De Amerikaanse belastingdienst (IRS) beschouwt cryptovaluta als bezittingen en is daarom onderworpen aan vermogenswinstbelasting. Traditionele brokers en beleggingsfondsen rapporteren daarentegen wel vermogenswinsten of -verliezen. Vorm 1099-BCryptocurrencybeurzen zijn niet per se op de hoogte van uw transacties buiten het platform. Bovendien kunt u verschillende boekhoudmethoden gebruiken om vermogenswinsten te berekenen, wat resulteert in verschillende belastbare bedragen.
Laten we eens kijken naar het concept van kostprijsberekening, verschillende boekhoudmethoden en hoe je transacties kunt samenvoegen vanuit je wallets en exchanges.
Vermogenswinstbelasting is bij cryptovaluta lastiger te berekenen dan bij de meeste andere financiële activa, met name wat betreft de kostprijs. Gelukkig zijn er een paar tips die je kunnen helpen tijd en geld te besparen.
Wat is de kostprijsbasis?
De kostprijs verwijst naar de aanschafprijs van een aandeel, obligatie, cryptovaluta of ander actief. Als u bijvoorbeeld één ether voor $1,500 contant hebt gekocht, is uw kostprijs $1,500, minus eventuele gas- of andere transactiekosten (bijv. wisselkosten).
Als je een cryptovaluta inruilt voor een andere cryptovaluta, is de kostprijs de waarde in Amerikaanse dollars van de cryptovaluta die je hebt ingeruild voor de cryptovaluta die je nu bezit. Als je bijvoorbeeld 0.07 bitcoin hebt ingeruild voor één ether, is de kostprijs gelijk aan de marktprijs van 0.07 bitcoin op het moment van de transactie – bijvoorbeeld $1,500 Amerikaanse dollar.
Het kennen van de kostprijs is essentieel voor het berekenen van de vermogenswinsten of -verliezen en voor het correct aangeven en indienen van uw belastingaangifte elk jaar. De IRS vereist dat belastingplichtigen hun kostprijsgegevens vermelden op formulier 8949, waarop staat hoeveel vermogenswinstbelasting zij mogelijk verschuldigd zijn.
Kostenbasismethoden
De IRS biedt u de keuze uit verschillende opties. boekhoudkundige methoden bij het berekenen van vermogenswinsten of -verliezen. Uiteindelijk komen de verschillen tussen de methoden neer op het matchen van aankopen met verkopen. Hoewel de first-in, first-out (FIFO) methode de meest gangbare is, hangt de beste methode af van uw handelsfrequentie en andere factoren.
De vier meest voorkomende boekhoudmethoden zijn:
- Wie het eerst komt, het eerst maalt. (FIFO) is de meest gebruikelijke manier om vermogenswinsten of -verliezen te berekenen. Door elke verkoop te koppelen aan de eerste aankoop, hebben beleggers een grotere kans op een langere houdperiode, wat resulteert in een lager belastingtarief.
- Laatst binnen, eerst eruit. (LIFO) koppelt de meest recente aankoop aan elke verkoop. Hoewel u in stijgende markten minder vermogenswinst behaalt omdat de kostprijs hoger is, is de kans groter dat u het hogere tarief voor kortetermijnvermogenswinstbelasting betaalt.
- Wie het eerst komt, het eerst maalt. (HIFO) koppelt aankopen eerst aan de hoogste kostprijs, waardoor de kapitaalwinst wordt geminimaliseerd. Hoewel de meeste handelaren vergelijkbaar presteren met LIFO, kan HIFO de voorkeur genieten voor frequente daghandelaren.
- Specifieke ID Dit houdt in dat elke verkoop wordt gekoppeld aan een specifieke aankooptransactie, ongeacht het tijdstip of de prijs. Hierdoor kunt u uw vermogenswinst op korte of lange termijn selectief optimaliseren. Het is echter wel de meest risicovolle en uitdagende aanpak.
De IRS vereist dat belastingplichtigen die een andere methode dan FIFO gebruiken, een aantoonbare administratie bijhouden, waaronder:
- De datum en tijd waarop elk apparaat is aangeschaft.
- De kostprijs en de reële marktwaarde van elke eenheid bij aanschaf.
- De datum en tijd waarop elke eenheid is verkocht, geruild of afgestoten.
- De reële marktwaarde van elke eenheid op het moment van verkoop, ruil of overdracht, en het bedrag in geld of de waarde van het onroerend goed dat voor elke eenheid is ontvangen.
Hoewel de IRS belastingplichtigen toestaat hun boekhoudmethoden jaarlijks te wijzigen, kan dit technisch gezien een uitdaging zijn. U moet er bijvoorbeeld voor zorgen dat uw transacties van het voorgaande jaar correct overeenkomen met die van het nieuwe jaar.
Transacties samenvoegen
Het meest uitdagende aspect van het berekenen van de kostprijs en de vermogenswinst is het samenvoegen van transacties van verschillende beurzen en wallets. Hoewel cryptohandelaren en -investeerders niet langer handmatig spreadsheets voor hun accountants hoeven te maken, moeten ze mogelijk nog steeds CSV-bestanden van beurzen exporteren of API's koppelen om hun transactiegeschiedenis compleet te maken.
Natuurlijk, ZenLedger en andere crypto-belasting software Oplossingen kunnen helpen het aantal declarabele uren voor belastingaangifte te verminderen en ervoor zorgen dat uw belastingaangifte elk jaar correct is. Het platform maakt verbinding met verschillende API's van beurzen, verzamelt en matcht transacties en genereert automatisch de belastingformulieren die u elk jaar nodig hebt, terwijl uw belastingaangifte wordt geoptimaliseerd.
CSV-bestanden gebruiken
De gebruikelijke manier om je transactiegeschiedenis van elke cryptocurrency-exchange te exporteren, is via CSV-bestanden (comma-separated value). Deze spreadsheets bevatten rijen met transacties en kolommen voor de tijdstempel, het transactietype, de valuta, de hoeveelheid, de spotprijs in USD, de kosten en andere informatie. Ze kunnen worden geopend in programma's zoals Microsoft Excel.
Hieronder leest u hoe u transacties kunt exporteren bij enkele van de grootste beurzen:
- Binance – Ga na het inloggen naar Wallet > Transactiegeschiedenis. Klik rechtsboven op 'Alle overzichten genereren' en selecteer Bereik > Aanpassen > Genereren.
- FTX – Klik op je gebruikersnaam in de bovenste menubalk en vervolgens op 'Handelsgeschiedenis'. Klik daarna op het pictogram 'Tijdsvenster filteren' en selecteer een periode. Klik tot slot op het pictogram 'CSV downloaden'.
- Coinbase – Ga na het inloggen naar Belastingen > Documenten. Daar kunt u een CSV-bestand genereren en downloaden met uw winsten en verliezen voor elk jaar.
- Kraken – Log in op uw account en klik op het tabblad 'Geschiedenis'. Klik vervolgens op het tabblad 'Exporteren' in het submenu. Kies ten slotte de gewenste opties en dien uw exportverzoek in.
Nadat u de benodigde CSV-bestanden hebt gedownload, kunt u deze samenvoegen met Microsoft Excel of een ander spreadsheetprogramma. De eenvoudigste manier is om de transactiegegevens te kopiëren en in hetzelfde spreadsheet te plakken (zorg ervoor dat u elke kolom standaardiseert). Vervolgens kunt u sorteren op de kolom met de tijdstempel om de transacties chronologisch te ordenen.
API's gebruiken
De meeste cryptobeurzen bieden API's aan om de export van transactiegegevens naar applicaties van derden te vereenvoudigen. Zoals eerder vermeld, kunnen ZenLedger en andere crypto-belastingoplossingen bijvoorbeeld verbinding maken met beurzen om transactiegegevens in realtime te downloaden en de documenten te genereren die u elk jaar nodig hebt om belastingaangifte te doen of om belasting te besparen.
Je kunt de API's van cryptobeursplatformen ook koppelen aan belastingoplossingen zoals TurboTax, hoewel het importeren van meer dan 10,000 rijen problemen kan veroorzaken. Je vindt de API-sleutels en andere informatie op dezelfde plek als de CSV-exportopties bij de meeste grote beursplatformen.
The Bottom Line
Cryptocurrencyhandelaren en -beleggers realiseren doorgaans winst of verlies bij de verkoop of omruiling van hun bezittingen. De hoogte van de belasting die zij over deze transacties verschuldigd zijn, hangt echter af van hun boekhoudmethode, de periode dat ze hun cryptocurrencies in bezit hebben en hun inkomstenbelastingtarief. Gelukkig kunt u uw winst of verlies snel berekenen met behulp van software voor cryptobelasting.
