O princípio da presunção de inocência é o mantra do sistema jurídico americano — exceto quando se trata da Receita Federal (IRS). Com seus amplos poderes, a Receita Federal pode penhorar salários, aplicar multas e prender sonegadores de impostos. O recente foco da agência nos mercados de criptomoedas alarmou muitos traders e investidores que podem não saber se suas ações são legais ou ilegais.
A Receita Federal dos EUA estima que exista uma lacuna tributária de até US$ 1 trilhão devido à deslocalização da produção e à subdeclaração de renda.
Vamos analisar as diferenças entre elisão fiscal e sonegação fiscal e como você pode se equilibrar para minimizar legalmente seus impostos.
Otimização Fiscal: Minimizando seus Impostos
A evasão fiscal é a minimização legal de impostos utilizando métodos previstos na legislação tributária. Por exemplo, deduções e créditos fiscais reduzem a obrigação tributária, enquanto contas com vantagens fiscais, como IRAs e planos 401(k), adiam o pagamento de impostos. O segredo é compreender a legislação tributária e aproveitar as deduções e os créditos disponíveis.
Existem diversas maneiras legais de evitar impostos sobre criptomoedas:
- Perdas de capitalO IRS (Receita Federal dos EUA) considera criptomoedas como propriedade. Portanto, se você vender sua posição por um preço menor do que o preço de compra, terá uma perda dedutível que poderá usar para reduzir os ganhos de capital em outros tipos de ativos (por exemplo, ações).
- Tempo de esperaO valor do imposto devido em uma transação com criptomoedas depende do tempo de posse. Você pode reduzir sua obrigação de imposto sobre ganhos de capital esperando pelo menos um ano para vender, o que o coloca na faixa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
- Deduções de MineraçãoOs mineradores de criptomoedas frequentemente incorrem em despesas relacionadas à sua atividade de mineração, como o custo de eletricidade e serviço de internet. Mineradores amadores podem detalhar essas deduções, enquanto empresas podem deduzir esses custos como despesas comuns.
- Doações de criptografiaDoar criptomoedas permite que você evite o pagamento de imposto sobre ganhos de capital referentes aos lucros acumulados. Além disso, você pode deduzir integralmente o valor de mercado atual. É uma ótima maneira de apoiar instituições de caridade e, ao mesmo tempo, evitar impostos.
- Use contas com vantagens fiscaisUm número crescente de corretoras permite que você mantenha Bitcoin e outros criptoativos em uma Roth IRA ou em outras contas com vantagens fiscais. Usando essas contas, você pode evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital ou receber uma dedução imediata.
Evasão fiscal: sonegação ilegal de obrigações tributárias
Ao contrário da elisão fiscal, a sonegação fiscal consiste no uso de meios ilegais para evitar o pagamento de impostos. Por exemplo, mentir em uma declaração de imposto de renda ou ocultar rendimentos provavelmente configura sonegação fiscal. Embora erros aconteçam, e a Receita Federal provavelmente os penalize com multas ou penalidades, a sonegação fiscal é uma infração muito mais grave que pode levar a condenações por crimes graves e até mesmo à prisão.
Especificamente, o IRS penaliza a sonegação fiscal como crime grave, com pena de prisão de até cinco anos ou multa de até US$ 250,000 para pessoas físicas ou US$ 500,000 para empresas — e você ainda precisa arcar com as custas judiciais! Além disso, as penalidades civis podem facilmente dobrar o valor do imposto devido inicialmente, por meio de uma combinação de multas, juros e penalidades.
Existem diversos exemplos de evasão fiscal com criptomoedas:
- Renda não declaradaUm trader ou investidor em criptomoedas pode decidir não declarar a renda recebida com a venda de criptoativos. Ou pode optar por não retificar uma declaração de imposto de renda anterior para incluir rendimentos omitidos.
- Ocultação de ativosTransferir ativos para o exterior para evitar o pagamento de impostos é um exemplo clássico de evasão fiscal em criptomoedas. Após a transferência, o investidor ou trader de criptomoedas pode vender sua participação em uma jurisdição estrangeira que cobra menos ou nenhum imposto sobre a transação.
- Falsificação de deduçõesExagerar ou falsificar deduções para reduzir impostos sobre criptomoedas é outra forma de sonegação fiscal. Por exemplo, um investidor em criptomoedas pode alegar que doou criptomoedas para obter uma dedução fiscal quando, na verdade, as manteve apenas em uma carteira offline.
- Declarar despesas pessoais como despesas comerciaisMineradores de criptomoedas podem tentar deduzir despesas pessoais com internet ou eletricidade de seus negócios. Ao calcular as deduções, é necessário distinguir claramente entre uso pessoal e comercial.
A Receita Federal dos EUA (IRS) aprimorou significativamente sua capacidade de rastrear sonegadores de impostos com criptomoedas. Por exemplo, a agência intimou diversas corretoras a fim de encontrar indivíduos que realizaram transações no valor de pelo menos US$ 20,000 entre 2016 e 2020. A proposta orçamentária do presidente Biden para 2022 também inclui uma série de novas exigências de declaração para corretoras que negociam criptomoedas.
Brechas fiscais: o meio-termo
Nem sempre se trata de uma questão de evasão fiscal versus sonegação fiscal.
Uma brecha fiscal é uma forma de evasão fiscal que envolve o aproveitamento de uma "lacuna" legal no código tributário, muitas vezes não intencional por parte dos legisladores. Embora as brechas fiscais sejam totalmente legais, os investidores e operadores que as utilizam devem estar preparados para mudanças. Afinal, essas brechas tendem a ser fechadas com o tempo, à medida que os órgãos reguladores descobrem o esquema.
A brecha fiscal mais popular para traders e investidores de criptomoedas é colheita de perda de impostosA estratégia envolve vender uma posição perdedora para realizar a perda de capital no ano corrente. Graças a uma brecha na legislação tributária, você pode recomprar a mesma posição dentro da sua carteira. Isso porque a Receita Federal dos EUA (IRS) considera criptomoedas como "propriedade", isentando-as da regra de venda fictícia (Wash Sale).
Elisão fiscal versus evasão fiscal: caminhando na linha tênue entre o óbvio e o desleal.
Existe uma linha tênue entre evasão fiscal e sonegação fiscal.
Investidores e negociadores de criptomoedas não devem hesitar em usar todas as deduções e créditos fiscais legais a seu favor. software de imposto criptográfico Assim como o ZenLedger, você pode automatizar o processo de busca dessas deduções. Ao mesmo tempo, contadores tradicionais podem ajudar a ampliar a busca por créditos que minimizem seu imposto de renda anual.
Também é uma boa ideia contratar um contador profissional para fazer sua declaração de imposto de renda anualmente. Dessa forma, você garante que está aproveitando todas as deduções e créditos possíveis, além de evitar declarar rendimentos inferiores aos devidos.
Se você estiver em dúvida sobre uma questão específica, a maioria dos contadores sugere adotar uma abordagem conservadora para minimizar as chances de uma auditoria ou de multas e penalidades onerosas. Se você tiver renda não declarada do passado, é sempre uma boa ideia retificar as declarações anteriores e encontrar uma maneira de regularizar sua situação, mesmo que isso signifique fazer um acordo de pagamento com a Receita Federal.
Lista de verificação de maneiras de reduzir as obrigações fiscais relacionadas a criptomoedas
- Venda ativos de longo prazo antes de ativos de curto prazo para pagar a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
- Escolha um método contábil que minimize suas obrigações tributárias a longo prazo.
- Aproveite as perdas fiscais ao longo do ano para maximizar as perdas de capital e compensar os ganhos de capital.
- Deduza quaisquer despesas legítimas com mineração de criptomoedas ou outras opções de criptomoedas relacionadas aos negócios.
- Considere usar contas com vantagens fiscais para manter criptoativos a longo prazo.
- Doe criptoativos que se valorizaram significativamente para evitar o pagamento de impostos sobre os ganhos potenciais.
Concluindo!
A evasão fiscal e a sonegação fiscal podem parecer semelhantes, mas existe uma tênue linha divisória legal entre elas. Ao compreender as diferenças entre evasão fiscal e sonegação fiscal, você pode evitar o pagamento excessivo de impostos e se livrar do risco de uma auditoria da Receita Federal — ou pior.
Zen Ledger Pode ajudar a atingir esses objetivos, agregando automaticamente suas transações em carteiras e corretoras e calculando ganhos e perdas de capital a cada ano para facilitar o preenchimento de seus impostos sobre criptomoedas.
