Ao negociar em diferentes corretoras e carteiras, manter seus impostos e contabilidade de criptomoedas em dia pode ser um grande desafio. Este guia passo a passo mostra exatamente como declarar criptomoedas no imposto de renda.
Declaração de Impostos sobre Criptomoedas
Preciso pagar impostos sobre minhas transações de criptomoedas?
Sim, de acordo com o IRSVocê precisa declarar, arquivar e pagar imposto de renda e ganho de capital sobre criptomoedas como moeda virtual. Transações entre criptomoedas são tributáveis. Muitas pessoas acreditam erroneamente que só se paga imposto ao vender criptomoedas por dinheiro, mas isso não é verdade.
Com a crescente popularidade das moedas digitais, indivíduos que negociam em diversas corretoras e carteiras frequentemente se deparam com as complexidades da declaração de impostos. Iniciantes costumam se perguntar: "Preciso declarar criptomoedas no imposto de renda?". Entendemos os desafios únicos enfrentados por entusiastas de criptomoedas como você e desenvolvemos um guia passo a passo que desmistificará o processo de declaração de criptomoedas no seu imposto de renda.
Seja você um trader experiente ou esteja apenas começando a explorar o mundo das criptomoedas, nosso guia fornecerá a clareza e a orientação necessárias sobre como declarar criptomoedas no imposto de renda.
Declaração de Impostos sobre Criptomoedas
Preciso pagar impostos sobre minhas transações de criptomoedas?
Sim, conforme as diretrizes do IRS (Receita Federal dos EUA), declarar, arquivar e pagar o imposto de renda e o imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas é obrigatório. Ao contrário da crença popular, você não se torna responsável pelo pagamento de impostos apenas quando vende suas criptomoedas por dinheiro. Na verdade, toda transação entre criptomoedas é considerada um evento tributável. É crucial desmistificar a ideia de que as obrigações tributárias surgem apenas da conversão de suas criptomoedas de volta para uma moeda tradicional, como dólares americanos, euros ou ienes.
Além disso, é importante observar que a compra de criptomoedas com dinheiro em espécie não gera um evento tributável sob a legislação tributária dos EUA. O dinheiro usado para a aquisição já foi tributado de alguma outra forma. No entanto, atividades como a troca de uma criptomoeda por outra (por exemplo, BTC por ETH) ou a participação em uma Oferta Inicial de Moedas (ICO) vendendo ETH para comprar tokens XYZ são, de fato, eventos tributáveis. Adicionalmente, a renda derivada de mineração, staking, airdrops e forks também está sujeita a tributação.
Felizmente, se você sofrer perdas devido à perda de moedas ou por ser vítima de ataques de hackers, poderá deduzi-las do imposto de renda. Além disso, você tem a oportunidade de compensar seus ganhos com negociações com perdas de capital por meio de uma estratégia conhecida como "Tax Loss Harvesting" (Colheita de Perdas Fiscais).
Preciso pagar imposto de renda sobre criptomoedas Stablecoins?
Ao trocar uma criptomoeda por uma stablecoin, a transação é tratada como a compra de uma criptomoeda e se torna um evento tributável. Do ponto de vista tributário, as stablecoins são tratadas de forma semelhante a criptomoedas populares como Bitcoin (BTC) ou Ethereum (ETH). Da mesma forma, a venda de stablecoins por dinheiro também é considerada um evento tributável, embora normalmente com implicações fiscais menores em comparação com outras transações.
Preciso pagar impostos sobre a renda proveniente de mineração de criptomoedas, staking, forks ou airdrops??
No mundo das criptomoedas, é possível gerar renda de diversas maneiras, como recebendo novas criptomoedas por meio de juros, mineração, staking, forks ou airdrops. Essa renda geralmente é calculada com base no valor de mercado das moedas recebidas no momento do recebimento. Posteriormente, ao vender ou trocar essas moedas por outra criptomoeda ou dinheiro, quaisquer ganhos ou perdas de capital resultantes estarão sujeitos à tributação, dependendo do período em que você as manteve.
Por outro lado, quando você transfere criptomoedas entre suas próprias contas, como transferir fundos da sua conta Coinbase para sua carteira Ledger, isso não é considerado um evento tributável. Esse tipo de transferência é comumente chamado de "autotransferência" e não gera implicações fiscais.
- O que você precisa saber sobre os impostos da mineração de criptomoedas
- O que são hard forks e como eles impactam os impostos?
Preciso pagar impostos sobre criptomoedas perdidas ou roubadas?
Em caso de perda ou roubo de suas criptomoedas, existe a possibilidade de deduzir a perda no seu imposto de renda. No entanto, a elegibilidade e o tratamento tributário dessas perdas dependem de diversos fatores, incluindo as circunstâncias específicas da perda e a legislação tributária aplicável em seu país.
Por exemplo, nos Estados Unidos, perdas resultantes de roubo ou sinistros, como incêndio ou desastre natural, geralmente podem ser deduzidas como perdas pessoais se você optar pela declaração de imposto de renda detalhada. No entanto, existem limites para o valor da perda que você pode declarar, e é necessário comunicar a perda às autoridades competentes para ter direito à dedução.
Por outro lado, se você perder o acesso às suas criptomoedas devido a uma senha esquecida ou à perda da chave privada, pode não ser possível declarar a perda para fins fiscais. Nesses casos, as criptomoedas podem ser consideradas propriedade abandonada, sujeitando-as potencialmente às leis de propriedade não reclamada.
É importante reconhecer que o tratamento tributário de perdas com criptomoedas pode ser complexo e variar dependendo das circunstâncias específicas e das leis da sua jurisdição. Se você sofreu uma perda ou teve suas criptomoedas roubadas, é aconselhável buscar a orientação de um profissional tributário ou consultor financeiro. Eles podem ajudá-lo a determinar a melhor forma de lidar com a situação de maneira compatível com as normas tributárias.
Quais são os formulários fiscais de criptomoedas do IRS?
Para garantir a declaração correta das transações com criptomoedas para fins fiscais, o Serviço de Receita Federal (IRS) designou formulários específicos que os contribuintes devem utilizar.
Para pessoas físicas, um dos formulários mais relevantes é o Formulário 8949, que se concentra na declaração de ganhos e perdas de capital decorrentes da venda ou troca de ativos de capital, incluindo criptomoedas. O Formulário 8949 exige que os contribuintes forneçam informações detalhadas sobre suas transações com criptomoedas, como a data da transação, o tipo e a quantidade de criptomoedas envolvidas e o valor justo de mercado da criptomoeda no momento da transação.
Além do Formulário 8949, os indivíduos também podem precisar incluir suas transações com criptomoedas no Formulário 1040, o principal formulário de declaração de imposto de renda para pessoas físicas nos Estados Unidos. Isso pode ser necessário se você tiver transações significativas com criptomoedas que exijam declaração ou se tiver outras rendas que precisam ser declaradas em sua declaração de imposto de renda.
No entanto, há uma ressalva. Ao declarar o imposto de renda, as pessoas geralmente pensam no Formulário 1040 como o formulário principal. Contudo, muitos contribuintes também precisam anexar formulários adicionais, chamados anexos, à sua declaração de imposto de renda federal. Um desses anexos é o Anexo 1 (Formulário 1040). Ele inclui tipos de renda adicionais que não estão listados no Formulário 1040, juntamente com alguns ajustes adicionais à renda.
O formulário principal tem espaço limitado para tipos comuns de renda, como salários e juros, mas o Anexo 1 é onde você declara outras fontes de renda, como salários, juros, dividendos e muito mais. Ele também permite que você reivindique deduções que podem reduzir sua renda tributável, mesmo que você não opte pela declaração detalhada de deduções. Ao utilizar o Anexo 1, a Receita Federal (IRS) visa simplificar o formulário principal, garantindo que toda a renda e os ajustes sejam declarados com precisão.
Além dessas formas, existem algumas outras que você deve conhecer, como:
1. Anexo B (Formulário 1040): O Anexo B é usado para declarar rendimentos de juros e dividendos. Se você obteve juros ou recebeu dividendos de seus investimentos em criptomoedas, você deve declará-los no Anexo B.
2. Anexo C (Formulário 1040): Se você se dedica à mineração de criptomoedas como atividade comercial ou autônoma, geralmente deve declarar a receita e as despesas no Anexo C. Este formulário é usado para declarar a receita comercial e é apropriado para declarar a receita da mineração e as despesas relacionadas.
3. Formulário 8275: O Formulário 8275 é utilizado para divulgar posições assumidas em uma declaração de imposto de renda que possam ser consideradas questionáveis ou que exijam maiores esclarecimentos. Se você tiver transações complexas ou incertas com criptomoedas, ou se desejar divulgar informações adicionais relacionadas à sua renda com criptomoedas, poderá optar por utilizar o Formulário 8275 para essas divulgações adicionais.
Agora que já abordamos onde declarar criptomoedas no imposto de renda, vamos ao processo.
Como declarar impostos sobre criptomoedas: 5 passos
Passo 1: Reúna suas informações de negociação de criptomoedas
Para declarar corretamente seus impostos sobre rendimentos de criptomoedas, o primeiro passo é reunir todo o seu histórico de transações e negociações. Embora lidar com inúmeras transações, carteiras e corretoras possa ser um desafio, utilizar um software de declaração de impostos para criptomoedas é a abordagem mais precisa e conveniente.
ZenLedger, um software confiável para declaração de impostos em criptomoedas, oferece conexões de API para integração com suas carteiras. Ele suporta integração com diversas corretoras, incluindo Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin e muitas outras. Isso permite a importação rápida do seu histórico de transações e garante uma contabilidade precisa.
Para simplificar o processo, a ZenLedger fornece instruções passo a passo, facilitando a sua compreensão do procedimento de declaração. Ela permite que você carregue toda a atividade da carteira, incluindo transferências próprias não tributáveis e taxas de negociação. Isso garante que você não pague impostos em excesso ao declarar seus impostos. Além disso, você pode importar transações usando planilhas CSV (Valores Separados por Vírgula). Essas planilhas podem ser criadas por você ou baixadas de corretoras e carteiras, agilizando o processo de entrada de dados.
Etapa 2: Fazer ajustes contábeis
A próxima etapa na declaração de criptomoedas no imposto de renda envolve a revisão das suas transações e os ajustes necessários. Durante esse processo, você pode encontrar transações que não foram corretamente identificadas como autotransferências. Além disso, talvez você queira declarar certas moedas como perdidas, como aquelas perdidas em uma Oferta Inicial de Moedas (ICO) ou devido ao fechamento de uma corretora.
Para atender às necessidades de contadores e traders experientes, oferecemos a opção de otimizar as declarações de impostos por meio de ajustes manuais. Isso permite que você refine sua declaração de impostos com base em circunstâncias específicas, garantindo resultados precisos e otimizados.
Etapa 3: Escolha um método contábil
Quando os investidores vendem múltiplos ativos de capital com diferentes custos de aquisição, eles têm a opção de escolher entre três métodos: primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO); último a entrar, primeiro a sair (LIFO); e primeiro a sair pelo maior custo (HIFO). No método FIFO, os ativos mais antigos são vendidos primeiro; no método LIFO, os ativos mais novos são vendidos primeiro; e no método HIFO, os ativos de maior custo são vendidos primeiro.
Embora tecnicamente você tenha a opção de escolher o método, no setor de tributação de criptomoedas, muitos profissionais consideram o FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair) o tratamento apropriado, a menos que você possa identificar especificamente a criptomoeda exata que está sendo vendida. Caso tenha mais dúvidas, recomenda-se consultar um profissional da área tributária para obter orientação.
A calculadora de impostos sobre criptomoedas da ZenLedger simplifica o processo, permitindo que você entenda facilmente as implicações da aplicação de qualquer uma das estratégias.
Etapa 4: Calcular a Base de Custo da Criptomoeda
O custo de aquisição de um ativo é o seu custo para você (o valor que você pagou por ele). Observe que isso inclui os custos de transação, ou seja, as taxas de câmbio devem ser incluídas no cálculo do custo de aquisição.
Bitcoin como renda: o conceito de valor justo de mercado
A base de cálculo para o recebimento de criptomoedas como renda é um pouco diferente. Como você não pagou nada, a base inicial é zero. No entanto, você deve declarar o valor em dólares americanos (USD) do montante recebido como renda ordinária. Por exemplo, se você ganhou alguns bitcoins prestando consultoria e, na data do pagamento, o BTC valia US$ 4,000, essa é a sua base de cálculo. Portanto, a sua base de cálculo para a criptomoeda recebida (e declarada) como renda é o Valor Justo de Mercado (VJM) na data do pagamento.
Renda em Bitcoin como presente ou herança
Quem recebe um presente recebe o custo de aquisição do doador. Assim, se um destinatário recebe um lote de criptomoedas que foi comprado por US$ 1 e vendido por US$ 7,000 no momento do recebimento, ele terá um ganho de US$ 6,999 por moeda (o que provavelmente seria um ganho de capital). No caso de heranças, o beneficiário pode optar por um ajuste no custo de aquisição para o valor justo de mercado (VJM) no momento da herança, em vez do preço de compra do falecido.
- Rastreamento da base de custos em carteiras e corretoras
Passo 5: Declare seus impostos sobre criptomoedas.
Para garantir o preenchimento e a conclusão corretos de seus impostos sobre criptomoedas, é importante familiarizar-se com vários formulários do IRS (Receita Federal dos EUA).
Os dois formulários mais utilizados são o Formulário 8949 do IRS e o Anexo D (Formulário 1040). O Formulário 8949 destina-se ao reporte de todas as suas transações e vendas de criptomoedas. Ao preencher este formulário, você deve fornecer detalhes como a data de aquisição da criptomoeda, a data da venda, o valor recebido (Valor Justo de Mercado), o custo de aquisição e o ganho ou perda resultante.
Comece listando todas as suas transações realizadas durante o ano fiscal. Em seguida, calcule o valor total na parte inferior do formulário. Depois, transfira esse total para o Anexo D do seu Formulário 1040 (consulte a imagem fornecida como referência).
Tanto o Formulário 8949 quanto o Anexo D devem ser incluídos em sua declaração de imposto de renda anual.
Declaração de Imposto de Renda sobre Criptomoedas Obtidas com a Mineração de Criptomoedas
Se você minera criptomoedas como hobby, também precisará do Formulário 1040, Anexo 1. Você deverá incluir o valor das moedas que ganhou com a mineração como "outros rendimentos" na linha 21 deste formulário.
Se você declarar dessa forma, sua capacidade de comprovar suas despesas relacionadas à mineração fica limitada, já que elas estarão sujeitas à regra dos 2%.
No entanto, se você possui uma empresa para administrar suas atividades de mineração, deverá declarar seu ganho ou perda de capital utilizando o Anexo C. Dessa forma, você poderá deduzir integralmente suas despesas relacionadas ao seu negócio. O lucro líquido da sua empresa está sujeito ao imposto de renda.
Como declarar criptomoedas no imposto de renda: Declaração de impostos de corretoras de criptomoedas estrangeiras
Você possui US$ 10,000 em criptomoedas em alguma das corretoras estrangeiras mais populares? Binance (Malta), Kucoin (Singapura), Bitfinex (Hong Kong, China), Jaxx (Canadá) e Huobi (Coreia do Sul) são amplamente utilizadas por investidores em criptomoedas nos EUA e no exterior. Se você possui (ou possuía durante o ano) US$ 10 ou mais, precisa declarar isso ao governo dos EUA.
De acordo com a chamada "Regra Paul Manifort", manter mais de US$ 10,000 em uma ou mais contas no exterior em qualquer momento durante o ano fiscal exige o preenchimento do Formulário 114, Relatório de Contas Bancárias e Financeiras Estrangeiras (FBAR), junto à Rede de Combate a Crimes Financeiros (FinCEN). Observe que, embora o prazo de entrega seja o mesmo da declaração de imposto de renda, o FBAR não faz parte da declaração e é enviado separadamente/diretamente à FinCEN.
Para investidores em criptomoedas, isso significa que, se seus ativos em uma corretora fora dos EUA ultrapassarem US$ 10,000 em qualquer momento do ano, você precisará preencher o Formulário 114 junto à FinCEN. Além disso, se você tiver duas contas em corretoras estrangeiras com um saldo máximo de US$ 5,001 cada, ainda assim precisará preencher o FBAR, já que o total ultrapassa US$ 10,000.
Declaração de Impostos sobre Criptomoedas: Impostos sobre criptomoedas mantidas em corretoras, contas bancárias de criptomoedas e fundos de investimento em criptomoedas.
Além disso, se você mantiver suas criptomoedas em uma corretora, em uma conta bancária voltada para criptomoedas ou em um fundo de investimento em criptomoedas, poderá ser necessário preencher o Formulário 8938. Este formulário está relacionado à Lei de Conformidade Tributária de Contas Estrangeiras (FATCA). Essa lei foi criada para facilitar a comunicação de informações financeiras entre os EUA e mais de 110 outros países e mais de 300,000 instituições financeiras estrangeiras.
Saiba mais sobre a FATCA e seus requisitos para contribuintes dos EUA.
Prorrogação do Imposto sobre Criptomoedas: Como Solicitar uma Prorrogação do Imposto sobre Criptomoedas
Se você estiver com pouco tempo e não conseguir enviar sua declaração de imposto de renda até o prazo de 15 de abril, você tem a opção de solicitar uma prorrogação de 6 meses para ter mais tempo para organizar sua declaração. Embora algumas pessoas precisem apenas de um curto período de tempo para concluir a declaração usando nosso software, outras com transações complexas podem precisar de mais tempo. Depois de enviar o pedido de prorrogação à Receita Federal (IRS), você terá até 15 de outubro para enviar sua declaração de imposto de renda.
É importante entender que solicitar uma prorrogação não o isenta do pagamento dos impostos devidos até 15 de abril. A prorrogação simplesmente lhe concede mais tempo para organizar sua contabilidade e documentação do ano anterior. No entanto, ainda é necessário fazer um pagamento estimado dos impostos que você acredita dever até 15 de abril, mesmo que tenha solicitado uma prorrogação. Esteja ciente das penalidades do IRS (Receita Federal dos EUA) por não declarar ou pagar o valor devido. Se tiver dúvidas ou preocupações, é aconselhável buscar orientação de um contador ou profissional tributário que possa fornecer assistência específica para sua situação.
Agora você pode usar gratuitamente a ferramenta de declaração de impostos em criptomoedas da ZenLedger.io para ajudar na sua declaração de imposto de renda ou na sua solicitação de prorrogação do prazo de entrega do imposto de renda junto à Receita Federal. Veja como funciona:
- Você ou seu contador precisarão calcular manualmente ou usando uma ferramenta de declaração de imposto de renda como o ZenLedger, determinando os ganhos e perdas de capital das suas negociações com criptomoedas em todas as corretoras e carteiras utilizadas. Inclua esse valor no total de seus ganhos de capital ao considerar seus outros ativos financeiros, como ações e títulos.
- Envie um cheque ao IRS no valor estimado antes de 15 de abril.
- Preencha o formulário 4868 online ou envie uma cópia impressa pelo correio com data de postagem registrada antes de 15 de abril, só para garantir.
Como a ZenLedger pode te ajudar a declarar impostos sobre criptomoedas
Relatório Contábil Unificado
Este relatório exclusivo oferece transparência contábil sobre como calcular seus impostos sobre criptomoedas. Você não precisa se preocupar com a declaração de impostos e a contabilidade de criptomoedas; o ZenLedger faz tudo isso automaticamente para você.
Superior em Suporte ao Cliente
Com a campanha contínua do IRS para reforçar o controle tributário das criptomoedas, é muito importante que você declare seus impostos sobre criptomoedas corretamente. Você não quer ser pego de surpresa ou acabar devendo mais impostos do que o esperado.
O suporte ao cliente da ZenLedger pode ajudar você com muito mais do que apenas a utilização do nosso software. Embora não ofereçamos consultoria tributária (para isso, você precisa consultar seu contador ou profissional da área), sabemos como declarar impostos sobre criptomoedas e temos parcerias com profissionais da área tributária para garantir que nossa solução mantenha sua declaração de imposto de renda correta. Isso significa que podemos ajudar você a economizar dinheiro em seus impostos, fornecendo ferramentas para aproveitar ativos fiscais em criptomoedas quando você tiver sofrido perdas ou explicando os princípios básicos de como e por que os impostos sobre criptomoedas funcionam da maneira que funcionam.
Também estamos aqui para ajudar você a extrair os dados de suas exchanges e carteiras. Com mais de 300 integrações, sabemos como extrair seus dados, formatá-los e carregá-los facilmente. Temos mais de 70 artigos de suporte publicados e o suporte por chat está disponível online durante o horário comercial para responder a quaisquer perguntas que você tenha.
Concluindo!
Agora que você já sabe tudo sobre como declarar criptomoedas no imposto de renda, provavelmente não quer passar por esse processo sozinho. Estamos aqui para te ajudar! Cadastre-se para Zen Ledger Acesse hoje mesmo para ver sua estimativa de impostos gratuitamente e ficar em dia com suas obrigações fiscais!
Isenção de responsabilidade: Este material foi preparado apenas para fins informativos e não se destina a fornecer aconselhamento tributário, jurídico ou financeiro. Você deve consultar seus próprios consultores tributários, jurídicos e contábeis antes de realizar qualquer transação.
Quando você vende suas criptomoedas por dinheiro (dólares americanos, euros, ienes, etc.), isso é um evento tributável.
Observe também que, segundo a legislação tributária dos EUA, a compra de criptomoedas com dinheiro em espécie não é considerada um evento tributável. Você já pagou imposto pela aquisição desse dinheiro de alguma forma.
Uma transação de uma criptomoeda para outra (BTC para ETH) é um evento tributável. Investir em uma ICO (vender ETH para comprar XYZ) também é um evento tributável. Renda proveniente de mineração, staking, airdrops e forks também é tributável. Quando você tem prejuízos, isso reduz sua carga tributária. Você pode deduzir prejuízos quando perde criptomoedas ou é hackeado. Você também pode declarar perdas de capital em suas negociações, o que é chamado de aproveitamento de perdas fiscais.
Preciso pagar imposto de renda sobre criptomoedas Stablecoins?
As stablecoins não são reconhecidas como moeda estrangeira pelas autoridades fiscais. A conversão de uma criptomoeda em stablecoin é considerada uma compra de criptomoeda e, portanto, um evento tributável. As stablecoins são tratadas da mesma forma que BTC ou ETH para fins tributários. A venda de stablecoins por dinheiro também é considerada um evento tributável, mas geralmente sem grandes implicações fiscais.
Preciso pagar impostos sobre a renda proveniente de mineração de criptomoedas, staking, forks ou airdrops??
Geralmente, quando você recebe novas criptomoedas por meio de pagamentos de juros, mineração, staking, forks ou airdrops, isso é considerado renda. Você recebe renda pelo valor de mercado no momento do recebimento da moeda e, em seguida, paga impostos sobre ganhos e perdas de capital, dependendo de quanto tempo você mantiver a criptomoeda antes de vendê-la por outra moeda ou dinheiro.
Além disso, quando você envia criptomoedas entre contas que você possui – por exemplo, da sua conta Coinbase para a sua carteira Ledger – isso não é tributável. Isso é chamado de transferência entre contas.
● O que você precisa saber sobre impostos na mineração de criptomoedas
● O que são hard forks e como eles impactam os impostos?
Preciso pagar impostos sobre criptomoedas perdidas ou roubadas?
Se você perder ou tiver suas criptomoedas roubadas, poderá deduzir a perda no seu imposto de renda. No entanto, a possibilidade de deduzir a perda e como ela será tratada para fins tributários dependem de diversos fatores, incluindo as circunstâncias específicas da perda e a legislação tributária do seu país.
Nos Estados Unidos, por exemplo, perdas resultantes de roubo ou sinistro (como incêndio ou desastre natural) são geralmente dedutíveis como perdas pessoais se você optar pela declaração detalhada de deduções no imposto de renda. No entanto, existem limites para o valor da perda que você pode declarar, e a perda deve ser comunicada às autoridades para ser dedutível.
Por outro lado, se você simplesmente perder o acesso às suas criptomoedas devido a uma senha esquecida ou à perda da chave privada, poderá não ser possível declarar essa perda para fins fiscais. Nesse caso, as criptomoedas podem ser consideradas propriedade abandonada e sujeitas às leis de bens não reclamados.
É importante observar que o tratamento tributário das perdas com criptomoedas pode ser complexo e variar dependendo das circunstâncias específicas e das leis da sua jurisdição. Se você perdeu ou teve suas criptomoedas roubadas, é recomendável consultar um profissional de impostos ou um consultor financeiro para determinar a melhor forma de lidar com a situação para fins tributários.
Quais são os formulários fiscais de criptomoedas do IRS?
O Serviço de Receita Federal (IRS) possui formulários específicos que os contribuintes devem usar para declarar suas transações com criptomoedas para fins tributários.
Para pessoas físicas, o formulário mais relevante provavelmente é o Formulário 8949, utilizado para declarar ganhos e perdas de capital provenientes da venda ou troca de ativos de capital, incluindo criptomoedas. O Formulário 8949 exige que os contribuintes informem detalhadamente suas transações com criptomoedas, incluindo a data da transação, o tipo e a quantidade de criptomoeda envolvida e o valor justo de mercado da criptomoeda no momento da transação.
Além do Formulário 8949, os indivíduos também podem precisar declarar suas transações com criptomoedas no Formulário 1040, que é o principal formulário de declaração de imposto de renda para pessoas físicas nos Estados Unidos. Isso pode ser necessário se você tiver transações substanciais com criptomoedas que precisam ser declaradas ou se tiver outras rendas que precisam ser declaradas em sua declaração de imposto de renda.
Para empresas, o formulário mais relevante provavelmente será o Formulário 4797, utilizado para declarar a venda ou outra alienação de bens da empresa, incluindo criptomoedas. O Formulário 4797 exige que as empresas informem detalhadamente suas transações com criptomoedas, incluindo a data da transação, o tipo e a quantidade de criptomoeda envolvida e o valor justo de mercado da criptomoeda no momento da transação.
Como declarar impostos sobre criptomoedas: 5 passos
Passo 1: Reúna suas informações de negociação de criptomoedas
O primeiro passo para declarar o imposto de renda sobre criptomoedas é reunir todas as suas transações e histórico de negociações. A maneira mais fácil de declarar criptomoedas no imposto de renda (e, na verdade, a única maneira precisa, levando em consideração a quantidade de transações, carteiras e corretoras que você possa ter) é usar um software específico para declaração de imposto de renda sobre criptomoedas.
Com o ZenLedger, você pode usar conexões API para se conectar às suas carteiras. O ZenLedger, como um software de declaração de impostos para criptomoedas, é compatível com diversas corretoras, incluindo Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin e muitas outras. Isso permite uma importação muito rápida do seu histórico de transações e uma contabilidade precisa.
Temos instruções passo a passo para facilitar ao máximo o processo. Isso também significa importar toda a sua atividade na carteira. Dessa forma, nosso sistema poderá visualizar todas as suas transferências próprias não tributáveis e suas taxas de negociação, o que significa que você não pagará imposto a mais na sua declaração. Também podemos importar transações usando planilhas simples, chamadas CSV. Você pode criá-las ou baixá-las de corretoras e carteiras.
Etapa 2: Fazer ajustes contábeis
O próximo passo para declarar criptomoedas no imposto de renda é revisar suas transações e fazer os ajustes necessários. Você pode encontrar alguma transação que não foi marcada como transferência própria. Ou talvez queira declarar algumas moedas como perdidas por terem sido extraviadas em uma ICO ou quando uma corretora encerrou suas atividades. Oferecemos aos contadores e investidores experientes a possibilidade de otimizar suas declarações de imposto de renda por meio de ajustes manuais.
Etapa 3: Escolha um método contábil
Quando investidores vendem múltiplos ativos de capital com diferentes custos de aquisição, podem optar por vender primeiro as criptomoedas que possuem há mais tempo (primeiro a entrar, primeiro a sair – FIFO) ou as mais recentes (último a entrar, primeiro a sair – LIFO). Em teoria, você pode escolher o método que preferir, porém, muitos especialistas em tributação de criptomoedas acreditam que o FIFO é o único método apropriado, a menos que você consiga identificar especificamente qual criptomoeda está vendendo. Consulte um profissional da área tributária se tiver mais dúvidas.
A calculadora de impostos sobre criptomoedas da ZenLedger permite que você veja facilmente as implicações da aplicação de cada estratégia, para que você possa escolher a que melhor se adapta às suas necessidades.
Etapa 4: Calcular a Base de Custo da Criptomoeda
O custo de aquisição de um ativo é o seu custo para você (o valor que você pagou por ele). Observe que isso inclui os custos de transação, ou seja, as taxas de câmbio devem ser incluídas no cálculo do custo de aquisição.
Bitcoin como renda: o conceito de valor justo de mercado
A base de cálculo para o recebimento de criptomoedas como renda é um pouco diferente. Como você não pagou nada, a base inicial é zero. No entanto, você deve declarar o valor em dólares americanos (USD) do montante recebido como renda ordinária. Por exemplo, se você ganhou alguns bitcoins prestando consultoria e, na época do pagamento, o BTC valia US$ 4,000, essa é a sua base de cálculo. Portanto, a sua base de cálculo para a criptomoeda recebida (e declarada) como renda é o Valor Justo de Mercado (VJM) na data do pagamento.
Renda em Bitcoin como presente ou herança
Quem recebe um presente recebe o custo de aquisição do doador. Assim, se um destinatário recebe um lote de criptomoedas que foi comprado por US$ 1 e vendido por US$ 7,000 no momento do recebimento, ele terá um ganho de US$ 6,999 por moeda (o que provavelmente seria um ganho de capital). No caso de heranças, o beneficiário pode optar por um ajuste no custo de aquisição para o valor justo de mercado (VJM) no momento da herança, em vez do preço de compra do falecido.
● Rastreamento da base de custos em carteiras e corretoras
Passo 5: Declare seus impostos sobre criptomoedas.
Para declarar e concluir corretamente seus impostos sobre criptomoedas, você precisa conhecer vários formulários do IRS (Receita Federal dos EUA).
Os formulários mais comuns são o formulário 8949 do IRS e o Anexo D do formulário 1040. No formulário 8949 (veja a imagem abaixo), você deve incluir todas as negociações e vendas de suas criptomoedas, juntamente com a data de aquisição, a data da venda, o valor recebido (valor justo de mercado), o custo de aquisição e o lucro ou prejuízo.
Primeiramente, você deve listar todas as transações realizadas neste ano fiscal e, em seguida, incluir o valor total na parte inferior, transferindo esse valor para o Anexo D do formulário 1040 (veja a imagem abaixo).
Tanto o formulário 8949 do IRS quanto o Anexo D do formulário 1040 devem ser enviados juntamente com sua declaração de imposto de renda anual.
Declaração de Imposto de Renda sobre Criptomoedas Obtidas com a Mineração de Criptomoedas
Se você minera criptomoedas como hobby, também precisará do Formulário 1040, Anexo 1. Você deverá incluir o valor das moedas que ganhou com a mineração como "outros rendimentos" na linha 21 deste formulário.
Se você declarar dessa forma, sua capacidade de comprovar suas despesas relacionadas à mineração fica limitada, já que essas despesas estarão sujeitas à regra dos 2%.
No entanto, se você possui uma empresa para administrar suas atividades de mineração, deverá declarar seu ganho ou perda de capital utilizando o Anexo C. Dessa forma, você poderá deduzir integralmente suas despesas relacionadas ao seu negócio. O lucro líquido da sua empresa está sujeito ao imposto de renda.
Como declarar criptomoedas no imposto de rendaDeclaração de Impostos para Transações Estrangeiras de Criptomoedas
Você possui US$ 10,000 em criptomoedas em alguma das corretoras estrangeiras mais populares? Binance (Malta), Kucoin (Singapura), Bitfinex (Hong Kong, China), Jaxx (Canadá) e Huobi (Coreia do Sul) são amplamente utilizadas por investidores em criptomoedas nos EUA e no exterior. Se você possui (ou possuía durante o ano) US$ 10 ou mais, precisa declarar isso ao governo dos EUA.
De acordo com a chamada "Regra Paul Manifort", manter mais de US$ 10,000 em uma ou mais contas no exterior em qualquer momento durante o ano fiscal exige o preenchimento do Formulário 114 – Relatório de Contas Bancárias e Financeiras no Exterior (FBAR) junto à Rede de Combate a Crimes Financeiros (FinCEN). Observe que, embora o prazo de entrega seja o mesmo da declaração de imposto de renda, o FBAR não faz parte da declaração e é enviado separadamente/diretamente à FinCEN.
Para investidores em criptomoedas, isso significa que, se seus ativos em uma corretora fora dos EUA ultrapassarem US$ 10,000 em algum momento do ano, você precisará preencher o Formulário 114 junto à FinCEN. Além disso, se você tiver duas contas em corretoras estrangeiras com um saldo máximo de US$ 5,001 cada, ainda precisará preencher o FBAR, já que o total ultrapassa US$ 10,000.
Declaração de Impostos sobre Criptomoedas: Impostos sobre criptomoedas mantidas em corretoras, contas bancárias de criptomoedas e fundos de investimento em criptomoedas.
Além disso, se você mantiver suas criptomoedas em uma corretora, em uma conta bancária de criptomoedas ou se investir em um fundo de investimento em criptomoedas, poderá ser necessário preencher o Formulário 8938. Este formulário está relacionado à Lei de Conformidade Tributária de Contas Estrangeiras (FATCA). Essa lei foi criada para facilitar a comunicação de informações financeiras entre os EUA e mais de 110 outros países e mais de 300,000 instituições financeiras estrangeiras.
Saiba mais sobre a FATCA e seus requisitos para contribuintes dos EUA.
Prorrogação do Imposto sobre Criptomoedas: Como Solicitar uma Prorrogação do Imposto sobre Criptomoedas?
Se você está sem tempo e acha que não conseguirá entregar sua declaração de imposto de renda até 15 de abril, pode solicitar uma prorrogação de 6 meses para organizar tudo. Algumas pessoas precisam de apenas 15 minutos para preencher a declaração com nosso software, mas outras têm transações muito complexas e precisam de mais tempo. Depois de enviar o pedido de prorrogação à Receita Federal (IRS), você terá até 15 de outubro para entregar sua declaração de imposto de renda.
É importante observar que solicitar uma prorrogação não significa que você não precise pagar os impostos devidos em 15 de abril. Uma prorrogação lhe dá mais tempo para organizar sua contabilidade e documentação do ano anterior. No entanto, você ainda precisa pagar uma estimativa do valor que acredita dever em 15 de abril, mesmo que tenha solicitado uma prorrogação. Aqui estão os detalhes. Penalidades IRS por não declarar ou não pagar o que deve. Se tiver dúvidas, consulte um contador ou profissional da área tributária.
Agora você pode usar gratuitamente a ferramenta de declaração de impostos para criptomoedas da ZenLedger.io para ajudar na sua declaração de imposto de renda ou na sua solicitação de prorrogação (extensão do prazo para declaração de imposto de renda junto à Receita Federal). Veja como funciona:
● Seja manualmente ou utilizando uma ferramenta de declaração de imposto de renda como o ZenLedger, você ou seu profissional de impostos precisarão calcular os ganhos/perdas de capital das suas negociações com criptomoedas em todas as corretoras e carteiras que você utilizou. Inclua esse valor no seu total de ganhos de capital ao considerar seus outros ativos financeiros, como ações e títulos.
● Envie um cheque ao IRS com o valor estimado antes de 15 de abril.
● Preencha o formulário 4868 online ou envie uma cópia impressa pelo correio com data de postagem registrada antes de 15 de abril... só para garantir.
Como a ZenLedger pode te ajudar a declarar seus impostos sobre criptomoedas.
Relatório Contábil Unificado
Este relatório exclusivo oferece transparência contábil sobre como calcular seus impostos sobre criptomoedas. Você não precisa se preocupar com a declaração de impostos e a contabilidade de criptomoedas, o ZenLedger faz tudo isso automaticamente para você.
Suporte ao cliente de excelência
Com a campanha contínua do IRS para reforçar o controle tributário das criptomoedas, é muito importante que você declare seus impostos sobre criptomoedas corretamente. Você não quer ser pego de surpresa ou acabar devendo mais impostos do que o esperado.
O suporte ao cliente da ZenLedger pode ajudar você com muito mais do que apenas a navegar pelo nosso software. Embora não ofereçamos consultoria tributária (para isso, você precisa consultar seu contador ou profissional da área), sabemos como declarar impostos sobre criptomoedas e temos parceiros especialistas em impostos para garantir que nossa solução mantenha sua declaração de imposto de renda correta. Isso significa que podemos ajudar você a economizar dinheiro em seus impostos, fornecendo ferramentas para aproveitar ativos fiscais em criptomoedas quando você tiver perdas ou explicando os princípios básicos de como e por que os impostos sobre criptomoedas funcionam da maneira que funcionam.
Também estamos aqui para ajudar você a extrair os dados de suas exchanges e carteiras. Com mais de 300 integrações, sabemos como extrair seus dados, formatá-los e carregá-los facilmente. Temos mais de 70 artigos de suporte publicados e atendimento por chat disponível online durante o horário comercial para responder a quaisquer perguntas que você tenha.
Concluindo!
Agora que você já sabe tudo sobre como declarar criptomoedas no imposto de renda, provavelmente não quer passar por esse processo sozinho. Estamos aqui para te ajudar! Cadastre-se para Zen Ledger Acesse hoje mesmo para ver sua estimativa de impostos gratuitamente e ficar em dia com suas obrigações fiscais!
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