Elke maand een beetje extra verdienen met je investeringen is iets waar elke belegger naar uitkijkt. Wat crypto betreft, begon het verdienen van extra geld elke maand met het idee van 'mining'. Een meer formele term voor mining is proof-of-work (PoW). consensusmechanisme dat populair werd gemaakt door de allereerste cryptovaluta, BitcoinBij dit mechanisme kunnen mijnwerkers ook
Validators gebruiken krachtige computers om complexe wiskundige puzzels op te lossen, transacties te valideren en blokken aan de blockchain toe te voegen. In ruil daarvoor ontvangen ze een beloning in de vorm van tokens, maar het probleem is dat dit veel willekeurige berekeningen met zich meebrengt.
Maak kennis met proof-of-stake (PoS). Wat is PoS? Ook wel bekend als staking, is het een cryptoconsensusmechanisme dat de benodigde rekenkracht voor het verifiëren van transacties en het toevoegen van nieuwe blokken aan de blockchain aanzienlijk vermindert. Validators ontvangen hiervoor beloningen in de vorm van tokens. Passief inkomen, toch? Maar wacht, er is een addertje onder het gras. Je moet belasting betalen over de beloningen die je met staking hebt verdiend. In dit artikel geven we inzicht in de belastingen die je moet betalen over cryptostaking, maar eerst: hoe werkt dat? crypto uitzetten werken?
Hoe werkt crypto-staking?
Proof-of-Stake (PoS) verandert de manier waarop blokken worden geverifieerd door gebruik te maken van de cryptovaluta van eigenaren. Wanneer je je munten inzet (stake), bied je ze aan als onderpand om geselecteerd te worden voor het valideren van blokken, waarmee je de badge van 'validator' verdient.
Validators worden willekeurig gekozen om de blokken te valideren, maar om validator te worden, moet je een specifiek aantal tokens bezitten. Om bijvoorbeeld Cardano (ADA) te staken en validator te worden, moet je minimaal vijf tokens hebben.
De blokken worden geverifieerd door meerdere validators, en pas wanneer een bepaald aantal validators het blok heeft geverifieerd en als correct heeft beoordeeld, wordt het blok definitief gesloten. Door je coins te staken, word je actief onderdeel van de blockchain en help je mee aan het creëren van nieuwe tokens en het beveiligen van de blockchain. Bovendien maakt deze willekeurige selectie van validators een op concurrentie gebaseerd mechanisme zoals Proof-of-Work (PoW) overbodig. Enkele populaire PoS-blockchains zijn:
- Cardano (ADA)
- Cosmos (ATOM)
- Stippen (DOT)
- Lawine (AVAX)
- Tezos (XTZ)
Hoe kan ik cryptomunten staken?
Er zijn hoofdzakelijk twee manieren om cryptomunten te staken.
- Portemonnees zonder bewaarplicht
- Via een derde partij
Niet-bewarende portemonnee
Dit is een slimme wallet die speciaal is ontworpen voor peer-to-peer transacties en waarmee gebruikers hun tokens kunnen beheren zonder tussenkomst van een derde partij. Dit betekent ook dat gebruikers volledige controle hebben over hun activa en deze probleemloos kunnen overdragen. Bovendien kunnen gebruikers deze platforms eenvoudig koppelen aan andere platforms om crypto te verkopen of te ontvangen.
Via een derde partij
Met wallets van derden kunnen derden uw geld beheren. Dit betekent dat een derde partij al uw transactiegegevens verwerkt, net zoals banken uw rekeningen beheren. Een van de meest gebruikte derde partijen voor staking is Kraken of Coinbase.
Het is belangrijk om dit te begrijpen, omdat de belasting op cryptostaking in sommige landen afhangt van de manier waarop je je munten staket: via een Proof-of-Stake-mechanisme of via een derde partij.
Wat zijn crypto-stakingbeloningen?
Staking rewards zijn de beloningen die je ontvangt wanneer je je tokens staket. Wanneer veel gebruikers hun munten staken, wordt er willekeurig een validator gekozen om de transacties te valideren. Hoe meer tokens je staket, hoe groter de kans dat je wordt geselecteerd om transacties te valideren. Meestal ontvang je de beloning in dezelfde valuta wanneer je crypto staket. Als je bijvoorbeeld ADA staket, ontvang je de beloning in ADA.
Wat is een crypto-stakingpool?
Wanneer een groep cryptobezitters hun middelen bundelt, vormen ze een stakingpool. Deze samenwerking kan hun kansen vergroten om validator te worden en meer beloningen te verdienen. En net als de middelen, delen ze ook de beloningen. Over het algemeen beheert een poolbeheerder een stakingpool en vergrendelen de deelnemers hun munten op een specifiek blockchainadres.
Hoe werken belastingen op cryptostaking?
Bij staking moeten investeerders rekening houden met een aantal transactietypes, omdat deze bepalen hoe hun inkomsten worden belast.
Wanneer u uw cryptomunten overzet naar een stakingpool, een stakingdienst van een derde partij of een wallet, is dit geen belastbare gebeurtenis. Het wordt beschouwd als het overdragen van uw cryptomunten van de ene wallet naar de andere, waardoor het een belastingvrije transactie is. Transactiekosten of gaskosten hebben echter andere fiscale gevolgen.
Belasting op stakingbeloningen
De belasting op uw stakingbeloningen hangt af van uw woonplaats en hoe de belastingdienst van uw land staking beoordeelt. In sommige landen maakt direct staken als onderdeel van het Proof-of-Stake-mechanisme of via een derde partij ook verschil.
Het is een onduidelijk onderwerp, maar over het algemeen bent u verplicht inkomstenbelasting te betalen over stakingbeloningen op basis van de reële marktwaarde van de tokens op het moment dat u ze ontving. Daarnaast moet u vermogenswinstbelasting betalen aan de autoriteiten wanneer u de beloningen verkoopt, verhandelt of besteedt.
Laten we nu eens kijken hoe verschillende landen aankijken tegen belastingen op cryptostaking.
Hoe wordt staking in de VS belast?
De Internal Revenue Service (IRS) heeft richtlijnen uitgegeven over het betalen van belastingen op cryptomining, maar heeft nog geen richtlijnen gepubliceerd over het betalen van belastingen op cryptostaking. De IRS heeft echter wel enige duidelijkheid verschaft over de belastingen op staking in Notice 2014-21 onder het kopje 'belastingen op cryptomining'.
Voor cryptomining zijn de richtlijnen duidelijk. Gedolven crypto wordt beschouwd als inkomen en is onderworpen aan inkomstenbelasting op basis van de reële marktwaarde van het token op het moment dat de miner het in USD ontving. Wanneer de miner het token verkoopt, uitgeeft of verhandelt, moet hij of zij vermogenswinstbelasting betalen.
Daarom dachten veel investeerders dat staking op dezelfde manier werd belast als mining, maar zo simpel is het niet.
Grijze gebieden afbakenen
Investeerders hebben betoogd dat ze, omdat ze meewerken aan het slaan van nieuwe munten, niet belast zouden moeten worden wanneer ze die munten ontvangen. Ze gebruiken de analogie van de creatie van nieuw eigendom. Wanneer een fabrikant bijvoorbeeld een computer maakt, wordt hij niet belast op het moment dat de computer klaar is met de productie, maar pas wanneer deze aan een klant wordt verkocht.
Bovendien wordt in de kennisgeving uit 2014 geen aandacht besteed aan het inflatoire effect van nieuw gestakete tokens en het feit dat elke keer dat een nieuw token wordt aangemaakt, wat meerdere keren per dag gebeurt, een belastbare gebeurtenis plaatsvindt. De meeste belastingdeskundigen zijn het erover eens dat het verkopen van stakingbeloningen een belastbare gebeurtenis is.
Hoe wordt cryptostaking in Canada belast?
De Canadese belastingdienst (CRA) heeft geen specifieke richtlijnen met betrekking tot cryptostaking. In de ogen van de CRA is staking vergelijkbaar met cryptomining en beschouwen ze het ontvangen van munten via staking als hetzelfde als mining.
Net als bij mining gelden er andere fiscale gevolgen voor het verkrijgen van cryptomunten via staking. Als je mining bijvoorbeeld als hobby beoefent, worden de ontvangen tokens beschouwd als een bezitting en ben je belastingplichtig over de vermogenswinst wanneer je ze verkoopt. De kostprijs is in dit geval echter nul, omdat je geen geld hebt uitgegeven om de crypto te verkrijgen. Als je mining als bedrijfsactiviteit uitvoert, zijn de fiscale gevolgen anders.
Hoe wordt cryptostaking in het VK belast?
Zelfs de Britse belastingdienst (HMRC) beschouwt staken als hetzelfde als mijnbouw. Als staken neerkomt op een belastbare activiteit, worden er belastingen geheven over de stakingactiviteiten. Verschillende factoren spelen een rol bij de belastingheffing op staken in het Verenigd Koninkrijk, zoals de aard van de organisatie en het commerciële karakter van de activiteit, afhankelijk van of u als bedrijf of als particulier stak.
Als staking niet voldoet aan de eisen voor een belastbare activiteit, worden de stakingbeloningen belast op basis van de waarde in Britse ponden als overige inkomsten, en wordt er vermogenswinstbelasting geheven wanneer de beloningen worden verkocht.
Hoe wordt cryptostaking in Australië belast?
De Australische belastingdienst (ATO) heft belasting op stakingbeloningen op dezelfde manier als op gewoon inkomen op het moment van ontvangst. Wanneer een belastingplichtige een beloning ontvangt voor een activiteit die gebruikmaakt van een consensusmechanisme, zoals staken via een proxy of het inschakelen van derden voor staking, worden de beloningen op dezelfde manier belast als gewoon inkomen op het moment van ontvangst.
De Australische belastingdienst (ATO) hanteert deze aanpak vanwege haar aloude principe van belastingregulering met betrekking tot het verkrijgen van gewoon inkomen, namelijk het ontvangen van een beloning voor het verlenen van een dienst. In verband met cryptovaluta beschouwt de ATO het valideren van transacties als een dienst waarvoor validators een beloning ontvangen, en bij verkoop van die beloning moet de belastingplichtige vermogenswinstbelasting betalen.
Ons advies
Als we het zo bekijken, zijn stakingbeloningen vergelijkbaar met het ontvangen van dividend of rente, en in de meeste landen worden stakingbeloningen beschouwd als inkomen en belast met inkomstenbelasting. In de VS heeft het ontbreken van richtlijnen van de IRS echter geleid tot onduidelijkheid over hoe stakingbeloningen behandeld moeten worden voor federale belastingdoeleinden. De IRS zou in de toekomst dan ook meer gedetailleerde richtlijnen moeten geven over de belastingheffing op cryptostaking.
