Outrora considerada o Velho Oeste das moedas, a criptomoeda juntou-se às formas tradicionais de riqueza, como imóveis, ações e rendimentos de empregos, e agora é tributada e regulamentada pela Receita Federal dos EUA (IRS). Isso gerou alguma confusão em relação às práticas tributárias de diferentes plataformas de criptomoedas, resultando em uma das perguntas mais comuns sobre tributação e criptomoedas: A Coinbase reporta à Receita Federal?
Por ser um mercado ainda novo e empolgante, existe alguma confusão sobre como declarar ganhos e perdas com a venda de criptomoedas. É extremamente importante rastrear e declarar todas as transações com criptomoedas para evitar problemas com as plataformas de criptomoedas e a Receita Federal.
A grande questão: a Coinbase reporta ao IRS?
A resposta? Sim. A Coinbase, a principal corretora de criptomoedas dos Estados Unidos, começou a submeter Formulários 1099 para o IRS e usuários individuais em 2017. Embora a empresa se destaque como uma das plataformas mais seguras para compra e venda de criptomoedas, ela já teve problemas com o IRS no passado.
Em 2018, o IRS entrou com uma ação judicial contra Coinbase Em uma tentativa de identificar 13,000 clientes que poderiam ter declarado rendimentos inferiores aos reais em criptomoedas, a Receita Federal dos EUA (IRS) enviou, no ano seguinte, mais de 10,000 cartas a contribuintes suspeitos de subdeclaração de obrigações fiscais relacionadas a criptomoedas. Em 2018, a agência estimou que mais de US$ 11 bilhões em impostos não foram declarados em transações com criptomoedas.
Em resumo, a Coinbase leva a declaração de impostos muito a sério — e você também deveria. Continue lendo este guia para saber mais sobre a declaração de impostos da Coinbase, os documentos fiscais da Coinbase, o que fazer com o formulário 1099 e como gerenciar os impostos sobre toda a sua renda com criptomoedas gerada na Coinbase.
Declaração de Impostos da Coinbase: Quando a Coinbase deve declarar impostos ao IRS?
A declaração de impostos da Coinbase ocorre antes da temporada anual de impostos, e os impostos sobre transações com criptomoedas devem ser pagos ao mesmo tempo que o imposto de renda.
Formulário 1099-MISC da Coinbase
Os formulários 1099 são usados para declarar toda e qualquer renda que não seja proveniente de um empregador. No caso de ganhos e perdas com criptomoedas, se você está se perguntando se a Coinbase lhe enviaria um formulário 1099, a resposta é sim, se você: tiver uma conta na coinbase.com, tiver ganho mais de US$ 600 em criptomoedas por meio do Coinbase Earn, USDC Rewards e/ou staking, e for responsável pelo pagamento de impostos nos EUA.
Portanto, embora a resposta para a pergunta "A Coinbase reporta ao IRS?" seja sim, é importante observar que os formulários que a Coinbase envia ao IRS fornecem apenas uma visão geral da renda total proveniente de transações com criptomoedas. Cabe ao indivíduo fornecer detalhes específicos sobre cada transação. Para garantir que você forneça as informações corretas, certifique-se de acompanhar e registrar cuidadosamente todas as transações, vendas e trocas.
É importante observar que, mesmo que você não receba o formulário 1099-MISC, você ainda é responsável por declarar seus ganhos e perdas ao IRS (Receita Federal dos EUA).
1099-K
Até 2021, a Coinbase enviava formulários 1099-K ao IRS (Receita Federal dos EUA) e aos usuários que realizaram mais de 200 transações com valor total igual ou superior a US$ 20,000 e que eram responsáveis pelo pagamento de impostos nos EUA. Esses formulários continham dados agregados sobre as transações, em vez de transações específicas, e foram desativados pela empresa no final de 2020.
Como as criptomoedas são tributadas?
Criptomoedas são classificadas como propriedade sob as leis tributárias federais, o que significa que são tributadas como um ativo de capital quando a Coinbase ou outras plataformas reportam ao IRS (Receita Federal dos EUA) – de forma muito semelhante à forma como você declara e paga impostos sobre ações.
Em termos simples, na época da declaração do imposto de renda, você deve pagar imposto sobre qualquer aumento de valor e pode deduzir qualquer diminuição de valor. Se você comprar Bitcoin avaliado em US$ 10,000 e vendê-lo por US$ 20,000, deverá pagar imposto sobre ganho de capital sobre o lucro de US$ 10,000. A alíquota exata do imposto depende se o ganho é de curto ou longo prazo e da sua faixa de imposto de renda.
Por outro lado, se você comprar Bitcoin no valor de US$ 20,000 e vendê-lo por US$ 10,000, poderá deduzir até US$ 3,000 para compensar outros ganhos em seus impostos.
Se você negocia ou vende criptomoedas regularmente e realiza um número significativo de transações nesse segmento, recomendamos que consulte um profissional tributário especializado em criptomoedas para garantir que seus impostos sobre a Coinbase sejam declarados corretamente.
Para quem tem uma declaração de imposto de renda mais simples, recomendamos o uso de um programa como o TurboTax para auxiliar no processo. O ZenLedger se integra à sua conta TurboTax para importar transações de diversas carteiras e corretoras, proporcionando uma experiência fácil e simplificada. Em caso de dúvidas, entre em contato conosco. [email protected]Teríamos o maior prazer em ajudar!
A Coinbase emite o formulário 1099-K?
Antes de 2021, a Coinbase emitia o formulário 1099-K para seus usuários se:
- Eles eram clientes Coinbase Prime ou Coinbase Pro.
- Eles executam mais de 200 transações com um valor total de US$ 20,000 ou mais.
- Eles estavam sujeitos aos impostos dos EUA.
Supondo que um contribuinte atendesse a todos esses requisitos, a Coinbase enviava a ele e ao IRS o Formulário 1099-K. A corretora parou de enviar esses formulários aos seus clientes após 2020.
O que fazer se você receber um formulário fiscal da Coinbase?
Se você receber um formulário fiscal da Coinbase, veja como declarar a renda no formulário 1099-MISC:
Trabalhadores por conta própria: Um trabalhador autônomo cujas atividades com criptomoedas fazem parte de seu negócio precisa declarar suas operações com a Coinbase no Anexo C.
Empregado: A renda de um contribuinte empregado proveniente da Coinbase deve ser declarada no Anexo 1 como "Outras Rendas".
O formulário 1099-MISC não contém informações relevantes para fins tributários, como a alienação ou venda de criptomoedas por moeda fiduciária. Você precisa determinar manualmente a obrigação tributária para essas transações.
É aqui que a ZenLedger pode ajudar na declaração de impostos da Coinbase. A ZenLedger se integra à Coinbase e permite o acesso ao histórico completo das suas transações. Após importar todas as suas transações de outras carteiras e corretoras, você pode gerar sua declaração de impostos com um único clique.
A Coinbase emite o formulário 1099-B?
Atualmente, a Coinbase não envia o formulário 1099-B aos seus usuários. No entanto, isso pode mudar a partir de 2024, visto que a Lei de Infraestrutura Americana de 2021 exige que corretoras como a Coinbase enviem o formulário 1099-B tanto aos contribuintes quanto à Receita Federal.
Como o formulário 1099-B da Coinbase influenciará os investidores?
O formulário 1099-B pode apresentar alguns desafios para os usuários da Coinbase. Isso se deve à facilidade de transferência de criptomoedas. Traders e investidores transferem seus tokens frequentemente entre diferentes corretoras e carteiras. Assim, torna-se difícil para as corretoras fornecerem informações precisas para fins de declaração de impostos aos seus clientes.
Vamos entender isso com um exemplo.
Ross compra US$ 10,000 em Bitcoin da BlockFi e então transfere para a Coinbase. Nesse cenário, a Coinbase não conhece o custo de aquisição original de Ross. Portanto, a Coinbase não pode determinar com precisão a obrigação tributária de Ross caso ele decida vender seus tokens.
Isso pode representar um desafio para a Coinbase caso a corretora precise enviar o Formulário 1099-B no futuro. Se Ross decidir vender seus tokens por US$ 10,000 na corretora atual, o lucro bruto provavelmente será de US$ 10,000 no Formulário 1099-B. Como a Coinbase não consegue determinar o custo de aquisição de Ross, ele será exibido como "não aplicável".
Nesse caso, Ross precisa comprovar que comprou BTC por US$ 10,00, caso contrário, seu ganho de capital será declarado como US$ 10,000.
Resumo: Declaração de Impostos da Coinbase
A Coinbase reporta ao IRS? Sim. A Coinbase reportará suas transações ao IRS antes do início da temporada de impostos. Você receberá um formulário fiscal 1099 da Coinbase se pagar impostos nos EUA, for usuário do coinbase.com e declarar ganhos com criptomoedas superiores a US$ 600. Mesmo que você não se qualifique para este formulário, ainda é obrigado a declarar todas as transações com criptomoedas ao IRS a cada temporada de impostos.
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