Ако поседујете криптовалуте или сте спремни да се придружите крипто револуцији, постоји један аспект који морате сигурно знати — порези на криптовалуте. Да, постоје пореске импликације на разне крипто активности као што су продаја, размена, трговина и друге.
Али је битно разумети који се порез примењује на које крипто трансакције. Па како ћемо разумети коју врсту пореза треба да додамо за трговину криптовалутама, или крипто берзу, и друге сличне трансакције?
У овом чланку ћемо одговорити на ваша питања у вези са опорезивањем криптовалута и разумети 3 врсте пореза на криптовалуте које ћете плаћати 2024. године.
Порез на криптовалуте
Пореска управа (IRS) је углавном одговорна за регулисање и одобравање криптовалута и сродних активности. Године 2014, IRS је издао Обавештење 2014-21, у којем је наведено да ће се криптовалута или дигитална валута третирати као имовина, а не као фиат валута попут америчког долара, евра и сличних. У њему пише:
Генерално, продаја или размена конвертибилне виртуелне валуте, или коришћење конвертибилне виртуелне валуте за плаћање робе или услуга у трансакцијама у стварној економији, има пореске последице које могу резултирати пореском обавезом.
Стога, из тог разлога, криптовалута се сматра имовином у сврху савезног пореза. Ово би вам могло поставити многа питања - Да ли су све крипто активности опорезиве? Коју врсту пореза треба да додамо за криптовалуте? Хајде да их размотримо једно по једно.
3 врсте пореза на криптовалуте
У Сједињеним Државама, као и у већини земаља попут Канаде и Велике Британије, постоје 3 врсте крипто пореза или опорезиве догађаје, наиме:
- Порез на капиталну добит
- Порез на доходак
- Без пореза или ослобођено пореза
Сада, хајде да разговарамо о свакој од 3 врсте пореза на криптовалуте једну по једну и сазнамо о свим различитим врстама опорезивих догађаја.
Порез на капиталну добит
Ако сте одржали своје крипто имовина Као инвестиција, профит који остварите од ових инвестиција назива се капитални добитак, а овај добитак подлеже порезима познатим као порез на капиталну добит.
Хајде да поједноставимо овај концепт и научимо како израчунати порез на капиталну добит уз помоћ примера.
Претпоставимо да сте купили ETH у вредности од 1500 долара у марту 2021. и платили провизију од 10 долара, тако да је ваша трошковна основа 1510 долара. А у септембру 2021. продали сте га за 2000 долара. Формула за израчунавање капиталног добитка је:
Капитални добици = Продајна цена – Цена коштања – Накнаде
Према овој формули, ваш капитални добитак ће бити 485 долара (2000 – 1500 – 15 долара). Износ пореза који ћете морати да платите као порез на капитални добитак зависиће од периода држања криптовалуте, као и од нивоа прихода под који спадате.
Према периоду држања криптовалута, порез на капиталну добит може се категорисати у следеће групе:
- Краткорочни капитални добици порез на имовину која се држи мање од годину дана
- Дугорочни капитални добици порез на имовину која се држи дуже од годину дана
Ево прегледа најтипичнијих крипто ситуација и да ли подлежу порезу на капиталну добит:
Продаја ваше крипто имовине
Као што је поменуто у горњем примеру, сносићете порез када продате своју крипто имовину. На пример, продали сте крипто имовину коју сте поседовали за одређену суму новца и остварили профит од тога. Овај профит ће бити подвргнут порезу на капиталну добит.
Размена или трговање вашом крипто имовином
Када тргујете или размењујете, као што је размена Биткоина са Лајткоином и тако даље, ове активности испуњавају услове за опорезивање. Дакле, коју врсту пореза треба да додамо за трговање криптовалутама?
Претпоставимо да сте купили нешто Биткоина и држали га неко време, а након одређеног временског периода сте њиме купили Лајткоин. Дакле, Пореска управа САД (IRS) ће ову трговину (BTC → LTC) сматрати двема трансакцијама и опорезовати их у складу са тим.
- Продаја BTC-а за неки профит (опорезиво)
- Куповина дугорочног осигурања (LTC) са износом који сте зарадили (неопорезиво)
Трговање стабилним коинима
Стаблецоинс су такође криптовалуте и опорезују се исто као и свака друга трансакција између криптовалута.
Позитивна страна стабилних коина је то што нећете морати да плаћате никакве додатне порезе на капиталну добит ако замените стабилни коин за другу криптовалуту све док његова цена остане константна. Што се тиче опорезивања, ово их сврстава у исту категорију као фиат валуте. Вреди напоменути да ћете и даље морати да пратите своје трансакције стабилним коинима у пореске сврхе.
Примајте криптовалуте у ICO-има
Еквивалент почетне јавне понуде (IPO) у индустрији криптовалута је почетна понуда кованица (ICO) (IPO). ICO покреће фирма са циљем да генерише капитал за изградњу нове валуте, апликације или услуге.
Пореска управа САД (IRS) наводи да се капитални добитак остварује само када имате потпуну контролу над генерисаним новцем.
Маржа трговање
Is трговање маржама опорезиви догађај такође? Одговор је да! Можете третирати средства која сте позајмили као своју инвестицију и плаћати порез на капиталну добит на маржиналне трансакције и отплату кредита.
Међутим, мора се напоменути да ако плаћате камату на криптовалуту, онда би камата коју бисте платили била квалификована за порез на капиталну добит. Зашто? Зато што би се то сматрало располагањем криптовалутом, што је опорезива.
Куповина робе и услуга коришћењем крипто средстава
Можете користити криптовалуте да бисте купили пицу, Теслу или чак претплату на Нетфликс, а бићете опорезовани на исти начин када продајете или тргујете криптовалутама.
Претпоставимо да сте добили паметни телевизор за 2 BTC. Ова трансакција се може поделити у два корака.
- Продаја вашег BTC-а за доларе
- Плаћање продавцу овим доларима
Поново, располагање криптовалутама је опорезива.
Порез на доходак
Сада долазимо до друге врсте пореза, међу 3 врсте крипто пореза - пореза на доходак.
Приходи остварен од крипто интересовања, стејкинга, прихода од крипто рударења, примања криптовалута од аирдропова и хард форкова се сматрају приходима и опорезују се као редован приход.
Примање плаћања у криптовалутама
Чак и ако примате уплату у облику криптовалуте од организације за коју радите или фриленсера, мораћете да платите порез на доходак. Али како се то опорезује?
Порез на кованице које сте примили као уплату зависи од тржишне цене у тренутку када су стицане.
Црипто Мининг
Крипто токени се користе за надокнаду труда рудара, а профит који рудар оствари од ове зараде подлеже порезу на доходак.
У овом контексту, такође треба напоменути да ће се продаја ископаних кованица ради профита квалификовати као порез на капиталну добит, а не као порез на доходак.
Примање бонуса
Свака криптовалута коју добијете у замену за придруживање услузи или препоручивање људи за њу опорезује се као приход.
Зарађивање камате од DeFi-ја, позајмљивања и улагања
Камата примљена путем дефи опорезује се на исти начин као и рударство. Морате то пријавити као додатни редован приход у пореској пријави.
Пошто и даље задржавате имовину и нисте је ослободили, стварни „зајам“ кованица је ослобођен пореза.
Airdrop и Hard Fork
Бесплатна достава крипто токена или новчића на неколико адреса новчаника позната је као аирдропови. тврда вилица је значајна модификација протокола блокчејн мреже која раније неважеће блокове и трансакције чини важећим или обрнуто. Пореска управа САД (IRS) је 2019. године званично прогласила да се сви аирдропови или форкови морају опорезовати као порез на доходак.
- Према Пореској управи САД (IRS), кованице које се приме као резултат хард форка опорезују се по њиховој фер тржишној вредности. Кад год нови блокчејн постане доступан онлајн, његова FMV вредност постаје нула. Стога, порез на капитал морате да платите само у тренутку када их продајете.
- Али ако дође до кашњења (узрокованог било којом трећом страном, берзом, на пример) у пријему новчића, бићете опорезовани тек након што новчићи буду у вашем поседу. У овом случају, очекује се да ће се FMV новчића променити, тако да их морате пријавити као порез на доходак.
Без пореза
Долазимо до последње од 3 врсте пореза на криптовалуте. Па, ово није баш порез, јер се ова категорија бави крипто активностима које су ослобођене пореза. Да, добро сте прочитали - крипто трансакције које не подлежу порезима.
Куповина криптовалуте
Куповина криптовалута је ослобођена пореза. Дакле, ако сте купили комплетан стек и још увек га имате, не морате се суочити са никаквим пореским обавезама.
Поклањање криптовалута
Без обзира да ли сте великодушни или тражите начин да уштедите на порезу, можете да поклоните криптовалуту пријатељима или породици. У Сједињеним Државама, Пореска управа (IRS) вам дозвољава да пошаљете криптовалуту до 15,000 долара, што се може извршити у више трансакција.
У случају да вредност вашег поклона прелази праг од 15,000 долара, морате то пријавити у Обрасцу 709 и поднети захтев за порез на поклон.
Донирање криптовалута
Такође можете захтевати порески одбитак када направите донације регистрованим добротворним организацијама у САД. Међутим, износ који се одбија зависи од периода држања крипто средстава:
- Можете одбити 30% свог годишњег бруто прихода ако сте имовину поседовали дуже од годину дана.
- Можете одбити 50% свог годишњег бруто прихода и смањити основу трошкова или FMV који су донирани ако сте имовину поседовали мање од годину дана.
Замена криптовалута
Нема пореских импликација када се промени основна технологија криптовалуте. На пример, када се EOS преселио са Ethereum блокчејна на EOS главну мрежу или када је DAI променио адресу уговора и преименовао претходну криптовалуту у SAI.
Једноставније речено, нећете морати да плаћате порез на берзи ако се коин замени у односу 1:10 или 1:1, све док вредност ваше имовине остане нетакнута.
Пренос криптовалута између сопствених новчаника
Коначно, трансфери између ваших сопствених крипто новчаника или рачуна за крипто размену су ослобођени пореза. Али требало би да пратите све своје трансфере како бисте могли да докажете власништво над новчаницима који шаљу и примају у случају ревизије.
Да бисте олакшали овај процес, можете искористити најбоље праћење крипто портфолија, као што су Кубера, КриптоГрапхе, ЗенЛеџер и разни други. Како вам ови праћења могу помоћи? ЗенЛеџер, на пример, вам омогућава да пратите своју крипто имовину, пратите кретање цена и идентификујете пореске уштеде, све са једне једноставне ЗенЛеџер контролне табле.
Ово ће вам коначно помоћи да приступите својим крипто профитима и губицима, а такође ће пратити ваше трговине и друге расподеле имовине за безбрижно подношење пореске пријаве.
Резиме
И то је све што треба да знате о 3 врсте пореза на криптовалуте које ћете плаћати 2021. године. Иако све ово може деловати помало застрашујуће, вођење евиденције и праћење ваших крипто активности ће вам помоћи да лако израчунате, поднесете и пријавите своје порезе.
ЗенЛеџер лако израчунава ваше крипто пореза а такође проналази могућности да уштедите новац и паметније тргујете. Започните бесплатно одмах или сазнајте више о нашим планове припремио порески стручњак!
