Cryptovaluta zijn een populaire belegging geworden voor zowel kortetermijnhandelaren als langetermijnbeleggers, en ook voor cryptovaluta-enthousiasten. De combinatie van mensen die van de ene op de andere dag miljonair zijn geworden, frauduleuze initial coin offerings (ICO's) en de betrokkenheid van institutionele beleggers heeft ertoe geleid dat toezichthouders strenger zijn gaan optreden – van de IRS tot de SEC en de CTFC.
Laten we de richtlijnen van de IRS voor cryptovaluta eens nader bekijken en hoe deze zich in 2021 en daarna mogelijk zullen ontwikkelen.
Wat is het officiële belastingadvies van de IRS voor cryptovaluta?
De IRS heeft verstrekt initiële begeleiding De belastingdienst heeft in 2014 al aangegeven dat cryptovaluta als eigendom zouden worden beschouwd. In tegenstelling tot fiatgeld, heeft de dienst duidelijk gemaakt dat houders van cryptovaluta de vermogenswinsten die voortvloeien uit transacties moeten berekenen en daarover belasting moeten betalen. Deze vermogenswinsten of -verliezen moeten worden gerapporteerd op formulier 1040, bijlage D en/of formulier 8949.
De belangrijkste punten uit de richtlijnen van de IRS voor cryptovaluta zijn onder andere:
- Cryptovaluta die minder dan een jaar in bezit is geweest alvorens te worden verkocht of geruild, levert een kortetermijnwinst of -verlies op waarover inkomstenbelasting wordt geheven. Als u de cryptovaluta langer dan een jaar in bezit hebt gehad, is er sprake van een langetermijnwinst of -verlies waarover vermogenswinstbelasting wordt geheven.
- Inkomsten die als betaling voor een product of dienst worden ontvangen, zijn nog steeds onderworpen aan vermogenswinstbelasting of -verlies als eigendom; ze worden nooit als valuta behandeld. De kostprijs is de prijs waartegen de cryptovaluta werd verhandeld op het moment dat u deze ontving, uitgedrukt in Amerikaanse dollars.
- Cryptovaluta die is ontvangen via een airdrop na een hard fork is onderworpen aan gewone inkomstenbelasting gelijk aan de reële marktwaarde van de nieuwe cryptovaluta op het moment van ontvangst, oftewel het moment waarop de transactie werd vastgelegd in het gedistribueerde grootboek, op voorwaarde dat u zeggenschap en controle over de cryptovaluta heeft.
- Cryptocurrency-miners moeten alle inkomsten uit hun activiteiten als gewoon inkomen aangeven op het moment dat de cryptocurrency wordt gedolven, en ze moeten ook vermogenswinstbelasting betalen over de cryptocurrency wanneer ze deze omwisselen voor fiatgeld of andere cryptocurrencies.
In de daaropvolgende jaren stuurden leden van het Congres verschillende brieven naar de IRS met het verzoek om opheldering over deze regelgeving. De IRS reageerde uiteindelijk op een van deze brieven. Brief van 2019 april Ik vroeg om advies over methoden om de kostprijs en de fiscale behandeling van vorken te berekenen. De korte vraag-en-antwoordsessie beantwoordde een aantal vragen, maar riep ook veel nieuwe vragen op over dezelfde onderwerpen.
Het Congres heeft gestuurd nog een brief Op 20 december heb ik een verzoek ingediend bij de IRS (Amerikaanse belastingdienst) om meer duidelijkheid te krijgen over de fiscale behandeling van forks en airdrops. Met name bestond er bezorgdheid over het feit dat mensen mogelijk belastingplichtig zijn over een fork of airdrop, zelfs als ze zich daar niet van bewust waren. Daarnaast ontbreekt het de IRS aan richtlijnen met betrekking tot de handel in futures, verdiende rente en inkomsten uit cryptovaluta.
Totdat de IRS met verdere richtlijnen komt, moeten houders van cryptovaluta hun transacties blijven samenvoegen, de winst of het verlies berekenen en deze cijfers zo goed mogelijk op hun belastingaangifte vermelden. ZenLedger vereenvoudigt dit proces door automatisch de kostprijs voor elke transactie te berekenen en unieke gebeurtenissen af te handelen.
Wat zou er in 2021 kunnen veranderen?
Er zijn veel verschillende wetsvoorstellen over cryptovaluta in behandeling in het Huis van Afgevaardigden en de Senaat. Hoewel veel ervan bij voorbaat kansloos zijn, zijn er enkele die het cryptolandschap ingrijpend zouden kunnen veranderen. Beleggers doen er goed aan deze wetsvoorstellen in de gaten te houden om zich voor te bereiden op eventuele veranderingen en potentiële problemen te voorkomen.
De Virtual Currency Tax Fairness Act van 2020 is wellicht de meest ingrijpende verandering die eraan komt. Het wetsvoorstel voorziet in een vrijstelling voor uitgaven in virtuele valuta die als persoonlijke transacties kwalificeren. Consumenten hoeven dan geen aangifte meer te doen van uitgaven in cryptovaluta waarvan de waarde ten opzichte van de Amerikaanse dollar is veranderd, voor dagelijkse uitgaven zoals het kopen van een kop koffie.
Andere belangrijke wetsvoorstellen zijn onder meer:
- De Blockchain Regulatory Uncertainty Act zou blockchain-ontwikkelaars en -dienstverleners vrijstellen van bepaalde licentie- en registratievereisten die gelden voor geldtransactiebedrijven, financiële dienstverleners en andere tussenpersonen.
- De Safe Harbor-wet voor belastingbetalers met gevorkte activa zou een veilige periode instellen om te voorkomen dat boetes en extra belastingen worden opgelegd aan een belastingplichtige die een afgeleide converteerbare virtuele valuta ontvangt, totdat de IRS richtlijnen of regelgeving inzake cryptovaluta heeft uitgevaardigd of wetgeving is aangenomen.
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) zal waarschijnlijk agressief blijven optreden tegen belastingheffing op cryptovaluta-transacties. Na vorig jaar tienduizenden waarschuwingsbrieven te hebben verstuurd, is het duidelijk dat de dienst de druk opvoert om investeerders die hebben geprofiteerd van de stijging van Bitcoin te dwingen hun achterstallige belastingen te betalen. Anderen zouden echter baat kunnen hebben bij het aangeven van cryptoverliezen.
5 interessante punten voor cryptobeleggers uit de nieuwste richtlijnen van de IRS!
Hier zijn 5 interessante feiten voor crypto-investeerders volgens de nieuwste richtlijnen van de Amerikaanse belastingdienst (IRS):
1) moeilijk Forks: als je eenheden van de nieuwe crypto hebt, heb je bruto-inkomsten.
Belastingbesluit 2019-24 behandelt de fiscale status en behandeling van cryptovaluta. harde vorkenHet definieert termen als 'hard fork' en 'airdrop' en legt verschillende situaties uit waarin belastingplichtigen wel of geen bruto-inkomen hebben als gevolg van een airdrop na een hard fork. De regel is vrij eenvoudig: als een belastingplichtige geen crypto-eenheden ontvangt als gevolg van een hard fork, heeft hij/zij geen bruto-inkomen. Omgekeerd, als je als gevolg van een airdrop na een hard fork eenheden van een nieuwe cryptovaluta ontvangt, heb je wel bruto-inkomen.
2) U moet de vermogenswinst of het vermogensverlies erkennen.
De veelgestelde vragen (FAQ) bieden aanvullende richtlijnen van de IRS met betrekking tot cryptovaluta en bevestigen dat belastingplichtigen vermogenswinst of -verlies moeten erkennen bij de verkoop van cryptovaluta. Ook wordt vermeld dat een kortetermijnvermogenswinst of -verlies kan worden erkend als een belastingplichtige de virtuele valuta minder dan een jaar in bezit heeft gehad alvorens deze te verkopen of te ruilen.
3) Belastingloten: U kunt kiezen welke cryptovaluta bij de transacties betrokken waren.
zij Beschrijf ook de situatie waarin u meerdere eenheden van dezelfde cryptovaluta bezit die u op verschillende tijdstippen met verschillende aankoopbedragen hebt gekocht. Het is interessant dat de IRS stelt dat u in deze situatie "mag kiezen welke eenheden virtuele valuta worden geacht te zijn verkocht, geruild of anderszins te zijn afgestoten, mits u specifiek kunt aangeven welke eenheid of eenheden virtuele valuta bij de transactie betrokken zijn en uw aankoopbedrag in die eenheden kunt onderbouwen."
De beste manier om ze te kiezen en op je belastingen te besparen is door gebruik te maken van... ZenLedgerMet onze automatische rapporten kunt u de kostprijs of waarde van uw crypto bij aankoop en verkoop vaststellen en zo de beste optie kiezen.
4) Overdrachten zijn geen belastbare gebeurtenissen.
De IRS geeft ook meer uitleg over de overdracht van cryptovaluta en bevestigt dat "als u virtuele valuta overdraagt van een wallet, adres of account dat van u is naar een andere wallet, adres of account die ook van u is", de overdracht niet als een belastbare gebeurtenis wordt beschouwd. Dit is zeer goed nieuws voor cryptobezitters, omdat sommige beurzen, waaronder Coinbase, opnames als belastbare gebeurtenissen beschouwen. Dit betekent dat u nu uw belastingaangifte voor voorgaande jaren opnieuw kunt indienen en een terugbetaling kunt aanvragen (vraag ons hoe).
5) Het is uw verantwoordelijkheid om uw administratie bij te houden.
Tot slot stelt de IRS dat eigenaren van cryptovaluta alle documenten moeten bewaren, waaronder ontvangstbewijzen, verkoopbewijzen, ruiltransacties en andere transacties met virtuele valuta, evenals de reële marktwaarde van de virtuele valuta.
Met een belastingtool zoals ZenLedger kunt u deze informatie bijhouden en wordt het een eenvoudige taak.
Meld je nu gratis aan. Wij hanteren een retourbeleid van één jaar. – geen vragen gesteld.
Extra bronnen:
- Opgenomen webinar Met Andrew Gordon, JD/CPA, over de IRS-brieven 6174, 6173, CP2000 en hoe u aan de regelgeving kunt blijven voldoen.
- Heeft u een brief van de IRS (CP2000) ontvangen? Hieronder vindt u de volgende stappen.
- Nieuwe crypto-regels kunnen de markt beïnvloeden.
- Richtlijnen van de IRS inzake cryptovaluta over de fiscale behandeling van transacties met virtuele valuta
- De kennisgeving van de IRS-website met betrekking tot brieven 6174, 6174-A en 6173
Hoe u problemen met cryptobelasting kunt vermijden
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) treedt hard op tegen houders van cryptovaluta, maar heeft nog geen duidelijke richtlijnen uitgegeven over airdrops of forks. De eenvoudigste manier om problemen met de IRS te voorkomen, is door gebruik te maken van software voor de belastingaangifte van cryptovaluta, zoals bijvoorbeeld... ZenLedgerZenLedger aggregeert automatisch transacties van verschillende beurzen en wallets, berekent de vermogenswinst of het vermogensverlies en vult formulier 1040 Schedule D, formulier 8949 en andere veelgebruikte IRS-formulieren vooraf in voor uw accountant.
In tegenstelling tot veel concurrenten biedt ZenLedger een duidelijk en verdedigbaar controletraject dat kan worden gebruikt bij een belastingcontrole door de IRS. Er worden geen ondoorzichtige algoritmes gebruikt en alles wordt zeer transparant berekend, zodat een controleur het gemakkelijk kan verifiëren. Als uw accountant ZenLedger gebruikt, kunt u uw accountgegevens eenvoudig delen zodat hij of zij deze kan gebruiken bij het opstellen van de belastingaangifte.
ZenLedger helpt u zelfs uw belastingdruk te verlagen door het proces van het verrekenen van verliezen te automatiseren. Met een paar klikken kunt u mogelijkheden identificeren om verliezen voor het belastingjaar te verrekenen en uw belastingaanslag te verlagen. Het is de gemakkelijkste manier om te profiteren van de regels voor wash sales in de cryptovalutasector en geld te besparen op een transparante en gebruiksvriendelijke manier.
Tot slot is het verstandig om samen te werken met een accountant die ervaring heeft met cryptovaluta. In veel gevallen kunnen accountants manieren vinden om uw belastingdruk op cryptovaluta te verlagen door strategieën te combineren met andere aandelen of obligaties in uw portefeuille. Ze kunnen u ook helpen bij het navigeren door de steeds veranderende belastingwetgeving en ervoor zorgen dat u geen fouten maakt.
The Bottom Line
De cryptomarkt maakt een enorme groei door, maar die groei gaat gepaard met de nodige problemen. Hoewel de Amerikaanse belastingdienst (IRS) cryptobezitters agressief vervolgt, hebben ze nog geen antwoord gegeven op een aantal fundamentele vragen over de behandeling van airdrops en forks. Handelaren en investeerders moeten er daarom voor zorgen dat ze hun winsten en verliezen correct rapporteren tot nader order.
