Embora um explorador de blockchain possa fornecer uma lista de transações para qualquer carteira, a maioria dos traders e investidores de criptomoedas mantém criptomoedas em vários locais e realiza transações em ecossistemas mais exóticos, como as finanças descentralizadas (DeFi).
Vamos analisar como rastrear suas transações de criptomoedas em diferentes plataformas e manter registros precisos para fins fiscais e de desempenho.
Não confie apenas no formulário 1099-B da sua corretora de criptomoedas – veja como manter registros precisos e garantir que você esteja pagando o valor correto de impostos.
Por que a manutenção de registros é importante?
A maioria dos entusiastas de criptomoedas possui mais do que uma conta na Coinbase com alguns Bitcoins. Por exemplo, você pode manter algumas criptomoedas em uma carteira offline segura, como a Ledger, negociar em uma corretora, como a Binance, e ter alguns tokens em staking em uma criptomoeda. troca descentralizada (DEX), como o Uniswap. E isso nem inclui fichas não fungíveis (NFTs) ou jogos de jogar para ganhar!
Infelizmente, você pode precisar conciliar as transações entre essas diferentes plataformas. Isso porque a Receita Federal dos EUA (IRS) considera as criptomoedas como propriedade, o que significa que você deve calcular os ganhos e perdas de capital. Para isso, você precisa saber... base de custo para um token que você vende. E isso significa que você precisa analisar quando, não onde Você comprou uma criptomoeda.
Por exemplo, suponha que você comprou Bitcoin em janeiro usando CoinbaseEntão, você comprou mais Bitcoin em fevereiro usando a Binance. Se você vendeu Bitcoin na Binance e usou Contabilidade FIFOVocê estaria vendendo a moeda "primeira a entrar" que comprou na Coinbase. Portanto, o custo base seria o preço de aquisição da moeda da Coinbase, não da Binance.
Não confie no formulário 1099-B.
Muitos investidores em ações contam com suas corretoras para lidar com essas complexidades. Mesmo que você transfira ações, a corretora remetente informará o custo de aquisição das ações à corretora destinatária. Consequentemente, o Formulário 1099-B da corretora é uma maneira confiável de determinar seu ganho ou perda de capital. A maioria das pessoas pode simplesmente entregar o formulário ao seu contador na época da declaração do imposto de renda.
Infelizmente, a natureza descentralizada das criptomoedas torna o rastreamento de transações muito mais difícil para as corretoras de criptomoedas. Novas regulamentações exigem que as corretoras de criptomoedas emitam o mesmo Formulário 1099-B que uma corretora de valores mobiliários, mas seguindo o custo de aquisição em todas as carteiras frias, smart contractse outras partes do ecossistema de criptomoedas é impossível.
No entanto, a Receita Federal (IRS) recebe uma cópia do Formulário 1099-B que pode incluir um custo de aquisição desconhecido ou incorreto. Consequentemente, eles podem presumir que o custo de aquisição era zero ou inferior ao que deveria ser, caso não consigam conciliar as transações. Portanto, é essencial manter registros precisos para se defender em caso de auditoria.
Uma agência cada vez mais agressiva
A manutenção de registros está se tornando ainda mais crucial à medida que a Receita Federal dos EUA (IRS) intensifica suas atividades de fiscalização relacionadas a criptomoedas. Após enviar cartas de advertência a contribuintes desde 2017, as intimações "John Doe" emitidas pela agência para a Kraken, Circle e outras corretoras de criptomoedas refletem seu foco crescente na cobrança de impostos sobre criptomoedas que, segundo a agência, os contribuintes devem.
A Operação Tesouro Oculto é uma iniciativa de março de 2021 que a Receita Federal utiliza para encontrar contribuintes que não declaram transações com criptomoedas e auditá-los. Entre outras coisas, a iniciativa une o Escritório de Combate à Fraude da Receita Federal ao seu Escritório de Investigações Criminais para investigar casos de sonegação fiscal nos âmbitos civil e criminal.
As novas exigências para o envio do Formulário 1099-B para clientes ampliam ainda mais os poderes da Receita Federal (IRS) para investigar contribuintes. Enquanto isso, a agência buscou especialistas em blockchain para ajudar a rastrear transações e identificar possíveis passivos. Como resultado, manter registros precisos para se defender de uma auditoria nunca foi tão crucial.
Agregação de transações entre contas
Consolidar transações entre carteiras, corretoras e outras contas é uma tarefa árdua. Mas, se você deixar isso a cargo do seu contador, poderá acabar pagando centenas de milhares de dólares em horas de trabalho. Por isso, muitos traders e investidores de criptomoedas mantêm seus próprios registros usando planilhas e ferramentas como o ZenLedger para conciliar as transações.
Por exemplo, muitas corretoras de criptomoedas oferecem uma maneira fácil de exportar transações para uma planilha. Assim, você pode copiar e colar transações de várias corretoras em uma única planilha e classificá-las por data e criptomoeda. Dessa forma, seu contador poderá determinar com precisão o valor das transações. base de custo para cada transação.
Assim como acontece com qualquer documento importante, você deve manter backups desses arquivos na nuvem ou em um local seguro. Por exemplo, você pode manter um backup dos registros de cada ano fiscal no Dropbox ou Box. Esses backups são especialmente importantes porque a Receita Federal pode realizar auditorias em até três anos após a entrega da declaração de imposto de renda — e você pode precisar da documentação para contestá-la.
Como a ZenLedger automatiza o processo
O ZenLedger agrega automaticamente transações de carteiras, corretoras e outras plataformas, calcula seus ganhos ou perdas de capital e preenche os formulários do IRS necessários para a declaração anual de impostos. Tudo o que você precisa fazer é importar suas corretoras e carteiras por meio de uma API somente leitura, arquivo CSV ou endereço público de recebimento, e você terá tudo o que precisa.
Ao contrário de muitos concorrentes mais simples, o ZenLedger integra-se com mais de 400 exchanges, 100 protocolos DeFi e mais de dez plataformas NFT, incluindo Coinbase, Binance, Ledger, Uniswap, Dharma, Compound e muitas outras. Se a plataforma não tiver a integração necessária, entre em contato com nossa equipe de suporte e nós o ajudaremos a fazer o upload dos seus arquivos.
Além das ferramentas fiscais, a Contabilidade Unificada da ZenLedger oferece uma visão transparente das metodologias por trás do sistema. Dessa forma, você pode fornecer informações específicas ao seu contador e se defender em caso de auditoria da Receita Federal. Você pode até mesmo convidar seu contador para acessar a plataforma e obter as informações necessárias para fazer os ajustes necessários.
Concluindo!
Investidores e traders de criptomoedas devem manter um registro detalhado de suas transações para fins fiscais e de desempenho. No entanto, manter registros detalhados pode ser um desafio, já que muitas pessoas utilizam diversas corretoras, carteiras e plataformas de criptomoedas. A boa notícia é que a ZenLedger e outras plataformas de declaração de impostos para criptomoedas podem simplificar esse processo.
