Nodokļu apiešana pret nodokļu nemaksāšanu: kāda ir atšķirība?

Nevainīgs, kamēr nav pierādīta vaina, ir ASV tiesību sistēmas mantra, izņemot gadījumus, kad ir iesaistīta IRS (Iekšējo ieņēmumu dienests). Ar savām plašajām pilnvarām IRS var ieturēt algas, uzlikt naudas sodus un ieslodzīt nodokļu nemaksātājus. Aģentūras nesenā uzmanība kriptovalūtu tirgiem ir satraukusi daudzus tirgotājus un investorus, kuri, iespējams, nezina, vai viņu rīcība ir likumīga vai nelikumīga.

IRS lēš, ka nodokļu plaisa sasniedz pat 1 triljonu dolāru ienākumu pārvietošanas un nepietiekamas uzrādīšanas dēļ. 

Apskatīsim atšķirības starp nodokļu apiešanu un izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un to, kā jūs varat likumīgi samazināt savu nodokļu rēķinu.

Nodokļu apiešana: nodokļu rēķina samazināšana līdz minimumam

Nodokļu apiešana ir likumīga nodokļu samazināšana līdz minimumam, izmantojot nodokļu kodeksā iekļautās metodes. Piemēram, nodokļu atskaitījumi un nodokļu atlaides samazina nodokļu saistības, savukārt nodokļu atvieglojumu konti, piemēram, individuālie pensiju konti (IRA) un 401(k) plāni, atliek nodokļus. Svarīgākais ir izprast nodokļu kodeksu un izmantot pieejamos atskaitījumus un atlaides.

Ir vairāki likumīgi veidi, kā izvairīties no kriptovalūtu nodokļiem:

• Kapitāla zaudējumiIRS uzskata kriptovalūtas par īpašumu. Tādēļ, ja pārdodat savu pozīciju par zemāku cenu, nekā to iegādājāties, jūs radīsiet atskaitāmus zaudējumus, kurus varat izmantot, lai samazinātu kapitāla pieaugumu cita veida aktīvos (piemēram, akcijās).
• Turēšanas laiksNodokļa summa, kas jāmaksā par kriptovalūtas darījumu, ir atkarīga no glabāšanas laika. Jūs varat samazināt savas kapitāla pieauguma nodokļa saistības, nogaidot vismaz gadu pirms pārdošanas, tādējādi iekļaujot jūs ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa kategorijā.
• Kalnrūpniecības atskaitījumiKriptovalūtu ieguvējiem bieži rodas izdevumi, kas saistīti ar ieguves darbību, piemēram, elektrības un interneta pakalpojumu izmaksas. Hobiju ieguvēji var uzskaitīt šos atskaitījumus atsevišķi, savukārt uzņēmumi var atskaitīt šīs izmaksas kā parastos izdevumus.
• Kriptovalūtu ziedojumiZiedojot kriptovalūtas, jūs varat izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļa maksāšanas par uzkrāto peļņu. Turklāt jūs varat pilnībā atskaitīt pašreizējo tirgus vērtību. Tas ir lielisks veids, kā atbalstīt labdarības organizācijas, vienlaikus izvairoties no nodokļiem.
• Izmantojiet nodokļu atvieglojumu kontusArvien vairāk brokeru ļauj jums turēt Bitcoin un citus kriptoaktīvus Roth IRA vai citā nodokļu atvieglojumu kontā. Izmantojot šos kontus, jūs varat izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļa maksāšanas vai saņemt tūlītēju atskaitījumu.The
  

Nodokļu izvairīšanās: nelikumīga nodokļu saistību izvairīšanās

Atšķirībā no nodokļu apiešanas, nodokļu nemaksāšana ir nelikumīgu līdzekļu izmantošana, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas. Piemēram, ja jūs melojat nodokļu deklarācijā vai slēpjat ienākumus, jūs, iespējams, izvairāties no nodokļu maksāšanas. Lai gan kļūdas gadās, un IRS, visticamāk, sodīs kļūdas ar naudas sodiem vai soda naudām, nodokļu nemaksāšana ir daudz nopietnāks pārkāpums, kas var izraisīt smagu noziegumu un pat cietumsodu.

Konkrētāk, IRS soda izvairīšanos no nodokļu maksāšanas kā smagu noziegumu ar piecu gadu cietumsodu vai naudas sodu līdz 250 000 ASV dolāru fiziskām personām vai 500 000 ASV dolāru uzņēmumiem, un jums ir jāsedz arī tiesas izdevumi! Turklāt civiltiesiskas sankcijas, apvienojot naudas sodus, procentus un soda naudas, var viegli dubultot sākotnēji maksājamo nodokļu summu.

Ir vairāki kriptovalūtu nodokļu nemaksāšanas piemēri:

• Nedeklarēti ienākumiKriptovalūtu tirgotājs vai investors var izlemt neziņot par ienākumiem, ko viņš gūst no kriptoaktīvu pārdošanas. Vai arī viņš var izvēlēties negrozīt iepriekšējo nodokļu deklarāciju, lai ņemtu vērā iepriekšējos ienākumus, kas nav iekļauti viņa nodokļos.
• Aktīvu slēpšanaAktīvu pārcelšana uz ārzemēm, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas, ir tipisks kriptovalūtu nodokļu apiešanas piemērs. Pēc pārskaitījuma kriptovalūtu tirgotājs vai investors var pārdot savas daļas ārvalstu jurisdikcijā, kas darījumam piemēro mazākus vai nekādus nodokļus.
• Atskaitījumu viltošanaVēl viens nodokļu nemaksāšanas veids ir pārspīlēta vai viltota atskaitījumu summa, lai samazinātu kriptovalūtu nodokļus. Piemēram, kriptovalūtu tirgotājs var apgalvot, ka viņš ziedojis kriptovalūtu, lai saņemtu nodokļu atlaidi, lai gan viņš to vienkārši glabāja bezsaistes makā.
• Personīgo izdevumu pieprasīšana kā uzņēmējdarbības izdevumiKriptovalūtu ieguvēji var mēģināt atskaitīt personīgās interneta vai elektrības izmaksas par savu uzņēmējdarbību. Aprēķinot atskaitījumus, ir stingri jānošķir personīgā un uzņēmējdarbības lietošana.

IRS (Iekšējo ieņēmumu dienests) ir kļuvis daudz labāks kriptovalūtu nodokļu nemaksātāju izsekošanā. Piemēram, aģentūra izdeva pavēsti vairākām biržām, lai atrastu personas, kuras laika posmā no 2016. līdz 2020. gadam veikušas darījumus vismaz 20 000 ASV dolāru apmērā. Prezidenta Baidena 2022. gada budžeta priekšlikumā ir iekļauta arī virkne jaunu kriptovalūtu ziņošanas prasību biržām, kas darbojas ar kriptovalūtām.

Nodokļu nepilnības: vidusceļš

Tas ne vienmēr ir jautājums par nodokļu apiešanu pretstatā nodokļu nemaksāšanai.

Nodokļu nepilnība ir nodokļu apiešana, kas ietver nodokļu kodeksa juridiskas "cauruma" izmantošanu, ko likumdevēji bieži vien neparedzēja. Lai gan nodokļu nepilnības ir pilnīgi likumīgas, tirgotājiem un investoriem, kas tās izmanto, vajadzētu sagatavoties izmaiņām. Galu galā šīs nepilnības laika gaitā mēdz aizvērties, kad regulatori atklāj šo shēmu.

Vispopulārākā nodokļu nepilnība kriptovalūtu tirgotājiem un investoriem ir nodokļu zaudējumu ievākšanaStratēģija ietver zaudējošas pozīcijas pārdošanu, lai realizētu kapitāla zaudējumus kārtējā gadā. Pateicoties nodokļu kodeksa nepilnībai, jūs varat atpirkt to pašu pozīciju savā portfelī. Tas ir tāpēc, ka IRS uzskata kriptovalūtu par “īpašumu”, atbrīvojot to no mazgāšanas pārdošanas noteikuma.

Nodokļu apiešana pret nodokļu nemaksāšanu: robežlīnijas ievērošana

Starp nodokļu izvairīšanos un nodokļu nemaksāšanu pastāv smalka robeža.

Kriptovalūtu tirgotājiem un investoriem nevajadzētu vilcināties izmantot visas likumīgās nodokļu atlaides un kredītus savā labā. kriptovalūtu nodokļu programmatūra tāpat kā ZenLedger, jūs varat automatizēt šo atskaitījumu atrašanas procesu. Vienlaikus tradicionālie grāmatveži var palīdzēt paplašināt kredītu meklēšanu, kas katru gadu samazina jūsu kopējo nodokļu rēķinu.

Tāpat ir ieteicams nolīgt profesionālu grāmatvedi, lai katru gadu pabeigtu nodokļu deklarāciju. Tādā veidā jūs varat būt pārliecināti, ka izmantojat visus iespējamos atskaitījumus un kredītus, vienlaikus nodrošinot, ka netiek nepietiekami deklarēti ienākumi.

Ja šaubāties par kādu konkrētu jautājumu, vairums grāmatvežu iesaka izmantot konservatīvu pieeju, lai samazinātu audita vai dārgu sodu un sankciju iespējamību. Ja jums ir nedeklarēti ienākumi no pagātnes, vienmēr ir ieteicams labot iepriekšējās deklarācijas un atrast veidu, kā atgriezties pie atbilstības, pat ja tas nozīmē IRS maksājumu plāna izveidi.

Kriptovalūtu nodokļu saistību samazināšanas veidu kontrolsaraksts

• Lai samaksātu ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmi, pārdodiet ilgtermiņa aktīvus pirms īstermiņa aktīviem.
• Izvēlieties grāmatvedības metodi, kas ilgtermiņā samazinās jūsu nodokļu saistības.
• Izmantojiet nodokļu zaudējumus visa gada garumā, lai palielinātu kapitāla zaudējumus un kompensētu kapitāla pieaugumu.
• Atskaitiet visus likumīgos izdevumus, kas saistīti ar kriptovalūtu ieguvi vai citām ar uzņēmējdarbību saistītām kriptovalūtu iespējām.
• Apsveriet iespēju izmantot nodokļu atvieglojumu kontus ilgtermiņa kriptoaktīvu glabāšanai.
• Ziedojiet kriptoaktīvus, kuru vērtība ir ievērojami pieaugusi, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas par iespējamo peļņu.

Bottom Line

Nodokļu apiešana un izvairīšanās no nodokļu maksāšanas var šķist līdzīgas, taču starp nodokļu apiešanu un izvairīšanos no nodokļu maksāšanas pastāv smalka juridiska robeža. Izprotot atšķirības starp nodokļu apiešanu un izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, jūs varat izvairīties no nodokļu pārmaksas un IRS audita riska — vai vēl ļaunāk.

Zen Ledger var palīdzēt sasniegt šos mērķus, automātiski apkopojot jūsu darījumus dažādos makos un biržās un katru gadu aprēķinot kapitāla pieaugumu un zaudējumus, lai viegli aprēķinātu jūsu kriptovalūtu nodokļus.