Nodokļi ir ļoti sarežģīts temats, kurā ir vairāk nekā 70 000 lappušu noteikumu un regulējumu. Diemžēl kriptovalūtas ir jauna tehnoloģija, kas situāciju tikai sarežģī. Taču, neskatoties uz sarežģītību un neskaidrībām, ikvienam ir likums par pienākumu iesniegt nodokļu deklarācijas un samaksāt parādu, lai izvairītos no federālajām sankcijām.
Apskatīsim, kā darbojas kriptovalūtu nodokļi, kāpēc uzskaites veikšana ir svarīga, jaunās 2022. gada nodokļu kategorijas un stratēģijas, ko varat izmantot, lai samazinātu nodokļu saistības.
IRS turpina vērsties pret kriptovalūtām, neskatoties uz neskaidrajiem noteikumiem un regulējumiem – lūk, kas jums jāzina, lai izvairītos no problēmām 2022. un 2023. gadā.
Kriptovalūtu nodokļi 101
IRS uzskata kriptovalūtas par īpašumu, apliekot tās ar kapitāla pieauguma nodokļiem. Piemēram, ja jūs izmantojat 1,000 USD, lai iegādātos vienu ETH, un sešu mēnešu laikā pārdodat ETH par 1,200 USD, jums būs jāmaksā īstermiņa kapitāla pieauguma nodokļi par 200 USD peļņu. Jāatzīmē, ka jums joprojām ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi, ja konvertējat ETH uz BTC vai izmantojat ETH, lai nopirktu kafiju.
Tomēr pastāv vairāki robežgadījumi, kuros aģentūras norādījumi nav tik skaidri. Piemēram, ja jūs pārdodat neaizvietojams marķieris (NFT), kas attēlo mākslas darbu, nav skaidrs, vai jums jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis vai augstāks kolekcionējamo priekšmetu nodoklis. Un pat ja jūs tikai kaltat NFT, jums neizbēgami būs jāmaksā nodokļi par iztērēto degvielas maksu!
Vēl sarežģītāki scenāriji rodas decentralizētas finanses (DeFi) telpa. Piemēram, aizdevuma nodrošinājuma iemaksa parasti nav apliekams ar nodokli. Tomēr nodrošinājuma saņemšana atpakaļ kā cita monēta, nevis tā, kuru iemaksājāt, var būt apliekama ar nodokli. Arī procenti, kas nopelnīti, iemaksājot monētas aizdevēja makā, ir apliekami ar nodokli.
Neskatoties uz atlikušajām neskaidrībām, IRS (Iekšējo ieņēmumu dienests) ir kļuvis arvien agresīvāks kriptovalūtu nodokļu nemaksātāju vajāšanā. Piemēram, aģentūra 1040 veidlapas augšdaļā pievienoja jautājumu, piespiežot ikvienu atklāt savus kriptovalūtu turējumus. Tikmēr tā turpina izdot pavēstes biržām un nolīgt tiesu blokķēdes ekspertus, lai pārbaudītu blokķēdes darījumus.
Sekojiet līdzi savām aktivitātēm
Precīza uzskaite ir būtiska, lai izvairītos no problēmām ar IRS. Lai gan lielākā daļa biržas brokeru nodrošina gada beigu nodokļu veidlapas, jūs varat tirgoties ar kriptovalūtām dažādos makos un biržās, tādējādi padarot neiespējamu viņiem aprēķināt jūsu kapitāla pieaugumu vai zaudējumus. Tā rezultātā jums katru gadu ir jāsaskaņo šie darījumi.
Par laimi, ZenLedger un citi kripto nodokļu programmatūras risinājumi var palīdzēt automatizēt procesu, izveidojot savienojumu ar dažādiem makiem un biržām un saskaņojot datus. Tādā veidā jums nav jāapvieno dažādas izklājlapas, lai saskaņotu viena uzņēmuma pirkumus ar cita uzņēmuma pārdošanas apjomiem, lai aprēķinātu kapitāla pieaugumu vai zaudējumus.
Izvērtējot dažādus kriptovalūtu nodokļu risinājumus, jums jānosaka savas prasības, lai atrastu vispiemērotāko. Piemēram, daudzi risinājumi atbalsta tikai dažas biržas API vai DeFi protokolus. Citi var nenodrošināt datu eksportēšanas iespējas, kas nepieciešamas, lai aizstāvētos IRS auditā (piemēram, tie var būt “melnā kaste”).
ZenLedger atbalsta nozarē vadošo maku, biržu un protokolu skaitu, vienlaikus aprēķinot nodokļus NFT un DeFi darījumiem. Turklāt platforma piedāvā Grand Unified Accounting, kas sniedz jums pierādījumus, kas nepieciešami, lai aizstāvētos audita gadījumā. Un pats labākais - jūs varat sākt bez maksas!
2022. gada nodokļu likmes un termiņi
Jūsu maksājamā nodokļa summa ir atkarīga no vairākiem faktoriem, tostarp jūsu ienākumiem un darījumu veida. Lai gan lielākā daļa cilvēku nevar kontrolēt savus ienākumus, jūs varat kontrolēt, cik ilgi jūs turat kriptovalūtu pirms tās pārdošanas. Un šis laika posms nosaka, vai jūs maksājat īstermiņa vai zemākas kvalitātes ilgtermiņa nodokli. kapitāla pieauguma likmes.
2022. gada parastās nodokļu ienākumu likmes kopīgiem iesniedzējiem ir:
Papildus kapitāla pieauguma nodokļiem jums var būt jāmaksā parastais ienākuma nodoklis par citām ar kriptovalūtu saistītām darbībām. Piemēram, kriptonauda kalnračiem ir jāmaksā parastais ienākuma nodoklis par jebkuru iegūto monētu vērtību un kapitāla pieauguma nodoklis par jebkuru šo monētu vērtības pieaugumu. Turklāt jebkura kriptovalūta, kas saņemta no steikošanas vai aizdošanas ienākumiem, var tikt aplikta ar nodokli.
Lielākajai daļai nodokļu maksātāju nav jāuztraucas par saviem 2022. gada nodokļiem līdz 2023. gada aprīlim, taču 2022. gada 17. oktobra termiņš attiecas uz tiem, kas iesniedza pagarinājumus 2021. gadā (tie ir jānokārto!). Turklāt noteiktas iemaksas pensiju kontā par 2021. gadu jāveic līdz 2022. gada 17. oktobrim, tostarp pašpārvaldītas IRA pārklasificēšanas un iemaksas.
Nodokļu stratēģijas
Labā ziņa ir tā, ka ir vairākas stratēģijas, ko varat izmantot, lai samazinātu savas nodokļu saistības. Jo īpaši kriptovalūtu ziema nozīmē, ka daudzi investori var izmantot nodokļu zaudējumu gūšanu un optimizēt savu kontu metodes, lai samazinātu zaudējumus. Un šīs mazās darbības var būtiski ietekmēt jūsu peļņu.
Dažas nodokļu stratēģijas, kas jāapsver, ir šādas:
- Nodokļu zaudējumu ražas novākšana – Lielākā daļa akciju atbilst mazgāšanas izpārdošanas noteikumam, padarot tās neatbilstošas nodokļu zaudējumu novākšanaTomēr vairums ekspertu piekrīt, ka kriptovalūtu nodokļu zaudējumus var gūt, pārdodot zaudējošās pozīcijas, lai fiksētu zaudējumus kārtējā nodokļu gadā, un pēc tam atpērkot kriptovalūtu, lai atiestatītu izmaksu bāzi.
- Ilgtermiņa ieguldījumi – Ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likme ir ievērojami zemāka nekā īstermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likme, īpaši personām ar augstākiem ienākumiem. Tā rezultātā jūs varat samazināt savas nodokļu saistības, vienkārši turot kriptovalūtas ilgāk par vienu gadu pirms to pārdošanas vai apmaiņas.
- Grāmatvedības metodes - uzskaites metode Jūsu izvēlētā metode var ietekmēt jūsu nodokļu saistības. Parasti augošos tirgos LIFO (pēdējais iekšā, pirmais ārā) metode novedīs pie mazākas ar nodokli apliekamās peļņas. Savukārt krītošos tirgos FIFO (pirmais iekšā, pirmais ārā) metode sniegs labākus rezultātus. Varat arī izmantot HIFO (augstākā iekšā, pirmais ārā), lai samazinātu savas nodokļu saistības.
Papildus šīm stratēģijām vienmēr ir ieteicams sadarboties ar sertificētu grāmatvedi vai sertificētu sertificētu grāmatvedi, kas spēj optimizēt visu jūsu portfeli. Šie speciālisti var palīdzēt nodrošināt, ka nepalaidīsiet garām nevienu atskaitījumu, identificēt sinerģiju starp dažādiem aktīviem un veikt citus pasākumus, lai palīdzētu jums izvairīties no nodokļiem un aizstāvēties audita laikā.
Bottom Line
Nodokļu sezona nesākas un nebeidzas aprīlī — tā ir visa gada garumā notiekoša piepūle, lai precīzi reģistrētu darījumus, ievērotu dažādus iesniegšanas termiņus un nodrošinātu, ka jūs ievērojat likumu. Par laimi, ZenLedger var palīdzēt ar uzskaites veikšanu, un virkne nodokļu stratēģiju var palīdzēt jums samazināt jūsu parādus un sagatavoties aizstāvībai jebkādām revīzijām. Reģistrējieties jau šodien!
