Declarar seus ganhos com bitcoin do ano anterior na sua declaração de imposto de renda pode não ser tão atraente diante das recentes quedas do mercado. Mas especialistas afirmam que disfarçar atividades tributáveis pode lhe causar sérios problemas com a Receita Federal.
O mercado de ativos digitais atingiu US$ 2 trilhões em 2021, com Bitcoin atingindo um pico de aproximadamente US$ 69,000 em novembro e Ethereum subindo para quase US$ 5,000 no mesmo mês. Apesar da queda nos valores em dezembro, muitas pessoas ainda obtiveram grandes retornos.
Com uma simples pergunta de sim ou não sobre "dinheiro virtual" no topo da primeira página da sua declaração de imposto de renda, a Receita Federal também deixou bem claro que está de olho em você.
Mas e se você se esquecer de declarar criptomoedas no imposto de renda? O que acontece se você não declarar criptomoedas no imposto de renda?
Este artigo será a sua salvação se você se esqueceu de declarar criptomoedas no imposto de renda. Vamos dar uma olhada, mas antes disso, vamos entender... Como as criptomoedas são tributadas nos EUA.
Impostos de Criptomoeda
Em 2014, o Serviço da Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) decidiu que as criptomoedas não são moedas fiduciárias como o dólar americano, o euro, etc., mas sim ativos digitais. Desde então, estão sujeitas à tributação sobre ganhos de capital, assim como outros ativos de capital, como ações, títulos e imóveis.
Toda vez que você vende algo com lucro, ganhos de capital são tributadas. Quando você usa criptomoedas para pagar por bens ou serviços e essa criptomoeda se valorizou desde a compra, incide o imposto sobre ganhos de capital.
Assim como acontece com ações, você só paga imposto de renda sobre o lucro efetivamente obtido com a venda ou negociação de bitcoins. Você não paga imposto sobre transações que resultem em prejuízo, mas ainda precisa declarar esses prejuízos ao fazer sua declaração de imposto de renda.
Isso foi tudo sobre como as criptomoedas são tributadas. Mas a questão que estamos abordando aqui é: o que acontece se você não declarar criptomoedas no imposto de renda? E a resposta mais simples para essa pergunta é: muita coisa pode acontecer se você se esquecer de declarar criptomoedas no imposto de renda.
O que acontece se você não declarar a criptomoeda nos impostos?
Não há limite de tempo para o período que a Receita Federal pode retroagir, caso haja suspeita de fraude fiscal. Investidores podem se deparar com uma investigação e uma conta de impostos que não conseguirão pagar daqui a anos.
Você pode estar em dúvida se as atividades com bitcoin que você realizou anteriormente são tributadas. De modo geral, a resposta é "sim".
Você deve declarar em sua declaração de imposto de renda anual todas as transações com bitcoin que realizou nos últimos anos.
Detecção de Fraude Fiscal e do IRS
Muitos investidores em criptomoedas acreditam que não há como as autoridades governamentais verem ou perceberem que eles estão ganhando dinheiro negociando, comprando ou vendendo criptomoedas, devido à natureza anônima e descentralizada da blockchain e das transações com criptomoedas.
Blockchains são registros públicos descentralizados, portanto é fundamental lembrar que qualquer pessoa pode examinar o registro a qualquer momento. A correspondência entre o endereço de uma carteira e a identidade de uma pessoa é praticamente a única maneira de determinar a atividade dessa pessoa nesse registro.
A comparação de dados é uma técnica que o IRS utiliza para combater a fraude fiscal. A organização já colaborou com provedores de serviços para examinar transações em blockchain e localizar essas carteiras "anônimas".
Eis o que você deve fazer se esqueceu de declarar criptomoedas no imposto de renda.
O que acontece se você não declarar criptomoedas no imposto de renda? O que você deve fazer se já tiver enviado sua declaração de imposto de renda, mas se esqueceu de declarar criptomoedas por desconhecer essa obrigação?
A melhor solução, caso você tenha esquecido de declarar criptomoedas no imposto de renda, é retificar sua declaração referente ao(s) ano(s) em que não declarou seus rendimentos com criptomoedas.
Você tem 3 anos a partir da data de entrega da sua declaração original para apresentar uma declaração atualizada. O IRS é conhecido por ser mais tolerante com os contribuintes que demonstram um esforço razoável para pagar seus impostos em dia.
Eis o que você deve fazer se esqueceu de declarar criptomoedas no imposto de renda:
- Calcular Impostos
- Formulários de Imposto sobre Criptomoedas
- Enviar formulários
Etapa 1: Calcular impostos
Descobrir quanto imposto você deve pode ser um desafio. Para isso, você precisa conhecer o valor justo de mercado da sua criptomoeda no momento de cada transação. Essa tarefa pode se tornar complexa para traders que já realizaram centenas, ou até milhares, de negócios ao longo dos anos.
Utilizar um software de declaração de impostos para criptomoedas é a maneira mais simples de determinar seus lucros e perdas de capital. Você pode declarar e apresentar sua declaração de impostos sobre criptomoedas com a ajuda de um software específico, que está integrado às principais corretoras, blockchains e carteiras de criptomoedas.
Com o ZenLedger, você pode simplificar a declaração de impostos e a análise de demonstrações financeiras, mantendo-se em conformidade com as normas e regulamentações do IRS e da SEC, utilizando nosso software de cálculo de impostos sobre criptomoedas.
Etapa 2: Formulários de Imposto sobre Criptomoedas
Entender qual documento fiscal do IRS é necessário para cada situação pode ser confuso. Já sabemos que investir em criptomoedas gera imposto sobre ganhos de capital e que o imposto de renda incidirá sobre atividades como mineração, staking e recebimento de recompensas.
Portanto, você deve obter um formulário IRS 1040X atualizado, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA Retificada, assim que calcular o valor do seu imposto. Basta inserir as informações novas ou atualizadas, e o formulário inclui instruções simples.
Os formulários fiscais mais importantes relacionados a criptomoedas nos Estados Unidos são:
| Formulário de impostos | Propósito |
|---|---|
| Formulário 8949 (Vendas e Outras Alienações de Ativos de Capital) | Resumo completo de todas as atividades com criptomoedas, como venda, negociação, etc. |
| Anexo D (Ganhos e Perdas de Capital) | Resumo do seu Formulário 8949, incluindo a soma total dos ganhos de capital de curto e longo prazo. |
| Formulário 1040 (Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física) | Calcula a porcentagem total da renda tributável. |
| Schedule 1 | Sua renda adicional total proveniente de atividades com criptomoedas. |
| Formulário 1099-K | Declare ao Serviço da Receita Federal (Internal Revenue Service) qualquer rendimento que não seja proveniente de emprego. |
Etapa 3: Enviar formulários
Você pode enviar sua declaração de imposto de renda retificada para a Receita Federal (IRS) depois de concluí-la. Certifique-se de que todos os documentos essenciais e relacionados estejam anexados antes do envio. Além disso, você deve enviar o valor adicional do imposto junto com a declaração, caso a alteração resulte em um imposto a pagar maior.
Após enviar sua declaração atualizada, basta aguardar. O IRS geralmente leva de 8 a 12 semanas para concluir o ajuste. De acordo com o IRS, o procedimento pode levar mais de 20 semanas devido aos atrasos causados pela pandemia.
Colheita de perdas fiscais de criptomoedas
Vender um ativo para realizar uma perda e reduzir seus impostos é chamado de colheita de perda de impostosEssas perdas podem reduzir em até US$ 3,000 o imposto de renda ordinário, bem como quaisquer ganhos de capital obtidos durante o ano. Se suas perdas no ano excederem US$ 3,000 e você tiver ganhos de capital, poderá transferir as perdas para os anos seguintes e usá-las para compensar os lucros.
A regra de venda fictícia (Wash Sale Rule) foi criada pelo IRS (Receita Federal dos EUA) para impedir que investidores sofram perdas e recomprem o mesmo investimento em até 30 dias, garantindo que todos paguem sua justa parcela de impostos. Embora essas normas se apliquem a ações, o IRS considera os investidores em criptomoedas como proprietários de um bem, e não de títulos, portanto, essas normas não se aplicam a eles.
Concluindo!
O governo federal dos EUA tem autoridade para promulgar e implementar leis tributárias. Consequentemente, a recusa em declarar impostos, a sonegação fiscal e a fraude fiscal são consideradas crimes graves perante a lei federal.
No final, você poderá ter que pagar multas que totalizam mais de 100,000 mil dólares e cumprir um ano ou mais de prisão federal.
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Declarar criptomoedas no imposto de renda – Perguntas frequentes
1. Preciso declarar ao IRS (Receita Federal dos EUA) se comprei criptomoedas?
2. O que acontece se eu não reportar as perdas com criptomoedas?
3. E se eu me esquecer de declarar criptomoedas no imposto de renda?
Isenção de responsabilidade: Este material foi preparado apenas para fins informativos e não se destina a fornecer aconselhamento tributário, jurídico ou financeiro. Você deve consultar seus próprios consultores jurídicos, tributários e contábeis antes de realizar qualquer tipo de transação.
