De Amerikaanse belastingdienst (IRS) schat dat belastingontduikers de overheid jaarlijks meer dan 400 miljard dollar kosten. Naast belastingbewuste bedrijven en miljardairs is de IRS ervan overtuigd dat de crypto-industrie, met een waarde van vele biljoenen dollars, verantwoordelijk is voor de groeiende "belastingkloof" van de afgelopen jaren.
Als u een brief van de IRS heeft ontvangen waarin u eraan wordt herinnerd uw cryptobelasting aan te geven, bent u er waarschijnlijk van op de hoogte dat de belastingdienst afbreken over belastingontduiking met cryptovaluta. Maar zelfs als je geen brief hebt ontvangen, betekent dat niet dat je buiten schot blijft.
In dit artikel bekijken we of u risico loopt op een audit en wat u kunt verwachten als u de gevreesde auditmelding per post ontvangt.
Loop je risico op een belastingcontrole voor cryptovaluta?
De IRS heeft aanzienlijke vooruitgang geboekt sinds de publicatie van de eerste belastingrichtlijnen voor cryptovaluta in 2014. Na een juridische strijd te hebben gewonnen om beursplatformen te dagvaarden voor klantgegevens, begon de belastingdienst duizenden kennisgevingen te versturen naar belastingbetalers die ervan verdacht worden te weinig belasting te hebben betaald.
In 2021 breidde de IRS deze inspanningen uit in "Operation Hidden Treasure". Na uitrusting en training Agenten uitgerust met forensische cryptografietools begonnen de dienst de enorme hoeveelheid opgevraagde gegevens te doorzoeken om mogelijke belastingontduiking op te sporen.
Hoewel het gemiddelde auditrisico slechts 0.6% tot 1% per jaar bedraagt, hebben cryptobezitters een geschat auditrisico van 2% tot 5% per jaar. Over het algemeen neemt het risico toe met het aantal cryptotransacties en de omvang van uw cryptobezit.
Als u een crypto-melding van de IRS heeft ontvangen, loopt u het grootste risico op een cryptobelastingcontrole. Deze meldingen omvatten brieven 6174, 6174-A en 6173. Maar u kunt natuurlijk ook een controle krijgen, zelfs als u geen van deze brieven heeft ontvangen.
Wat gebeurt er tijdens een crypto-audit?
De belastingdienst (IRS) zal u altijd per post op de hoogte stellen van een belastingcontrole – nooit telefonisch of persoonlijk.
Afhankelijk van de omstandigheden kunt u mogelijk per post reageren of een auditor persoonlijk ontmoeten om uw gegevens te laten controleren.
Het meest voorkomende verzoek tijdens een audit is om alle benodigde informatie te verstrekken. portemonnee en blockchain-adressen die u bezit, samen met eventuele crypto-beurzen of andere bewaaraccounts.
Voor elke transactie in deze rekeningen moet u mogelijk de volgende gegevens verstrekken:
- De datum en tijd waarop u het bezit heeft verworven.
- De kostprijs en de reële marktwaarde op het moment van aanschaf.
- De datum en tijd waarop u het actief heeft afgestoten.
- De verkoopprijs of de reële marktwaarde op het moment dat u het product verkoopt.
- Een toelichting op de kostprijsmethode die u hebt gebruikt.
Daarnaast kan de IRS andere documenten met betrekking tot deze transacties opvragen, zoals e-mailbevestigingen voor transacties met cryptovaluta.
Overweeg om met een gekwalificeerde belastingadvocaat te praten als u zich realiseert dat u een fout hebt gemaakt of iets hebt nagelaten. Elke schuldbekentenis aan een belastingambtenaar of zelfs een accountant kan tegen u worden gebruikt in de rechtbank als de belastingdienst besluit u te vervolgen voor belastingontduiking.
Zodra de controle is afgerond, ontvangt u een brief met een uitleg van de bevindingen en het bedrag dat u mogelijk aan belasting verschuldigd bent. Als u het niet eens bent met de bevindingen, heeft u 30 dagen de tijd om in beroep te gaan – het feit dat de Belastingdienst wijzigingen heeft voorgesteld, betekent niet dat die wijzigingen ook correct zijn!
En in zeldzame gevallen, als de belastingdienst vaststelt dat u belasting hebt ontdoken of fraude hebt gepleegd, kunnen zij uw zaak doorverwijzen naar het ministerie van Justitie voor strafrechtelijke vervolging.
Hoe lang duurt een belastingcontrole voor cryptovaluta?
De duur van een audit varieert afhankelijk van uw situatie.
Als u slechts op één enkel platform handelt crypto uitwisselingEen audit kan slechts een week en één briefwisseling in beslag nemen. Maar als u complexe transacties uitvoert, zoals staking en yield farming, kan het proces maanden duren.
Audits kunnen ook langer duren als de belastingdienst besluit om eerdere belastingaangiften te onderzoeken. Een standaardcontrole omvat doorgaans drie jaar, maar kan oplopen tot zes jaar als de dienst "substantiële fouten" in de aangiften aantreft. Bij fraude is er geen tijdslimiet.
Hoe bereid je je voor op een belastingcontrole voor cryptovaluta?
De beste manier om je voor te bereiden op een audit is door je transacties te ordenen.
U zou al een lijst met transacties op formulier 8949 moeten hebben, maar mogelijk moet u deze opnieuw afstemmen met uw wallets en exchanges. Deze taak kan inhouden dat u elke verkoop koppelt aan een aankoop om te bewijzen dat de door u gerapporteerde kostprijs correct is.
Hoewel het mogelijk is om dit in een spreadsheet te doen, kan software voor cryptobelasting het proces automatiseren en stroomlijnen. ZenLedger maakt bijvoorbeeld automatisch verbinding met uw wallets en exchanges, importeert transacties en berekent vermogenswinsten en -verliezen. U kunt ook een nieuw formulier 8949 genereren om dit te vergelijken met het formulier dat u bij de IRS hebt ingediend.
Met ZenLedger is het eenvoudig om transacties van exchanges te importeren of transacties via CSV vanuit een wallet te uploaden. Bron: ZenLedger
ZenLedger verwerkt ook complexere cryptotransacties zoals mining, staking, airdrops en andere vormen van yield farming. Zo hoeft u zich geen zorgen te maken over het onderscheiden van verschillende soorten transacties en het berekenen van de juiste belastingverplichtingen.
En tot slot, in tegenstelling tot veel andere oplossingen voor cryptobelasting, biedt ZenLedger een Groot Geïntegreerde Boekhouding Een rapport met al uw transacties op één plek. Deze uitgebreide rapportage kan van onschatbare waarde zijn als u uw accountant of auditor een betrouwbaar overzicht van uw transacties moet verstrekken.
Tips om een belastingcontrole voor cryptovaluta te voorkomen
Het is onmogelijk om een belastingcontrole door de IRS volledig uit te sluiten, maar u kunt de kans daarop aanzienlijk verkleinen door specifieke stappen te nemen.
De meest effectieve stap die u kunt zetten, is het nauwkeurig rapporteren van uw vermogenswinsten, -verliezen en -inkomsten. Omdat spreadsheets foutgevoelig kunnen zijn, kunt u overwegen het proces te automatiseren met ZenLedger of andere software voor cryptobelastingaangiften. Verschillende van deze oplossingen integreren zelfs met TurboTax en andere belastingaangifteprogramma's om fouten te voorkomen.
De IRS kan informatie ontvangen van derden, zoals Formulier 1099sAls de gegevens niet overeenkomen met de informatie die u op uw belastingaangifte hebt verstrekt, stuurt de IRS u een CP2000-bericht om de discrepantie aan te pakken. Als u deze berichten of cryptovaluta-specifieke brieven ontvangt, moet u binnen de aangegeven termijn (meestal 30 dagen) reageren.
Overweeg om met een accountant of andere belastingdeskundige te overleggen als u een complexe belastingsituatie hebt. Zij kunnen u helpen bepalen hoe voorzichtig u moet omgaan met transacties die voor meerdere doeleinden geschikt zijn en kunnen belastingaftrekposten opsporen om uw totale belastingaanslag te minimaliseren.
Ontdek meer op Hoe voorkom je een belastingcontrole voor cryptovaluta?.
The Bottom Line
De IRS vermoedt dat de helft van de cryptowinsten niet wordt aangegeven, wat verklaart waarom de handhavingsinspanningen zo agressief zijn opgevoerd. Met de recente wervingsgolf en investeringen in nieuwe technologieën zullen deze acties naar verwachting verder worden versneld.
Als u een waarschuwingsbrief over cryptovaluta heeft ontvangen – of erger nog, een auditmelding – vraagt u zich misschien af wat er nu gaat gebeuren. Het goede nieuws is dat een audit geen reden tot bezorgdheid is als u uw cryptotransacties correct aangeeft. Maar soms moet u uw belastingaangifte aanpassen of andere correcties doorvoeren op basis van de bevindingen van de audit.
Als u de kans op een audit wilt verkleinen of u wilt voorbereiden op een audit, kan ZenLedger u helpen al uw cryptotransacties op één plek te verzamelen, uw vermogenswinsten, -verliezen en -inkomsten te berekenen en de formulieren te genereren die u jaarlijks moet indienen.
Het bovenstaande is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en mag niet worden geïnterpreteerd als professioneel advies. Vraag onafhankelijk juridisch, financieel, fiscaal of ander advies dat specifiek is voor uw specifieke situatie.
