Zarabianie co miesiąc odrobiny dodatkowej gotówki na inwestycjach to coś, na co czeka każdy inwestor. W przypadku kryptowalut, zarabianie dodatkowych pieniędzy co miesiąc zaczęło się od idei „kopania”. Bardziej formalnym terminem na kopanie jest proof-of-work (PoW). mechanizm konsensusu który zyskał popularność dzięki pierwszej w historii kryptowalucie, BitcoinW tym mechanizmie górnicy również
Znani jako walidatorzy, używają potężnych komputerów do rozwiązywania złożonych zagadek matematycznych, aby weryfikować transakcje i dodawać bloki do blockchaina. W zamian otrzymują nagrodę w postaci tokenów, ale problem polega na tym, że wymaga to wielu dowolnych obliczeń.
Poznaj proof-of-stake (PoS). Czym jest PoS? Znany również jako staking, to mechanizm konsensusu kryptowalut, który znacznie zmniejsza moc obliczeniową potrzebną do weryfikacji transakcji i dodawania nowych bloków do blockchaina, a w zamian walidatorzy otrzymują nagrody w postaci tokenów. Pasywny dochód, prawda? Ale chwila, jest pewien haczyk. Musisz zapłacić podatek od stakingu kryptowalut od wszelkich nagród uzyskanych dzięki stakingowi. W tym artykule przedstawimy informacje na temat podatków od stakingu kryptowalut, ale najpierw… obstawianie kryptowalut działa?
Jak działa Crypto Staking?
PoS zmienia sposób weryfikacji bloków, wykorzystując zasoby właścicieli kryptowalut. Stackując swoje monety, oferujesz je jako zabezpieczenie, aby zostać wybranym do walidacji bloków, co daje Ci odznakę „walidatora”.
Walidatorzy są wybierani losowo do walidacji bloków, ale aby zostać walidatorem, należy posiadać określoną liczbę tokenów. Na przykład, aby obstawić Cardano (ADA) i zostać walidatorem, należy posiadać co najmniej pięć tokenów.
Bloki są weryfikowane przez wielu walidatorów, a dopiero gdy określona liczba walidatorów zweryfikuje blok i uzna go za poprawny, blok zostaje sfinalizowany i zamknięty. Stakując swoje monety, aktywnie stajesz się częścią blockchaina i pomagasz w tworzeniu nowych tokenów oraz zabezpieczaniu blockchaina. Co więcej, ten nieregularny wybór walidatorów eliminuje potrzebę mechanizmu opartego na konkurencji, takiego jak PoW. Kilka popularnych blockchainów PoS to:
- Cardano (ADA)
- Kosmos (ATOM)
- Polkadot (KROPKA)
- Lawina (AVAX)
- Tezos (XTZ)
Jak stakować kryptowaluty?
Istnieją dwa główne sposoby obstawiania monet.
- Portfele nieobjęte ochroną
- Za pośrednictwem strony trzeciej
Portfel bez zabezpieczenia
To inteligentny portfel zaprojektowany specjalnie do transakcji peer-to-peer, który umożliwia użytkownikowi zarządzanie tokenami bez ingerencji osób trzecich. Oznacza to również, że użytkownicy mają pełną kontrolę nad swoimi aktywami i mogą je bezproblemowo przesyłać. Co więcej, użytkownicy mogą łatwo łączyć te platformy z innymi platformami w celu sprzedaży lub odbioru kryptowalut.
Za pośrednictwem stron trzecich
Portfele firm trzecich pozwalają podmiotom zewnętrznym na przechowywanie Twoich środków. Oznacza to, że podmiot zewnętrzny będzie przetwarzał wszystkie Twoje informacje o transakcjach, tak jak banki przechowują Twoje konta. Jednym z najpopularniejszych podmiotów zewnętrznych do stakingu jest Kraken lub Coinbase.
Zrozumienie tego jest ważne, ponieważ w niektórych krajach podatki od stakowania kryptowalut zależą od tego, czy stakowanie kryptowalut odbywa się za pośrednictwem mechanizmu PoS czy za pośrednictwem strony trzeciej.
Czym są nagrody za staking kryptowalut?
Nagrody za staking to nic innego jak nagrody, które otrzymujesz, stakując swoje tokeny. Gdy wielu użytkowników stakuje swoje monety, losowo wybierany jest walidator, który zatwierdza transakcje. Im więcej tokenów, tym większa szansa, że zostaniesz wybrany do walidacji transakcji. W większości przypadków, gdy stakujesz kryptowaluty, otrzymasz nagrodę w tej samej walucie. Na przykład, jeśli stakujesz ADA, otrzymasz nagrodę w ADA.
Czym jest Crypto Staking Pool?
Kiedy grupa posiadaczy kryptowalut jednoczy się i łączy swoje zasoby, tworzy pulę stakingową. Taka współpraca może pomóc im zwiększyć szanse na zostanie walidatorem i zdobycie większych nagród. I tak jak w przypadku zasobów, dzielą się nagrodami. Zazwyczaj operator puli zarządza pulą stakingową, a interesariusze blokują swoje monety na konkretnym adresie blockchain.
Jak działają podatki od stakingu kryptowalut?
Mówiąc o stakingu, inwestorzy muszą mieć na uwadze kilka typów transakcji, ponieważ determinują one sposób opodatkowania ich zysków.
Przeniesienie swoich monet do puli stakingowej, zewnętrznych usług stakingowych lub portfela nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Jest ono traktowane jako przeniesienie monet z jednego portfela do drugiego, co czyni je zdarzeniem zwolnionym z podatku. Opłaty za transfer lub opłaty za gaz mają różne implikacje podatkowe.
Podatek od nagród za staking
Wysokość podatku od nagród za staking zależy od miejsca zamieszkania i sposobu, w jaki organy podatkowe w Twoim kraju postrzegają staking. W niektórych krajach staking bezpośredni w ramach mechanizmu PoS lub za pośrednictwem strony trzeciej również ma znaczenie.
To niejasna kwestia, ale generalnie podlegasz podatkowi dochodowemu od nagród za staking, opartemu na uczciwej wartości rynkowej tokenów w momencie ich otrzymania. Dodatkowo, sprzedając, wymieniając lub wydając nagrody, musisz zapłacić organom podatkowym podatek od zysków kapitałowych.
Teraz sprawdźmy, jak różne kraje podchodzą do kwestii podatków od stakingu kryptowalut.
Jak opodatkowane jest staking w USA?
Urząd Skarbowy (IRS) wydał wytyczne dotyczące płacenia podatków od kopania kryptowalut, ale nie opublikował jeszcze żadnych wytycznych dotyczących płacenia podatków od stakingu kryptowalut. IRS rzucił jednak nieco światła na kwestię podatków od stakingu w Zawiadomieniu 2014-21 w ramach podatków od kopania kryptowalut.
W przypadku kopania kryptowalut wytyczne są jasne. Wydobyte kryptowaluty będą traktowane jako dochód i będą podlegać podatkowi dochodowemu na podstawie uczciwej wartości rynkowej tokena w momencie jego otrzymania w USD przez górnika. A gdy górnik go sprzeda, wyda lub wymieni, będzie musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych.
Dlatego wielu inwestorów uważa, że staking jest opodatkowany tak samo jak mining, ale nie jest to takie proste.
Staking Szarych Obszarów
Inwestorzy argumentowali, że skoro pomagają w bijaniu nowych monet, nie powinni być opodatkowani w momencie ich otrzymania. Posługują się analogią do tworzenia nowego majątku. Na przykład, gdy producent wytwarza komputer, nie jest opodatkowany w momencie zakończenia produkcji komputera, ale dopiero w momencie jego sprzedaży klientowi.
Ponadto, w zawiadomieniu z 2014 roku nie podkreślono wpływu inflacyjnego nowo stakowanych tokenów i wywoływania zdarzenia podlegającego opodatkowaniu za każdym razem, gdy nowy token zostaje wybity, czyli kilka razy dziennie. Większość specjalistów podatkowych zgadza się, że zbycie nagród ze stakingu jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu.
Jak opodatkowane jest staking kryptowalut w Kanadzie?
Kanadyjska Agencja Podatkowa (CRA) nie ma konkretnych wytycznych dotyczących stakingu kryptowalut. W oczach CRA staking jest podobny do kopania kryptowalut, a otrzymywanie kryptowalut za pośrednictwem stakingu traktuje się tak samo jak kopanie.
Podobnie jak w przypadku kopania, otrzymanie kryptowaluty ze stakingu będzie wiązać się z innymi konsekwencjami podatkowymi. Na przykład, jeśli traktujesz kopanie jako hobby, otrzymane tokeny będą traktowane jako aktywa i będziesz zobowiązany do zapłaty podatku od zysków kapitałowych przy ich sprzedaży. Jednak w tym scenariuszu koszt bazowy wyniesie zero, ponieważ nie wydałeś żadnych pieniędzy na nabycie kryptowaluty. Jeśli zajmujesz się kopaniem w ramach działalności gospodarczej, konsekwencje podatkowe będą inne.
Jak opodatkowane jest staking kryptowalut w Wielkiej Brytanii?
Nawet Urząd Skarbowy i Celny Jej Królewskiej Mości (HMRC) uważa staking za to samo, co wydobycie kryptowalut. Jeśli staking stanowi transakcję podlegającą opodatkowaniu, od działalności stakingowej zostaną naliczone podatki. Na opodatkowanie stakingu w Wielkiej Brytanii wpływa kilka czynników, takich jak charakter organizacji i komercyjny charakter działalności, biorąc pod uwagę, że staking jest prowadzony jako firma lub osoba fizyczna.
Jeśli staking nie jest zgodny z opodatkowaną transakcją, nagrody za staking zostaną opodatkowane według wartości w funtach szterlingach jako dochód różny, a podatek od zysków kapitałowych zostanie pobrany w momencie sprzedaży nagród.
Jak opodatkowane jest staking kryptowalut w Australii?
Australijski Urząd Podatkowy (ATO) pobiera podatki od nagród za staking na takich samych zasadach jak dochód zwykły w momencie ich otrzymania. Kiedy podatnik otrzymuje nagrodę z jakiejkolwiek działalności w ramach mechanizmu konsensusu, takiej jak staking przez pełnomocnika lub wykorzystanie stron trzecich do stakingu, nagrody te są opodatkowane w taki sam sposób jak podatek od dochodu zwykłego w momencie ich otrzymania.
Australijski Urząd Handlowy (ATO) stosuje to podejście ze względu na swoją długoletnią zasadę regulacji podatkowej w odniesieniu do uzyskiwania dochodu zwyczajnego, czyli otrzymywania nagrody za świadczenie dowolnej usługi. W kontekście kryptowalut, ATO traktuje walidację transakcji jako usługę, za którą walidatorzy otrzymują nagrodę, a po jej zbyciu podatnik musi zapłacić podatek od zysków kapitałowych.
Jedzenie na wynos
Patrząc na to z tej perspektywy, nagrody za staking są podobne do dywidendy lub odsetek, a w większości krajów są one traktowane jako dochód i opodatkowane podatkiem dochodowym. Jednak w Stanach Zjednoczonych brak wytycznych IRS (amerykańskiego urzędu skarbowego) doprowadził do dychotomii w kwestii traktowania nagród za staking w kontekście podatków federalnych. Mimo to IRS powinien w przyszłości wydać bardziej szczegółowe wytyczne dotyczące opodatkowania stakingu kryptowalut.
