In 30 seconden inzicht krijgen in het bijhouden van de kostprijs.
Wanneer je een digitaal activum verkoopt of verhandelt, is je winst of verlies het verschil tussen:
-
Opbrengst — de waarde die u ontvangt uit de verkoop of ruil
-
Kostenbasis — de waarde van het bezit op het moment dat u het oorspronkelijk verwierf
Als u meerdere partijen van hetzelfde actief bezit tegen verschillende prijzen, hangt de gebruikte kostprijs af van:
-
Uw Kostprijsmethode (FIFO, LIFO, HIFO, enz.)
-
Uw Tracking Methode (Universeel versus per portemonnee)
Universele tracking versus tracking per portemonnee
Universele (wereldwijde) tracking — vóór 2025
Vóór het belastingjaar 2025 maakten Amerikaanse belastingbetalers in feite gebruik van een Universeel (of wereldwijde) methode voor het bijhouden van de kostprijs.
Bij universele tracking werden alle bezittingen van hetzelfde activum samengevoegd, ongeacht in welke wallet of op welke beurs ze werden bewaard.
Als u een actief op een bepaalde beurs verkocht, kon het systeem de kostprijs elders vandaan halen. elke portemonnee of beurs waar dat activum zich bevond (afhankelijk van de door u gekozen methode, zoals FIFO of HIFO).
Transacties per portemonnee volgen — vanaf 2025
Vanaf het belastingjaar 2025 introduceerde de IRS Via portemonnee Kostenbasisregistratie.
Bij tracking per wallet worden activa niet langer wereldwijd samengevoegd. In plaats daarvan wordt de kostprijs per wallet of beurs afzonderlijk bijgehouden.
Als u vanuit een specifieke portemonnee verkoopt, moet de kostprijs ook vanuit diezelfde portemonnee worden bepaald.
Wat moet je doen?
Als u nog nooit eerder belasting over cryptovaluta heeft ingediend
Als u vóór 2025 nog geen belasting over cryptovaluta hebt betaald, is de installatie eenvoudig.
ZenLedger zal uw account standaard instellen op By-Wallet tracking, in overeenstemming met de richtlijnen van de IRS. Aangezien u voorheen geen gebruik maakte van Universal Tracking, is er geen overgang nodig.
Je kunt je instelling bevestigen in de Belastinginstellingen pagina.
Als u eerder aangifte hebt gedaan via ZenLedger
Als u de aangiften van voorgaande jaren via ZenLedger hebt ingediend, zorgen wij automatisch voor de overgang.
Uw instellingen tonen het volgende:
-
Tracking: Via portemonnee
-
Mode: “Per portemonnee na een bepaalde datum”
-
Overgangsdatum: 01/01/2025
Dit zorgt voor:
-
Universele tracking is van toepassing tot en met 2024.
-
Het volgen van transacties per portemonnee is van toepassing vanaf 2025.
U hoeft niets te doen, tenzij u de overgangsdatum wilt wijzigen.
Als u eerder aangifte hebt gedaan zonder ZenLedger te gebruiken
Als u de aangiften van voorgaande jaren via een ander platform of handmatig hebt ingediend, hebt u waarschijnlijk gebruikgemaakt van Universal Tracking.
Nieuwe ZenLedger-accounts gebruiken standaard de 'By-Wallet'-methode. Als u voorheen de 'Universele' methode gebruikte, kan het ongewijzigd laten hiervan leiden tot inconsistenties, waaronder mogelijke dubbele kostprijsberekeningen in toekomstige jaren.
Om een nauwkeurige continuïteit te garanderen:
-
Ga naar Belastinginstellingen
-
kies “Per portemonnee na een bepaalde datum”
-
Bevestig dat de overgangsdatum is. 01/01/2025
Dit behoudt de universele tracking voor voorgaande jaren en introduceert de By-Wallet-methode vanaf 2025.
FAQ
Wat is "toewijzing" in de context van belastingheffing?
Toewijzing maakt deel uit van de overgang van universele tracking naar tracking per wallet.
Bij de overstap van een gebundelde (Universele) activapool naar het bijhouden van activa per wallet, moet het systeem uw historische activapool verdelen over uw wallets en exchanges.
Toewijzing:
-
Dit probleem treedt alleen op bij gebruik van "Via portemonnee na een bepaalde datum".
-
Wordt automatisch uitgevoerd tijdens belastingberekeningen.
-
Bevat een gedetailleerd rapport in de Pagina met belastinginstellingen
Kan ik mijn verhuisdatum wijzigen?
Ja. U kunt de overgangsdatum wijzigen in de Pagina met belastinginstellingen.
Wat is het effect van FIFO, LIFO of HIFO hierop?
Uw kostprijsberekeningsmethode (FIFO, LIFO, HIFO, enz.) is van toepassing op zowel universele als portemonnee-gebaseerde tracking.
De methode bepaalt welke Er worden kavels geselecteerd.
De volgmethode bepaalt met de meeste Uit die kavels kan een keuze worden gemaakt.
Beide factoren hebben een aanzienlijke invloed op uw winst en verlies.
Waarom vindt deze verandering plaats?
De overstap naar tracking per wallet is bedoeld om de consistentie van de rapportage te verbeteren en de belastingaangifte voor digitale activa vanaf 2025 in lijn te brengen met de richtlijnen van de IRS.
Voor een uitgebreidere uitleg, zie ons gedetailleerde artikel over Tracking en toewijzing per wallet.
Kan ik op Universal Tracking blijven?
ZenLedger biedt de mogelijkheid om universele tracking te selecteren. Dit is echter mogelijk niet in overeenstemming met de huidige richtlijnen van de IRS (Amerikaanse belastingdienst). We raden u ten zeerste aan om een belastingadviseur te raadplegen voordat u deze beslissing neemt.
Disclaimer
Let op: Dit artikel is uitsluitend bedoeld ter informatie en mag niet worden beschouwd als fiscaal advies. Raadpleeg altijd een belastingadviseur voor advies dat is afgestemd op uw specifieke situatie.