A proposta do PayPal de aceitar criptomoedas no ano passado pode ajudar na sua ampla aceitação, mas também pode implicar mais trabalho tributário para aqueles que não estão familiarizados com esse mercado.
O PayPal lançou opções de compra, venda e armazenamento de criptomoedas em sua plataforma para clientes nos EUA. No entanto, há uma desvantagem crucial que você precisa levar em consideração: diferentemente das corretoras e carteiras tradicionais, não permite que os usuários depositem ou retirem seus ativos.
Vamos analisar a vertente de criptomoedas do PayPal e também um dos aspectos mais desafiadores de qualquer plataforma de criptomoedas: os impostos sobre criptomoedas do PayPal e os formulários de declaração de impostos.
O que é o PayPal Crypto Hub?
O PayPal lançou sua plataforma de criptomoedas em 2021. Usuários do mundo todo podem continuar comprando, vendendo e armazenando criptomoedas, além de utilizá-las em qualquer um dos 26 milhões de estabelecimentos parceiros do PayPal. Como a plataforma de criptomoedas do PayPal está atualmente em versão beta, é possível comprar e vender apenas quatro criptomoedas principais:
Mas eis o problema!
É importante notar que, diferentemente das corretoras e carteiras de criptomoedas tradicionais, você não poderá transferir suas criptomoedas para fora do PayPal. Portanto, o PayPal só lhe dá acesso ao endereço público da sua criptomoeda, e não à chave privada.
Embora isso seja bastante "anticripto" e contrarie as ideias centrais das criptomoedas, como autocustódia e transmissão ponto a ponto, implica que os clientes de criptomoedas do PayPal poderão rastrear sua base de custos com mais facilidade, o que facilitará a declaração de impostos (mais sobre isso adiante neste blog).
A natureza transferível do ativo causa desafios no monitoramento e na geração de relatórios baseados em custos no setor tradicional de criptomoedas. Se você não pode transferir suas criptomoedas para dentro ou para fora do PayPal, é bastante simples monitorá-las. base de custo e declare seus impostos.
O PayPal é ideal para investir ou fazer staking?
Consequentemente, o PayPal é ideal para investidores que desejam comprar e manter seus criptoativos no PayPal, vendendo com mais frequência conforme as flutuações drásticas do mercado.
No entanto, tem valor limitado para qualquer investidor que queira transferir suas criptomoedas entre corretoras e carteiras para usá-las para outros fins. DeFi protocolos, empréstimos ou staking.
É preciso pagar taxas ao usar criptomoedas no PayPal?
Você terá que pagar uma taxa por cada transação, assim como acontece com qualquer outra criptomoeda. As seguintes taxas se aplicam quando você compra ou vende criptomoedas na plataforma de criptomoedas do PayPal:
| Valor da compra ou valor da venda | Taxa do PayPal |
|---|---|
| $ 1 para US $ 24.99 | $0.50 |
| $ 25 para US $ 100 | 2.30% |
| $ 100.01 para US $ 200 | 2.00% |
| $ 200.01 para US $ 1,000 | 1.80% |
| Mais de US $ 1,000.01 | 1.50% |
No entanto, ao comprar criptomoedas pelo PayPal, a conversão para dólares americanos é feita automaticamente, sem custos adicionais. Portanto, não há custos associados ao uso do PayPal.
Impostos sobre criptomoedas do PayPal
Agora, vamos a um dos aspectos mais importantes: os impostos sobre criptomoedas no PayPal.
Você só pode realizar quatro tipos de transações: compra, venda e manutenção de ativos. Cada uma delas é tributada de forma diferente, conforme descrito a seguir:
| Atividade criptográfica | Tributação |
|---|---|
| Comprar criptomoedas | Não tributável |
| Segurando criptomoeda | Não tributável |
| Vendendo criptomoeda | Mais-valias fiscais |
| Aquisição de bens e serviços | Mais-valias fiscais |
A tributação das criptomoedas é determinada pelo Serviço da Receita Federal (Internal Revenue Service), conforme o Aviso 2014-21.
Conforme demonstrado na tabela acima, a compra e a manutenção de criptomoedas não geram impostos. No entanto, ao se desfazer de seus criptoativos, seja por meio da venda ou da compra de outros bens e serviços, você estará sujeito ao imposto sobre ganho de capital.
Como calcular os ganhos de capital em impostos sobre criptomoedas no PayPal?
A negociação ou venda de bitcoins resulta em ganho ou perda de capital. Os ganhos de capital, assim como em ativos convencionais, ocorrem quando o custo de venda é maior que o custo de compra. Já a perda de capital ocorre quando o custo de venda é menor que o custo de aquisição.
Vamos entender isso com uma ilustração.
Harry comprou US$ 15,000 em Bitcoin em outubro de 20211 e vendeu por US$ 25,000 em março de 2022, obtendo um lucro de (US$ 25,000 - US$ 15,000) = US$ 10,000.
O valor do imposto que Harry deve pagar sobre o ganho de capital dela é determinado pelo seu:
- Taxa de imposto
- Período de retenção (curto e longo prazo)
Como posso declarar meus ganhos com criptomoedas no PayPal para fins fiscais?
Agora que você já sabe tudo sobre os impostos de criptomoedas do PayPal, vamos discutir os formulários de impostos de criptomoedas do PayPal.
Assim como seus outros impostos, você também precisará declarar os impostos sobre criptomoedas do PayPal em sua declaração de imposto de renda individual. Os dois formulários de declaração de impostos sobre criptomoedas do PayPal mais importantes são os seguintes:
| Formulário de impostos | Propósito |
|---|---|
| Formulário IRS 8949 | Detalhes da alienação (venda ou compra) |
| Agenda D | Perdas ou ganhos líquidos de capital |
Como mencionado anteriormente, o "bloqueio" de criptomoedas pelo PayPal dentro de sua plataforma simplifica a declaração de impostos para criptomoedas do PayPal. Você pode mover suas criptomoedas entre diversas carteiras e corretoras, e também transferir moedas entre blockchains, na maioria das plataformas de criptomoedas.
E quanto aos formulários 1099?
Os formulários 1099 são usados para controlar a renda. Diversas corretoras de criptomoedas emitem formulários 1099 para seus clientes. A Receita Federal (IRS) também recebe uma cópia do formulário 1099 simultaneamente.
O problema é que não existem formulários 1099 especificamente criados para criptomoedas. Diversas corretoras de criptomoedas emitiam formulários fiscais 1099-K para esse tipo de transação. No entanto, como esse documento representa a receita bruta em vez do ganho de capital líquido, isso gerou muita incerteza não só entre os investidores em criptomoedas, mas também na Receita Federal (IRS).
Impostos sobre criptomoedas do PayPal e o IRS
O Serviço de Receita Federal (IRS) tornou obrigatório que todas as plataformas de pagamento sediadas nos Estados Unidos (incluindo o PayPal) forneçam relatórios ao IRS sobre os clientes que realizam pagamentos por meio de suas plataformas.
O PayPal declara em sua documentação sobre bitcoin que participa do sistema de declaração de informações 1099 para usuários que compram, vendem ou negociam criptomoedas em sua plataforma.
Quando um usuário realiza mais de 200 transações em um ano e seu volume bruto de pagamentos ultrapassa US$ 20,000, o PayPal emite formulários 1099-K. Tanto o usuário quanto a Receita Federal (IRS) recebem esses formulários.
Esses formulários, por outro lado, indicam apenas os rendimentos brutos dos usuários em um ano fiscal específico. Os investidores devem manter registros de cada transação de bitcoin para declarar corretamente os impostos sobre criptomoedas. Essas informações podem ser encontradas no histórico de transações e nos extratos da conta.
Resumindo: Declarando seus impostos sobre criptomoedas do PayPal com a ZenLedger
Antes de comprar criptomoedas, seja pelo PayPal ou não, você deve priorizar outros elementos vitais do seu dinheiro, como poupança e impostos.
E, independentemente da plataforma que você usar, dedique algum tempo para aprender sobre investimentos em criptomoedas a longo prazo, como manter suas moedas seguras e como lidar com as oscilações do mercado.
Se você usa apenas o PayPal para comprar e vender criptomoedas, sua declaração de imposto de renda sobre criptomoedas será simples! Por outro lado, muitos investidores em criptomoedas usam diversas blockchains, corretoras e carteiras para seus ativos, o que pode tornar a declaração de imposto de renda sobre criptomoedas um verdadeiro pesadelo.
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Isenção de responsabilidade: Este material foi preparado apenas para fins informativos e não se destina a fornecer aconselhamento tributário, jurídico ou financeiro. Você deve consultar seus próprios consultores tributários, jurídicos e contábeis antes de realizar qualquer transação.
Perguntas frequentes sobre impostos de criptomoedas no PayPal
1. O PayPal fornece o formulário 1099 para criptomoedas?
Os investidores devem guardar o registro de cada transação de bitcoin para poderem declarar corretamente os impostos sobre criptomoedas. Essas informações podem ser encontradas no histórico de transações e nos extratos da conta.
2. Você recebe uma chave privada para os ativos do PayPal?
Embora isso seja bastante "anticriptomoedas" e contrarie os princípios fundamentais das criptomoedas, implica que os clientes de criptomoedas do PayPal poderão rastrear seus custos com mais facilidade, o que simplificará a declaração de impostos.
