svarbu atlikti šiuos veiksmus atsižvelgiant į platesnę jūsų finansinę situaciją – dėl kriptovaliutų patirti kapitalo nuostoliai gali kompensuoti nuostolius akcijų ir kitose srityse.
Kaip naudotis „ZenLedger“ kriptovaliutų mokesčių nuostolių surinkimo įrankiu 3 paprastais žingsniais
Mūsų mokesčių nuostolių apskaičiavimo įrankis leidžia sužinoti kiekvieno turimo žetono kapitalo nuostolius. Peržiūrėję įrankį, galite nuspręsti, ar realizuoti nuostolį, pasirinkdami konkretų žetoną ir sumą.
1 veiksmas: paleiskite įrankį
Įkėlę savo operacijas, prietaisų skydelyje pamatysite meniu punktą pavadinimu „Mokesčių nuostolių surinkimas“. Spustelėkite šią nuorodą ir mes pradėsime vykdyti savo įrankį. Apdorojimas užtruks apie 15 sekundžių.
2 veiksmas: perskaitykite rezultatus
Mūsų įrankio rezultatas yra „Google“ skaičiuoklė, kuri atsidarys naujame naršyklės skirtuke. Kiekvienas skirtukas rodo jūsų nerealizuotą kapitalo nuostolį.
Pirmuosiuose dviejuose skirtukuose pateikiamos bendrų galimų derliaus nuostolių suvestinės, suskirstytos pagal valiutą. Skaičiuoklėje galite perjungti LIFO, FIFO ir HIFO apskaitos metodus. Toliau išsamiau apžvelgsime LIFO ir HIFO.
1 lentelė: Suvestinė pagal FIFO
Šiame skirtuke apibendrinami jūsų nuostoliai, sukaupti naudojant FIFO apskaitos metodą (kurį plačiau rekomenduoja mokesčių ekspertai). Atkreipkite dėmesį, kad turite nuosekliai skaičiuoti mokesčius metai iš metų ir tarp mokesčių nuostolių apskaičiavimo bei ataskaitų teikimo 8949 formoje arba D priede. Negalite perjungti šių metodų, turite pasirinkti vieną ir jo laikytis.
2 skirtukas: LIFO santrauka
Šiame skirtuke apibendrinami jūsų nuostoliai, sukaupti naudojant LIFO apskaitos metodą. Atkreipkite dėmesį, kad turite nuosekliai deklaruoti mokestinius nuostolius kiekvienais metais ir teikti ataskaitas 8949 formoje arba D priede. Negalite perjungti tarp šių metodų, turite pasirinkti vieną ir jo laikytis.
4 lentelė: Pardavimų tvarka pagal FIFO principą
Šioje lentelėje pateikiamos visos jūsų šiuo metu turimos monetos, kurios, naudojant FIFO apskaitos metodą, patiria nerealizuotą nuostolį. Tai yra neapdoroti duomenys, kuriuos naudojame 1 ir 2 skirtukų santraukoms sudaryti.
5 lentelė: LIFO pardavimų tvarka
Šioje lentelėje pateikiamos visos jūsų šiuo metu turimos monetos, kurios, naudojant LIFO apskaitos metodą, turi nerealizuotų nuostolių. Tai yra neapdoroti duomenys, kuriuos naudojame kurdami jūsų santraukas 1 ir 2 skirtukuose. Pasirinkite šią parinktį, jei norite realizuoti visus savo kapitalo nuostolius kriptovaliutomis arba tik tiek, kad kompensuotumėte savo ne kriptovaliutų kapitalo prieaugį ir 3,000 USD pajamų mokesčius.
3 žingsnis: realizuokite nuostolius parduodami savo kriptovaliutą
Kai pamatysite, kur galite patirti nuostolių, turėsite imtis veiksmų: pasidalykite šiais duomenimis su savo mokesčių specialistu, kad abu galėtumėte nuspręsti dėl geriausio būdo, arba prisijunkite prie savo biržos (-ų) ir parduokite savo monetą (-as).
Kokia yra mokesčių nuostolių išnaudojimo kriptovaliutų naudai rizika?
Yra dvi pagrindinės kriptovaliutų mokesčių nuostolių išnaudojimo rizikos:
- Išlaidos didesnės nei sutaupymai: Išlaidos, kurias patirsite padengdami nuostolius, gali viršyti sutaupytas mokestines lėšas. Pavyzdžiui, perkant ir parduodant tam tikrose biržose, gali tekti sumokėti net 4 % sandorių mokesčių.
- Kapitalo prieaugis atidedamas tik šiais atvejais: Nors mokesčių nuostolių realizavimas atideda jūsų kapitalo prieaugį, jis jo nepanaikina visam laikui.
Jūsų nauja savikainos bazė bus lygi rinkos vertei (FMV) ankstesnio pardavimo metu, kai padengsite nuostolius ir gautas lėšas panaudosite pakaitinei kriptovaliutai įsigyti (nesvarbu, ar tai tas pats turtas). Jūsų nauja savikainos bazė bus mažesnė nei pradinė savikainos bazė. Tai reiškia, kad ateityje, pardavę naują turtą su pelnu, galite gauti dar didesnį kapitalo prieaugį.
Vienas iš dažniausiai užduodamų klausimų yra tai, ar yra kokia nors rizika, kad plovimo pardavimo taisyklės bus taikomos kriptovaliutoms. Dabar plovimo pardavimo taisyklės taikomos tik vertybiniams popieriams ir akcijoms, o ne kriptovaliutoms.
Kiti kriptovaliutų mokesčių patarimai
Mokesčių nuostoliai, gaunami iš kriptovaliutų, yra puikus būdas sumažinti mokesčių riziką, tačiau tai ne vienintelė mokesčių strategija. Yra daug įvairių būdų, kaip sumažinti mokesčių naštą kruopščiai planuojant ir nekeičiant savo faktinio portfelio, taip pat yra kitų būdų, kaip pasinaudoti unikaliomis mokesčių taisyklėmis, pavyzdžiui, tomis, kurios taikomos aukoms.
Trumpalaikis ir ilgalaikis kapitalo prieaugis
Visada turėtumėte stengtis parduoti ilgalaikes kriptovaliutų pozicijas, laikomas ilgiau nei metus, nes joms paprastai taikomi mažesni mokesčių tarifai nei trumpalaikėms pozicijoms, laikomoms trumpiau nei metus. Be kapitalo prieaugio mokesčio tarifų, jums gali būti taikomas papildomas 3.8 % grynojo investicijų pajamų mokestis arba kiti mokesčiai, esant tam tikram pajamų lygiui.
Parduoti doleriais, palyginti su kriptovaliutomis
Pardavus kriptovaliutos poziciją siekiant pelno, reikėtų stengtis atidėti JAV dolerius mokesčiams padengti, o ne vien konvertuoti juos į kitą kriptovaliutą. Tokiu būdu galėsite sumokėti metų mokesčius su turimais doleriais ir nereikės parduoti trumpalaikės kriptovaliutos dideliais mokesčių tarifais. Tas pats pasakytina ir apie pajamas, gautas iš „fork“ ar kito sandorio.
Tvarkykite išsamius įrašus
Jei nenaudojate biržos, kuri teikia automatines metų pabaigos mokesčių ataskaitas, saugokite visų savo kriptovaliutų operacijų įrašus. Jei naudojate pinigines ar biržas, kurios palaiko operacijų eksportavimo galimybę, šis procesas trunka tik kelias minutes, tačiau jei nenaudojate kriptovaliutų mokesčių programinės įrangos, tai gali sutaupyti daug galvos skausmo artėjant mokesčių sezonui.
Kriptovaliutų turto aukojimas
Aukos yra puikus būdas paremti kokią nors iniciatyvą ir sutaupyti mokesčių. Jei išskaidysite mokesčius, galėsite atsiskaityti už šias aukas pagal 1040 formos A priedą. Atskaitymo suma priklauso nuo kriptovaliutos laikymo laikotarpio – nuo tikrosios rinkos vertės iki savikainos. Tačiau jei neišskaidysite mokesčių, negalėsite jų atskaityti.
Bottom Line
„ZenLedger“ kriptovaliutų mokesčių nuostolių apskaičiavimo įrankis parodo, kurios monetos turi nerealizuotų nuostolių, tačiau mes nenukreipiame jūsų į biržą ar piniginę, iš kurios galėtumėte parduoti. Taip yra todėl, kad visos jūsų monetos yra tame pačiame „apskaitos“ segmente.
Norite išbandyti mūsų mokesčių nuostolių išieškojimo įrankį? Spustelėkite žemiau esantį mygtuką, kad sukurtumėte paskyrą.
