Cryptovaluta's hebben de afgelopen tijd veel stress en verwarring veroorzaakt als het om belastingen gaat. Ondanks de onduidelijke richtlijnen heeft de belastingdienst duizenden brieven gestuurd naar cryptohandelaren en -investeerders waarin ze werden gewaarschuwd de verschuldigde belasting te betalen, anders zouden ze boetes en andere sancties riskeren.
Laten we eens kijken hoe de crypto-kostenbasiscalculator wordt gebruikt en welke uitdagingen er zijn bij het bijhouden van de kostenbasis, met name tussen verschillende wallets en exchanges, en hoe we die kunnen oplossen. Maar eerst: wat is de kostenbasis in crypto?
Wat is de kostprijsbasis in crypto?
In de boekhouding is een kostprijsberekening nodig om de winst te bepalen die we behalen met de verkoop/ruil/besteding van activa zoals aandelen of cryptovaluta.
Bij cryptovaluta is de kostprijs de prijs van de cryptotoken op de dag dat je deze in bezit kreeg – ongeacht of je deze hebt gekocht, cadeau hebt gekregen of via een airdrop hebt ontvangen. Bij het berekenen van de kostprijs van de gekochte activa moet je ook de transactiekosten, makelaarscommissies en andere relevante kosten die je hebt betaald bij de aankoop/verkoop meerekenen.
Laten we ons nu concentreren op de berekeningen van de kostprijs van cryptovaluta.
Eenvoudige kostprijsformule
Om je te helpen bij het beantwoorden van de vraag: "Hoe bereken je de kostprijs van crypto?", is er een eenvoudige calculator voor de kostprijs van crypto: (Aankoopprijs + kosten) / aantal
Stel bijvoorbeeld dat u op 1 april 2020 $150 in Bitcoin investeerde, wat neerkomt op $6,537 met een transactiekosten van 1.49%. Uw kostprijs zou dan uw totale aankoopprijs van $152.24 ($150 + 1.49% * 150) gedeeld door 0.023 ($150 / $6,537) zijn, oftewel $6,619 per BTC.
De kostprijsberekening is ook afhankelijk van uw boekhoudmethode:
- Eerst erin, eerst eruit (FIFO) – De kostprijs voor een verkoop is de kostprijs van de eerste cryptovaluta die u hebt aangeschaft.
- Laatst binnen, eerst eruit (LIFO) – De kostprijs voor een verkoop is de kostprijs van de laatst verworven cryptovaluta.
- Hoogste in eerste instantie (HIFO) – De kostprijs voor een verkoop is de kostprijs van de duurste cryptovaluta die u hebt aangeschaft.
- Werkelijke kostenbasis – Elke cryptovaluta wordt geregistreerd en elke verkoop betreft de verkoop van een specifieke munt.
- Gemiddelde kostenbasis – Het totale bedrag gedeeld door het aantal munten dat je bezit.
Stel bijvoorbeeld dat u de FIFO-methode gebruikt en dat u in 2017 één Bitcoin en in 2018 twee Bitcoins hebt gekocht. Als u in 2019 twee Bitcoins verkoopt, gebruikt u de kostprijs van de aankoop uit 2017 en één van de aankopen uit 2018.
De kostprijs is belangrijk omdat deze wordt gebruikt om uw belastbare winst te berekenen. De winst of het verlies op een belegging is het verschil tussen uw kostprijs en de verkoopprijs, oftewel de reële marktwaarde op het moment van de verkoop.
Crypto-naar-crypto transacties
De kostenberekening is relatief eenvoudig voor transacties van contant geld naar cryptovaluta, maar crypto-naar-cryptotransacties zijn een ander verhaal en vereisen een extra stap in het proces.
Stel dat u één Bitcoin verkoopt om dezelfde waarde in Litecoin te verkrijgen. De kostprijs voor Litecoin zou de reële marktwaarde van de Bitcoin op het moment van verkoop in Amerikaanse dollars zijn, plus eventuele kosten. Bijvoorbeeld: $6,500 plus 1.49% transactiekosten, oftewel $96.85 gedeeld door 144, wat neerkomt op $45.88 per LTC.
U dient van elke transactie een register bij te houden om ervoor te zorgen dat u de juiste kostprijs hanteert. Anders moet u mogelijk historische gegevens doorzoeken om de reële marktwaarde van verschillende cryptovaluta op verschillende tijdstippen te bepalen. Het goede nieuws is dat u hiervoor betrouwbare prijsindexen kunt gebruiken.
Aanvankelijke muntenaanbod (ICO's)
De kostprijsberekening kan ook gecompliceerd worden door een gebrek aan liquiditeit. Hoe bepaal je bijvoorbeeld de kostprijs van een schaars verhandelde initial coin offering (ICO)?
ICO's waren oorspronkelijk bedoeld om blockchainprojecten in een vroeg stadium te financieren via een crowdfundingaanpak. Investeerders ontvingen tokens (bijvoorbeeld vouchers) die ze konden gebruiken om te betalen voor toekomstige diensten die door het uitgevende bedrijf werden ontwikkeld. Deze 'utility tokens' zijn inmiddels vervangen door 'getokeniseerde effecten'.
Hoewel de kostprijs voor ICO-investeerders vrij eenvoudig is, is die voor emittenten iets minder duidelijk. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) stelt dat de uitgifte van 'utility tokens' in ruil voor contant geld, cryptovaluta of andere goederen zal worden behandeld als de verkoop van goederen waarbij de emittent een kostprijs van nul heeft.
Cryptokostencalculator voor airdrops en forks
Het De kostprijs van een hard fork of airdrop is nul. Omdat je niets betaalt om de nieuwe cryptovaluta te verkrijgen. Wanneer je de cryptovaluta verkoopt, moet je wel belasting betalen over het volledige bedrag.
Hard forks en airdrops creëren ook een onmiddellijke belastingverplichting voor het lopende belastingjaar. Met andere woorden, u bent belasting verschuldigd over de kostprijs (of de reële marktwaarde op het moment van aanschaf) van de nieuwe cryptovaluta in het huidige belastingjaar. De enige voorwaarde is dat u technische controle over de activa heeft.
Het goede nieuws is dat er veel druk is vanuit de wetgevers om betere oplossingen te vinden. Veel cryptobezitters hebben immers geen keus als het gaat om een hard fork of airdrop, en ze lopen mogelijk geen winst op als ze hun crypto niet verkopen.
Cryptokostencalculator voor meerdere wallets en cryptobeurzen
Veel beurzen stellen waar mogelijk kostenoverzichten op, maar ze weten niet hoe je de cryptovaluta die je in je account hebt geïmporteerd oorspronkelijk hebt verkregen. Als je meerdere wallets of beurzen gebruikt, kun je er niet op vertrouwen dat de beurzen je kosten nauwkeurig rapporteren.
De kostenberekening voor cryptovaluta werkt niet als je:
- Digitale activa elders gekocht of verkocht.
- Digitale bestanden die van elders zijn verzonden of ontvangen.
- Opgeslagen digitale bestanden op een extern apparaat.
- Heeft deelgenomen aan een initial coin offering (ICO).
- Er werden andere boekhoudmethoden gebruikt dan op de beurs.
U moet transacties van al uw exchanges en wallets samenvoegen tot één dataset om de kostprijs te bepalen:
- Bundel transacties van alle beurzen door ze te exporteren naar CSV of andere bestandsformaten die gemakkelijk te vergelijken zijn.
- Voeg de transacties samen en sorteer ze op datum om te begrijpen wanneer elke transactie heeft plaatsgevonden.
- Bepaal de kostprijsbasis voor elke transactie op basis van uw boekhoudmethode (FIFO, LIFO, HIFO, werkelijke cijfers, enz.).
Het integreren van de kostprijs in uw belastingstrategie.
In plaats van naar Puerto Rico te verhuizen om belasting op cryptovaluta te ontwijken (ook hier zijn kanttekeningen bij te plaatsen), zijn er een aantal belastingstrategieën die u kunt gebruiken om uw vermogenswinsten op de lange en korte termijn te minimaliseren. Hieronder vindt u die strategieën:
1. Vergelijk de kostprijsberekeningsmethoden
Er zijn verschillende softwareprogramma's voor cryptobelasting waarmee je gemakkelijk kunt wisselen tussen verschillende kostprijsberekeningsmethoden. We hebben de volgende methoden besproken: FIFO, LIFO, HIFO en de werkelijke kostprijs.
Elk van deze methoden voldoet aan de eisen van de IRS (Internal Revenue Service) en helpt bij het bepalen van de kostprijs bij het berekenen van vermogenswinsten en -verliezen. Als u bijvoorbeeld uw Ether verkoopt in een stijgende markt, zal het gebruik van de HIFO- of LIFO-methode uw belasting verlagen, omdat uw kostprijs waarschijnlijk hoger zal zijn. De IRS geeft de voorkeur aan de FIFO-methode (First In, First Out) omdat deze uw kostprijs verlaagt en uw belasting verhoogt, wat meer geld voor de IRS betekent.
Helaas moet je één kostprijsmethode kiezen en die consequent toepassen. Maar door je portfolio te bekijken voordat je je cryptobelastingaangifte indient, kun je een methode kiezen die je belastingaanslag zo laag mogelijk houdt.
2. Evalueer uw portfolio vóór december
Wachten tot het laatste moment in april om een cryptobelastingstrategie te kiezen is ouderwets. Om effectief te zijn voor het betreffende belastingjaar, moet u vóór 31 december een strategie implementeren. Evalueer uw portfolio in december om het volgende te bepalen:
- Activa die verliesgevend zijn: Dit betekent dat de kostprijs van uw digitale activa hoger is dan de huidige prijs. U kunt eventuele winsten verrekenen of een algeheel netto kapitaalverlies lijden door deze activa te verkopen. Het nettoverlies is beperkt tot $ 3,000 per jaar en eventuele verliezen kunnen worden overgedragen naar volgende jaren.
- Bezittingen die langer dan een jaar in bezit zijn: Als u van plan bent een asset te verkopen of te verhandelen, kan het wachten tot de houdperiode langer dan een jaar is, waardoor u mogelijk profiteert van een gunstig belastingtarief voor lange termijn beleggingen. Dit kan financieel voordelig zijn. Bij verkoop van crypto-assets na een houdperiode van minder dan een jaar gelden de reguliere belastingtarieven.
- Activa met een kostprijs van $0: Als u uw vermogen gewoon aanhoudt, leidt dit niet tot een belastbare gebeurtenis. Dit zorgt er ook voor dat uw belastingheffing niet wordt beïnvloed door een stijgende markt.
3. Neem uw transactiekosten mee in de berekening.
Als je transacties uitvoert op Ethereum vóór de overstap naar ETH2.0, neem dan je transactiekosten mee in de berekening. Dit geldt met name voor NFT's, aangezien het aanmaken ervan duizenden dollars aan gaskosten kan kosten.
Het proces automatiseren met een cryptokostencalculator
Het handmatig verzamelen, samenvoegen en sorteren van gegevens van meerdere beurzen en wallets is een omslachtig en tijdrovend proces. Gelukkig kan cryptobelastingsoftware dit proces automatiseren en u helpen kostbare fouten te voorkomen.
ZenLedger vereenvoudigt de kostenbasis Door uw handelsgeschiedenis samen te voegen en te exporteren op basis van de door u gekozen boekhoudmethode. Na het importeren van transacties uit meerdere bronnen berekent het platform automatisch uw vermogenswinsten en -verliezen en vult het populaire IRS-formulieren, zoals Formulier 1040 Bijlage D en 8949, vooraf in. ZenLedger crypto-belastingsoftware biedt een gebruiksvriendelijke oplossing om de kostprijs te bepalen voor cryptohandelaren die meerdere beurzen en wallets gebruiken.
Het platform ondersteunt meerdere kostprijsberekeningsmethoden, waaronder first-in, first-out (FIFO), last-in, first-out (LIFO), highest-in, first-out (HIFO) en average cost basis (AVG).
Tot slot nog een paar gedachten over de kostenbasiscalculator voor crypto!
De kostprijsberekening is een van de belangrijkste concepten in de crypto-boekhouding en -belasting. Hoewel het vrij eenvoudig kan zijn, zijn er enkele belangrijke aandachtspunten, met name bij airdrops, forks, ICO's en andere uitzonderlijke gevallen.
Als u meerdere beurzen gebruikt, moet u de transacties ook samenvoegen om ervoor te zorgen dat u uw kostprijs correct berekent. Software voor cryptobelasting, zoals ZenLedger, kan dit proces vereenvoudigen en ervoor zorgen dat u de gegevens nauwkeurig rapporteert.
ZenLedger berekent eenvoudig uw bitcoinbelasting en vindt ook mogelijkheden om geld te besparen en slimmer te handelen. Ga nu gratis aan de slag of lees meer over onze Belastingadviseur heeft plannen opgesteld!
Disclaimer: Dit materiaal is uitsluitend ter informatie opgesteld en is niet bedoeld als fiscaal, juridisch of financieel advies. U dient uw eigen fiscale, juridische en boekhoudkundige adviseurs te raadplegen alvorens een transactie aan te gaan.
Lees ook – Hoe je in 2023 Ethereum kunt minen in 5 eenvoudige stappen
