Unikanie płacenia podatków a uchylanie się od płacenia podatków: jaka jest różnica?

Zasada „niewinny, dopóki nie udowodni się winy” to mantra amerykańskiego systemu prawnego – z wyjątkiem sytuacji, gdy w sprawę zaangażowana jest IRS (amerykański urząd skarbowy). Dzięki szerokim uprawnieniom IRS może zajmować wynagrodzenia, nakładać grzywny i więzić osoby uchylające się od płacenia podatków. Ostatnie skupienie się agencji na rynkach kryptowalut zaniepokoiło wielu traderów i inwestorów, którzy mogą nie wiedzieć, czy ich działania są legalne, czy nielegalne.

IRS szacuje, że luka podatkowa sięga 1 biliona dolarów z powodu offshoringu i zaniżania dochodów. 

Przyjrzyjmy się różnicom między unikaniem płacenia podatków a uchylaniem się od płacenia podatków i jak zachować się w sposób legalny, aby zminimalizować wysokość rachunku za podatki.

Unikanie płacenia podatków: minimalizowanie rachunku za podatki

Unikanie opodatkowania to legalna minimalizacja obciążeń podatkowych za pomocą metod przewidzianych w kodeksie podatkowym. Na przykład, ulgi i odliczenia podatkowe zmniejszają zobowiązania podatkowe, a konta z ulgami podatkowymi, takie jak IRA i 401(k), odraczają podatki. Kluczem jest zrozumienie przepisów podatkowych i skorzystanie z dostępnych odliczeń i ulg.

Istnieje kilka legalnych sposobów uniknięcia płacenia podatków od kryptowalut:

• Straty kapitałowe: IRS traktuje kryptowaluty jako majątek. Dlatego jeśli sprzedasz swoją pozycję po niższej cenie niż cena zakupu, poniesiesz stratę podlegającą odliczeniu, którą możesz wykorzystać do zmniejszenia zysków kapitałowych z innych rodzajów aktywów (np. akcji).
• Czas oczekiwaniaWysokość podatku, który musisz zapłacić od transakcji kryptowalutowej, zależy od czasu jej trwania. Możesz zmniejszyć swoje zobowiązanie podatkowe od zysków kapitałowych, odczekując co najmniej rok ze sprzedażą, co spowoduje, że znajdziesz się w długoterminowej grupie podatkowej od zysków kapitałowych.
• Odliczenia górniczeGórnicy kryptowalut często ponoszą wydatki związane z działalnością wydobywczą, takie jak koszty energii elektrycznej i internetu. Górnicy hobbyści mogą odliczyć te koszty od podatku, natomiast firmy mogą je odliczyć jako wydatki bieżące.
• Darowizny kryptograficzne:Darowizna kryptowalut pozwala uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych od zgromadzonych zysków. Dodatkowo, możesz odliczyć pełną kwotę od aktualnej wartości rynkowej. To świetny sposób na wspieranie organizacji charytatywnych bez płacenia podatków.
• Korzystaj z kont z ulgami podatkowymiCoraz więcej brokerów pozwala na przechowywanie Bitcoinów i innych kryptowalut na koncie Roth IRA lub innym koncie z ulgami podatkowymi. Korzystając z tych kont, możesz uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych lub otrzymać natychmiastowe odliczenie.Aukcje internetowe dla Twojej strony!
  

Unikanie płacenia podatków: nielegalne unikanie zobowiązań podatkowych

W przeciwieństwie do unikania płacenia podatków, uchylanie się od płacenia podatków to stosowanie nielegalnych metod w celu uniknięcia płacenia podatków. Na przykład, jeśli kłamiesz w zeznaniu podatkowym lub ukrywasz dochody, prawdopodobnie uchylasz się od płacenia podatków. Chociaż błędy się zdarzają, a urząd skarbowy (IRS) prawdopodobnie będzie karał je grzywnami lub karami, uchylanie się od płacenia podatków jest znacznie poważniejszym przestępstwem, które może prowadzić do skazania za przestępstwo, a nawet do kary więzienia.

IRS karze uchylanie się od płacenia podatków jako przestępstwo, karą pięciu lat więzienia lub grzywną do 250 000 dolarów dla osób fizycznych lub 500 000 dolarów dla firm – a do tego trzeba ponieść koszty sądowe! Ponadto kary cywilne mogą łatwo podwoić kwotę należnego podatku poprzez połączenie grzywien, odsetek i kar.

Istnieje kilka przykładów unikania płacenia podatków od kryptowalut:

• Niezgłoszony dochódTrader lub inwestor kryptowalutowy może zdecydować się na niedeklarowanie dochodu uzyskanego ze sprzedaży aktywów kryptograficznych. Może też nie korygować zeznania podatkowego z przeszłości, aby uwzględnić w nim dochód pominięty w zeznaniu podatkowym.
• Ukrywanie aktywówTransfer aktywów za granicę w celu uniknięcia płacenia podatków to klasyczny przykład unikania płacenia podatków w kryptowalutach. Po transferze, trader lub inwestor kryptowalutowy może sprzedać udziały w obcej jurysdykcji, gdzie podatki od transakcji są niższe lub nie są w ogóle pobierane.
• Fałszowanie odliczeńZawyżanie lub fałszowanie odliczeń w celu obniżenia podatku od kryptowalut to kolejna forma unikania płacenia podatków. Na przykład, trader kryptowalut może twierdzić, że przekazał kryptowalutę w celu uzyskania odliczenia podatkowego, podczas gdy po prostu przechowywał ją w portfelu offline.
• Rozliczanie wydatków osobistych jako wydatków firmowychGórnicy kryptowalut mogą próbować odliczyć prywatne koszty internetu lub energii elektrycznej od podatku od prowadzonej działalności. Przy obliczaniu odliczeń należy ściśle rozgraniczyć między użytkowaniem osobistym a służbowym.

IRS znacznie poprawiło swoją skuteczność w śledzeniu osób uchylających się od płacenia podatków od kryptowalut. Na przykład, agencja wezwała wiele giełd do sądu, aby znaleźć osoby, które przeprowadziły transakcje o wartości co najmniej 20 000 dolarów w latach 2016-2020. Propozycja budżetu prezydenta Bidena na 2022 rok zawiera również szereg nowych wymogów dotyczących raportowania kryptowalut dla giełd nimi handlujących.

Luki podatkowe: środek

Nie zawsze chodzi o kwestię unikania płacenia podatków czy uchylania się od płacenia podatków.

Luka podatkowa to unikanie płacenia podatków poprzez wykorzystywanie „luki” prawnej w przepisach podatkowych, często niezamierzonej przez ustawodawców. Chociaż luki podatkowe są całkowicie legalne, inwestorzy i przedsiębiorcy, którzy z nich korzystają, powinni przygotować się na zmiany. W końcu luki te z czasem znikają, gdy organy regulacyjne zaczynają je dostrzegać.

Najpopularniejszą luką podatkową dla traderów i inwestorów kryptowalut jest pobieranie strat podatkowychStrategia polega na sprzedaży pozycji przynoszącej stratę, aby zrealizować stratę kapitałową w bieżącym roku. Dzięki luce w przepisach podatkowych możesz odkupić tę samą pozycję w swoim portfelu. Dzieje się tak, ponieważ IRS traktuje kryptowaluty jako „własność”, zwalniając je z obowiązku stosowania zasady wash sale.

Unikanie płacenia podatków a uchylanie się od płacenia podatków: zachowanie równowagi

Między unikaniem płacenia podatków a uchylaniem się od płacenia podatków jest cienka granica.

Traderzy i inwestorzy kryptowalut nie powinni wahać się korzystać z wszelkich legalnych ulg i ulg podatkowych na swoją korzyść. oprogramowanie do kryptowalut Podobnie jak ZenLedger, możesz zautomatyzować proces wyszukiwania tych odliczeń. Jednocześnie tradycyjni księgowi mogą pomóc w rozszerzeniu wyszukiwania ulg podatkowych, które zminimalizują Twój roczny rachunek podatkowy.

Warto również zatrudnić profesjonalnego księgowego, który co roku zajmie się Twoim zeznaniem podatkowym. Dzięki temu będziesz mieć pewność, że uwzględniasz wszystkie możliwe odliczenia i ulgi, a jednocześnie nie zaniżasz dochodów.

Jeśli nie jesteś zdecydowany w danej sprawie, większość księgowych sugeruje podejście konserwatywne, aby zminimalizować ryzyko kontroli lub kosztownych grzywien i kar. Jeśli masz niezadeklarowane dochody z przeszłości, zawsze warto skorygować wcześniejsze zeznania i znaleźć sposób na powrót do zgodności z przepisami, nawet jeśli oznacza to ustalenie planu płatności dla IRS.

Lista kontrolna sposobów na zmniejszenie zobowiązań podatkowych związanych z kryptowalutami

• Sprzedaj aktywa długoterminowe przed aktywami krótkoterminowymi, aby zapłacić podatek od zysków kapitałowych długoterminowych.
• Wybierz metodę rozliczeń, która zminimalizuje Twoje zobowiązania podatkowe w perspektywie długoterminowej.
• Zbieraj straty podatkowe przez cały rok, aby zmaksymalizować straty kapitałowe i zrównoważyć zyski kapitałowe.
• Odlicz wszelkie uzasadnione wydatki związane z wydobywaniem kryptowalut lub innymi opcjami kryptowalutowymi powiązanymi z działalnością gospodarczą.
• Rozważ użycie kont z ulgami podatkowymi w celu długoterminowego przechowywania aktywów kryptowalutowych.
• Przekaż aktywa kryptograficzne, których wartość znacznie wzrosła, aby uniknąć płacenia podatków od potencjalnych zysków.

Bottom Line

Unikanie płacenia podatków i uchylanie się od płacenia podatków mogą brzmieć podobnie, ale istnieje cienka granica prawna między unikaniem a uchylaniem się od płacenia podatków. Rozumiejąc różnice między unikaniem a uchylaniem się od płacenia podatków, możesz uniknąć zawyżania podatków i ominąć ryzyko kontroli podatkowej (IRS) – a nawet coś gorszego.

ZenLedger może pomóc w osiągnięciu tych celów poprzez automatyczne agregowanie transakcji w różnych portfelach i giełdach oraz obliczanie zysków i strat kapitałowych każdego roku, co ułatwi rozliczanie podatków od kryptowalut.